מס ירושה. אילו מיסים משלמים בעת קבלת ירושה על פי צוואה ועל פי חוק

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

היום נתעניין במס ירושה. האם יש תשלום כזה? כמה זה עולה ברוסיה ב-2018? האם יש הטבות לאוכלוסייה באזור זה? ובכלל, באילו הוצאות ייאלצו האזרחים לעמוד בקבלת רכוש בדרך של ירושה? לאחר מכן, ננסה להבין את כל הנושאים הללו. זה למעשה לא כל כך קשה כמו שזה נראה.

שיטות ירושה

ירושה חייבת במס הכנסה אישי? או האם אזרחים פטורים ממיסוי?

ראשית, בואו לגלות איך אתה יכול לרשת רכוש. סכום הכסף שניתן בתהליך יישום המשימה יהיה תלוי במידה מסוימת בכך.

ברוסיה, העברת הרכוש מהמוריש יכולה להתבצע:

• לפי חוק;
• לפי מסמך צוואה.

האם במקרה זה או אחר יהיה מס על חלק הירושה? ומכל חלקו? לא קשה להבין נושא כזה. במיוחד אם אתה לומד בקפידה את קוד המס הנוכחי של הפדרציה הרוסית.

מסים - להיות או לא להיות

מס הכנסה ירושה יהיהלְשַׁלֵם? האם יש תשלום מס אחר ביחס לעסקה דומה?

על פי החוקים הקיימים, אין מס על הכנסה מרכוש המתקבל בירושה. כלל זה מפורט בסעיף 217 של קוד המס של הפדרציה הרוסית.

מידת הקשר במצב זה אינה משחקת כל תפקיד. כל היורשים פטורים ממיסוי בעת רכישת נכס. אבל יש יוצאי דופן.

מה חייב במס

על מה זה? לא יהיה מס ירושה מקרקעין ברוסיה. מה לגבי נכס אחר?

מס הכנסה ליחיד בגובה 13% נדרש מאזרחים המקבלים בירושה בכל דרך שהיא תגמול כספי על פירות היצירה, המדע, הפעילות האינטלקטואלית וכדומה. זהו תרחיש נדיר ביותר.

על תשלומי חובה

עם זאת, כדאי לשים לב לכך שקבלת רכוש מהמוריש כרוכה במספר עלויות. כל אדם מודרני צריך לדעת עליהם.

מס ירושה הוא מונח המשמש לעתים קרובות לדמי ירושה. ברוח זה ייעשה שימוש בביטויים מסוג זה.

חובה היא חובה. אבל גודלם יהיה תלוי בשיטת השגת רכוש מהאזרח שנפטר. זאת ועוד, בקביעת הוצאות החובה להתקשרות בירושה נלקחת בחשבון מידת הקרבה. אז עם אילו ידיים אפשר להתמודד במקרה זה או אחר?

לפי צוואה

אם, נניח, אישהקיבלתי ירושה, האם אני צריך לשלם מס בנסיבות כאלה?

בואו נשקול את המצב עם ירושה צוואה. טכניקה זו משמשת ברוסיה לעתים קרובות יותר ויותר. זה מאפשר לך לחלק רכוש בין היורשים במהלך חייו של הבעלים לשעבר. יתרה מכך, מותר להוריש רכוש לצדדים שלישיים.

איזה מס ירושה משולם בצורת חובת מדינה בעת קריאת צוואה? להלן ההוצאות הנפוצות ביותר:

• חשיפה של המסמך - 300 רובל;
• אישור על תוקף החתימות - 100 רובל;
• קבלת נייר צוואה מוסתר - 100 רובל;
• הגשת נוטריון לבטיחות רכושו של אדם - 600 רובל.

חלק מהמשרדים הפרטיים עשויים לגבות עמלות גבוהות יותר. אבל הם, ככלל, אינם שונים בהרבה מהמחירון המוצע. בדרך כלל, יש תשלום עבור שירותי נוטריון בכללותו, לא מס בולים.

עמלות נכס

כאשר נכנסים לירושה, אילו מיסים נוטריונים ושירותי מס צריכים להעביר?

ללא קשר לשיטת השגת רכוש בירושה, האזרחים חייבים להעביר את אגרת המדינה בסכום שנקבע.

כמה לשלם במקרה זה או אחר? התשובה תלויה בערך הנכס וכן במידת היחס בין מקבל הנכס למוריש.

כרגע, התעריפים הבאים חלים ברוסיה:

• 0, 3% - לאהובים;
• 0, 6% - לכל השאראנשים.

תצטרך להתמקד באינדיקטורים האלה. מה עוד חשוב לזכור עבור כל מקבלי ההטבות הפוטנציאליים של מורישים?

תשלום מקסימלי עבור אנשים אהובים

מס ירושה ברוסיה יש כמה מגבלות על הסכום. אין מינימום תשלום, אבל יש מקסימום. יותר מסכום כסף מסוים מהיורש אינו מחויב.

