איסוף כספים. מה כוללת הפעולה הבנקאית הזו - תיאור מלא

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

איסוף כספים - מה זה? כנראה שהרבה אנשים שואלים את השאלה הזו. מאמר זה יעזור לך להבין הכל. ראשית, יש לתת הגדרה של המונח המוצג. אז זהו הליך לאיסוף והובלה לאחר מכן של מטבע מזומן הן בין ארגונים שונים והן בין מחלקות של אחד. בנוסף, גביית הכספים כרוכה בהעברת חפצי ערך כלשהם. לדוגמה, מסמכים חשובים, מתכות יקרות, כרטיסי בנק ועוד.

Proceedings

מאחר שגביית מזומנים, חשבונות, מסמכי תשלום ופשרה, כמו גם הליכים בנקאיים אחרים, היא עסקה במזומן, יש צורך תחילה לערוך כמה מסמכים. מלכתחילה נכרת הסכם בין הארגון המספק גביית מזומניםהשירותים והחברה שצריכה אותם. עם זאת, אל תצטמצם ליישויות משפטיות, שכן ישנם מצבים בהם יש ביקוש לגביית כספים עבור יחידים.

חשוב לזכור שארגונים המספקים שירותים כאלה עובדים בשיתוף פעולה הדוק עם בנקים, אשר בתורם מנפיקים כרטיסי אבטחה ממוספרים על בסיס חודשי. הם מציינים בפירוט: שם, פרטי התקשרות, כתובת ושעות עבודה של הארגון, מספרי השקיות שהוקצו להם וכן זמן ותדירות הגעת האספנים. כמובן, אחרוני הנתונים המפורטים נקבעים בהתאם לנפח השטרות המועברים. לכל שקית ריקה המעורבת בתהליך המתואר מוקצה מספר משלה. לאחר מכן ראש שירות גביית המזומנים יתאם עם הארגון המטופל את מועד ההגעה של כלי רכב מיוחדים.

Essentials

כמובן שהתהליך שנקרא "גביית כספים" מצריך ציות לכללים רבים, שאחד מהם הוא לא רק קבלת שקית ריקה, אלא גם ביצוע של מסמכים קשורים. אז, רשימת כל הדרוש, שהונפקה לעובד לפני העזיבה, היא כדלקמן: מכולה מיוחדת המסומנת במספר אישי, מפתחות, חותמת, כרטיסי אבטחה, וכן ייפויי כוח להובלת מטבע חוץ או אחר חפצי ערך.

פעולות בעת ההגעה

פעולות רגולטוריות מפרטות את רצף הפעולות שהאדם המורשה מחויב לבצעעובד שנמסר למקום מתן השירותים הנדרשים. מלכתחילה על הקופאי לבדוק את המסמכים המעידים על זהות מי שהגיע, את ייפוי הכוח להסעה, את כרטיס האבטחה וכן לקבל שקית ריקה חדשה שהוקצתה לחברה זו. וגם, בתורו, ספק דוגמה של החותם ושקית מלאה בשטרות, אל תשכח לצרף את החשבונית והקבלה המתאימה. כמו כן, תפקידי הקופאית כוללים עריכת מסמך המציין את כל הפעולות שבוצעו. לאחר מכן בודקים את ההצהרה והפנקס המלא לעמידה בסכומים המוצהרים, והניירות מוכנסים לתיק המזומנים. הפריט הבא, הכולל תהליך הנקרא "גביית כספים", יכול להיחשב כהליך האיטום. בנוכחות הקופאית יש צורך לבדוק את תקינות החותם המסופק והשקית וכן את חוסר הנגישות לתכולה שבתוכה. עובד בארגון השירות ממלא את כרטיס האבטחה ולאחר מכן בודק המורשה את המספרים שעליו, בקבלה ובחשבונית. במקרה שנפלה טעות על ידי הקופאית במילוי כרטיס האבטחה, אזי יש לתקנו מיד לכניסה נכונה. פעולה זו חייבת להתבצע על ידי אותו עובד. נכונות הסימן החדש מאושרת בחתימת הקופאית.

