התחשבנות בכספים בחשבון העו"ש ובקופה של המיזם

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

הפעילות של כל מיזם, כך או אחרת, קשורה לתשלומים במזומן או לא במזומן. חשבונאות כספים, מזומנים ולא מזומנים, באה לידי ביטוי בחשבונאות בחשבונות:

50 - שולחן קופה, שבו משתקפות עסקאות הקשורות לתשלומים במזומן;

51 - חשבון עו ש שבו מתבצעות עסקאות ללא מזומן באמצעות בנק;

52 - חל אם לחברה יש התנחלויות במטבע חוץ;

55 - כספים המוחזקים בפנקסי צ'קים, מכתבי אשראי, כרטיסי בנק ארגוניים;

57 - כספים שעבורם בוצעה פעולה במפעל, אך משום מה לא הגיעו בתאריך מסוים לבנק.

באופן כללי, חשבונאות מזומנים מתבצעת בעיקר בחשבונות 50 ו-51. דרך חשבונות אלה מתבצעות רוב העסקאות הפיננסיות.

התחשבנות בכספים בחשבון העו ש מתבצעת להסדרים בין מפעלים בסיוע מוסדות אשראי.

הפעולות העיקריות המבוצעות עם חשבון עו"ש הן העברת כספים באמצעות פקודות תשלום לתשלום עבור סחורות, חומרים, שירותים.כמו כן, מתבצעים חישובים עם התקציב, אבל יש עוד רגע שבו רשויות המס יכולות למשוך את הסכום מהחשבון העו"ש לצורך תשלום חובות איחור וקנסות מס. הגבייה מתבצעת לפי בקשת התשלום ללא קבלה. על פי בקשת התשלום, ניתן להסדיר גם עם הארגון המקבל, למשל שירותים, אך במקרה זה עם קבלת בקשת התשלום. ניתן גם למשוך מזומן מחשבון עו"ש באמצעות פנקס צ'קים למטרות מסוימות: תשלום משכורות, רכישת מוצרים וכדומה. יש לתעד את המטרות המצוינות בפנקס הצ'קים שלשמן נמשכים כספים.

החשבון בכספים נשלט באמצעות דף חשבון בנק. זה משקף הן את כל התקבולים לחשבון השוטף והן את ההפרשות עם אספקת נתונים אנליטיים על צדדים נגדיים. פקודות תשלום וחשבוניות ספק מצורפות להצהרה.

כרגע, הבנקים פועלים למען שירות לקוחות ללא מגע. בעזרת האינטרנט והתוכנית "בנק-לקוח", ("Sberbank Online"), החברה מבצעת פעולות בחשבון העו"ש.

התחשבנות בכספים במפעל דרך הקופה מתנהלת על חשבון 50. התשלומים במזומן מתבצעים עבור הסדרים עם עובדים על שכר עבודה, עבור הסדרים עם ספקים, עבור הנפקת כספים לפי הדו ח.

ישויות משפטיות יכולות לבצע התנחלויות, אבל יש מגבלה: אחתהחוזה לא צריך להיות יותר מ -100 אלף רובל. כמו כן, מפעלים נדרשים להגיש לבנק בתחילת השנה את חישוב תקרת המזומנים, המאושרת בסכום מסוים לכל יום. יש להוציא או לאסוף קבלות מדי יום כדי שיתרת המזומנים לא תחרוג מהמגבלה המאושרת.

התחשבנות בכספים מתבצעת באמצעות מסמכים ראשוניים: קבלות, צווי הוצאות - וכן ניהול רישום של כל העסקאות בדוח הקופה ובקופה. מסמכים ראשיים חייבים להתאים לטופס של מסמכים מאוחדים ולמלא אותם בטפסים מוכנים או בהדפסה במחשב. פנקס הקופה, באופן דומה, יכול להיווצר בצורה אלקטרונית, אם מתנהלת הנהלת חשבונות בתוכנית, אך יש להדפיס אותו מדי יום ולהצמיד אותו לקלסר, ולאחר מכן לתפור ולשרוך בתום תקופת הדיווח.