בשנת 2018, אגרת המדינה עבור תהליך קבלת הירושה לא יכולה לעלות על 100,000 רובל. זהו סכום התשלום שנגבה ממקבל אחד עבור כל הרכוש שהועבר אליו מאדם זה או אחר.

לפיכך, אם אזרח מקבל הטבות חומריות מכמה מורישים, הוא יצטרך לשלם לכל היותר 200 אלף או יותר. הכל תלוי באיזו תדירות אדם פועל כיורש במידה כזו או אחרת.

חשוב: הבונוס חל רק על נמענים בסדר הרצף הראשון והשני.

מקסימום עבור אנשים אחרים

מס ירושה על פי צוואה או על פי חוק מוטל בתעריפים שנקבעו. אבל, האם יש הגבלות כלשהן מבחינת חובות לצדדים שלישיים? או שבסופו של דבר הם נותנים כמו קרובי המשפחה של המוריש?

בכלל לא. החוקים הנוכחיים של הפדרציה הרוסית קובעים מגבלה של חובות לרכישת רכוש בדרך של ירושה בסכום של 1,000,000 רובל. הגבלה זו חלה על אזרחים שאינם מקורבים לנפטר. במקרה זה, שיטת רכישת הרכוש על ידי היורשים אינה משחקת כל תפקיד. על ידי זכירת כל הכללים הללו, כולם יוכלו להבין עד כמהיעשה לו מס ירושה.

הגדרת "קרובי משפחה"

המס על ירושה של קרובי משפחה-יורשים מעניין את רוב האזרחים. במיוחד אם אנשים מקבלים רכוש מהנפטר על פי חוק. בנסיבות כאלה, קשרי משפחה ממלאים תפקיד חשוב. בהתאם להם, רכושו של האזרח שנפטר יחולק.

מס ירושה על דירה או נכס אחר בסכום של 0.3% מערכו לפי החוקים הנוכחיים נגבה מ:

• הורים;
• בעל או אישה;
• children;
• brothers;
• sisters.

אף אחד אחר לא נמצא במעגל הקרובים על פי חוק. בהתאם לכך, היורשים הנותרים משלמים 0.6% משווי החפץ.

מניות ותשלומים

אבל מה אם אדם מקבל רק חלק מהרכוש? לדוגמה, כיצד יחושב המס בעת בירושה של דירה בין מספר יורשים?

שיתוף בנכס מאפשר לך להפחית את גובה המכס. הרי ה"מס" מחושב באופן יחסי לחלקי הירושה המוקצים לכל מקבל. עם זאת, חשוב לזכור את המגבלה המקסימלית של העסקאות המתאימות.

אודות המוטבים

איך מחושב המס על חלק הירושה, גילינו. האם יש יתרונות לגבי הנושא הנלמד?

כן. ראשית, היא קובעת הפחתה בשיעור החובה ל-0.3% משווי הנכס עבור קרובי משפחה. אבל זה לא הכל. כרגע אפשר לקבועמעגל האנשים הפטורים מחובת המדינה בכלל.

קטגוריות מועדפות כוללות:

• אנשים עם מוגבלויות ועמותות קשורות;
• גיבורי ברית המועצות או RF;
• וותיקים;
• לוחמים;
• פקידי ממשלה.

כל האזרחים הללו פטורים לחלוטין על פי חוק מכל עמלה על קבלת רכוש בירושה. וזה לא הכל בונוסים של המדינה. יש יתרונות נוספים.

הנחות ובונוסים אחרים

מס ירושה - לפי צוואה או לפי חוק - משולם בסכומים שהוצעו קודם לכן. אבל, כפי שכבר צוין, ישנם מספר חריגים.

שקול את תהליך הנפקת תעודת ירושה. שירותי נוטריון לנכים מקבוצה 1 משולמים בהנחה של 50%.

בנוסף, לפניכם רשימה של אזרחים שאינם מחויבים בקבלת אישור מנוטריון בנוסח שהוקם:

• יורשים של אלה שמתו במילוי תפקידם (הגנה על רכוש המדינה, אזרחים);
• מקבלי רכוש מאזרחים מדוכאים;
• אנשים שיורשים פיקדונות בנקאיים, משכורות, הטבות ביטוח;
• children;
• לא מסוגל, בעל אפוטרופוס או אפוטרופוס.

בנוסף, אנשים שבזמן פטירתו של המוריש התגוררו עמו יחד פטורים מדמי נוטריון. לא ניתנים עוד בונוסים והטבות על פי חוקי הפדרציה הרוסית.

חשוב: הזכות לפטור ממס עלירושה במידה כזו או אחרת תצטרך להיות מתועדת. העדר מסמכים רלוונטיים יהווה עילה לשלילת הטבות. לכן, מומלץ להיערך מראש לקבלת ירושה.