תנאים חשובים

בתהליך קבלת תיק במזומן וכל המסמכים הנלווים, הכונס חותם על הקבלה, מאשר אותה בחותמת הארגון וקובע את התאריך שאחרישמחזיר אותו לקופאי. עם זאת, ייתכנו מקרים בהם עובד מוסד שירות ימצא הפרות שונות. חשוב לציין כי חריגה מהכללים שנקבעו היא לא רק פגמים בשקית ובאיטום, אלא גם בהכנה לא נכונה של ההצהרה הנלווית אליו. מיד נשאלת השאלה: מה לעשות במצב כזה? גביית הכספים תסתיים בהצלחה אם ניתן לבטל את הליקויים שנמצאו בנוכחות גורם מוסמך, מבלי להפר את לוח הזמנים של עבודתו. במידה ולא ניתן לבצע פעולות לביטול הפרות בהקדם האפשרי, אזי התיק לא יתקבל. כתוצאה מכך, גביית מזומנים (בחנות, למשל) מתבצעת במהלך ביקור עוקב בארגון השירות. כמובן, אסור לשכוח לשים את הסימן המתאים בעמודה "מירוצים חוזרים" של גיליון הנוכחות.

קבלת התיק בבנק

להליך זה יש כמה הבדלים אופייניים והוא נחשב מסובך יותר מאשר קבלת שטרות ונכסים מהותיים אחרים על ידי שירות הגבייה. ראשית, יש לשים לב לנוהל הפעולות שמבצע עובד במבנה בנקאי. הוא מחויב לבדוק את התאמה של הרישומים שנעשו בכל המסמכים המצורפים: חשבונית, כרטיס אבטחה או קבלה, וכן לבדוק היטב את התיק לאיתור נזקים (כגון טלאים, קרעי בד, תפרים חיצוניים, קרעי תחרה או הופעת קשרים שם), לזהות חותמות ומנעולים פגומים. לאחר מכן, עליך לבדוק את המספרים המצוינים על התיק והלאהמסמכים קשורים.

הפרות בשלב זה

אם קצין בנק מגלה חוסר עקביות בניירות הנלווים, אזי נרשמה הערה בעמודת ההערות של יומן ההמחאות, אשר לאחר מכן מאושרת על ידי הצדדים המקבלים והמסירים. במקרה שנמצאו עקבות נזק כלשהם על השקית, היא כפופה לפתיחה עם חישוב מחדש של התכולה (חתיכה או גיליון). זיהוי מחסור או עודף נרשם בפעולת הפתיחה. שם ופרטי הארגון, תאריך וסיבה לנתיחה וכן תפקידים, שמות משפחה וראשי תיבות של העובדים שביצעו את הנתיחה ונכחו בו, מידע על החדר בו בוצע הליך זה.

איסוף מזומנים: פרסומים

מאחר שהנוהל הנ"ל נופל לקטגוריה של הנהלת חשבונות, יש צורך להוציא צו תשלום מזומן, שבו ייעשה שימוש בחשבון 57 "העברות במעבר". זה נחשב נוח הן עבור ארגונים והן עבור האספנים עצמם. שקול את הדוגמה הבאה. הארגון צריך להעביר את הסכום של 700 אלף דולר. ה. לבנק לצורך זיכוי לאחר מכן לחשבון עו"ש כלשהו. העמלה היא 0.2% מהסכום שהתקבל.

חשבונאות להעברת מזומנים לבנק

מבצע	Wiring	סכום (c.u.)	מסמך בסיס
העברה מהקופה לשירות האיסוף	Kt 50 D-t 57	700 000	פתק הנפקת מזומן, קבלה
זיכוי כספים לחשבון הנוכחי	Kt 57 D-t 51	700 000	דף חשבון בנק של חשבון עו"ש
עמלת בנק (0, 2%)	סט 51 D-t 91.2	1400	דף חשבון בנק של חשבון עו"ש

לפיכך, איסוף הכספים מוצג בבירור בטבלה שלמעלה.