נכס למכירה

גילינו איזה מס ירושה יחויב מאזרחים בנסיבות מסוימות. לפעמים קורה שאדם מקבל במהירות את הנכס ומעמיד אותו למכירה.

מה קורה בנסיבות אלה? חובת המדינה לקבלת רכוש מהמוריש כבר שולמה. וכעת, בעת מכירת נכס, תצטרך לשלם מס הכנסה.

זהו:

• 13% - לאזרחים רוסים;
• 30% - לזרים.

אין הטבות בהקשר זה. יש רק תרחיש אחד שבו לא צריך להקצות כספים לעסקת רכישה ומכירה בירושה. אבל עוד על כך מאוחר יותר.

סכום התשלום נקבע לפי הסכום הנקוב בהסכם הרכישה. ממדד זה יצטרכו משלמי המסים להתחיל.

ללא מסים על מכירות

כפי שכבר צוין, אדם בנסיבות מסוימות עשוי להיות פטור ממס על ירושה שנמכרה על ידי יורש. זה לא קשה להשתמש בהטבה - פשוט בצע עסקה והגש הצהרת הכנסה לשירות המס הפדרלי.

ברוסיה, פטור ממס הכנסה אישי על מכירת נכס מסתמך:

• לאחר 3 שנות בעלות - אם המכונית נמכרת;
• לאחר 5 שנות בעלות- ביחס לנדל"ן.

הטבה אחת נוספת בתוקף היום. הוא חל על רכוש שהושג בכל דרך לפני 2016. אם נכס כזה נמכר, אזי הוא פטור ממיסוי לאחר 36 חודשי בעלות של המוכר.

מסי רכוש

ללא מס ירושה מקרקעין ככזה. אבל בעיקר אזרחים צריכים להתמודד עם עמלות מדינה בגדלים שונים.

אילו תשלומים יצטרך היורש לשלם לאחר רישום חפצים והטבות מהמוריש לנכס? שנה לאחר מכן ממועד הרישום מחדש של זכויות הקניין, אדם יצטרך לשלם:

• מס רכוש - עבור נדל"ן;
• מס הובלה - לבעלות רכב.

לפי חוק, חלק מהאזרחים עשויים להיות פטורים מהמיסים הרשומים. זה בדרך כלל:

• disabled;
• pensioners;
• וותיקים.

לקטגוריות המפורטות של אזרחים מוצע פטור מלא מתשלומי ארנונה רק לגבי חפץ אחד מקטגוריה מסוימת. בהתאם לכך, אם הזכות לגמלה כבר מנוצלת, לא ניתן יהיה לחדשה. זוהי נורמה חוקית לחלוטין שתקפה בכל הפדרציה הרוסית.

שיטות תשלום האגרה

מס ירושה/צוואה נדרש לשלם בזמן. וגם כל העמלות עבור הפעולה המקבילה. אחרת, תישלל מאדם ירושה.

איך לבצע עסקאות בשטח הפדרציה הרוסית? כאןכמה תרחישים נפוצים למדי:

• פנייה לקופות של בנקים רוסיים;
• עסקה באמצעות בנקאות באינטרנט;
• הפקד כספים דרך כספומטים/מסופי תשלום;
• תשלום דרך ארנקים מקוונים;
• שימוש בקופות אצל נוטריונים או בשירות המס הפדרלי (בהתאם לסוג התשלום).

כפי שמראה בפועל, תהליך העברת הכספים אינו גורם לקשיים. אבל האזרח צריך להתכונן.

מה נדרש לתשלום

איך בדיוק? נדרש:

1. בחר כיצד לשלם מס או מס.
2. גלה את הפרטים של הארגון הנמען. לדוגמה, משרד נוטריון או משרד מס מקומי.
3. הביאו דרכון, קבלה (רצוי), טלפון נייד, כסף (מזומן או כרטיס בנק).
4. בצע תשלום באמצעות ניירות מוכנים.

זהו. בחיים האמיתיים, תשלום ישיר של מכסים/מיסים והכנה אליו לא גורמים לבעיות מיוחדות. ולעתים קרובות אתה יכול להתמודד עם המשימות תוך כמה דקות.

חשוב: אם נכס נמכר, יש לשלוח מספר מסמכים לשירות המס הפדרלי כדי לשלם את המס. למשל, חוזה מכר ותעודות ירושה. בנוסף, עליך להכין החזר מס בטופס שנקבע.

מסקנה

היום גילינו אילו תשלומים יעמדו בפני היורשים. יתרה מכך, הצלחנו ללמוד את כל החובות והמיסים האפשריים הנובעים עבור מקבלי רכוש ממורישים.

אין מס ירושה ישיר ברוסיה. בעבר, היה חובה על יחידים להתמודד עם מיסוי על פי צוואה. אבל מאז 2005, התשלום המקביל בוטל. טכניקה זו הפחיתה משמעותית את הנטל על היורשים.