הכנת הצהרות 3-NDFL ליחידים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

החזר למס הכנסה ל-3 אנשים נערך על ידי אזרחים בנוכחות הכנסה שסוכן המס לא שילם ממנה את האגרה. בנוסף, הוא נוצר אם אזרח צריך לקבל ניכוי, שיכול להיות סוציאלי, רכושי או כל אחר. בכל מקרה, אזרח חייב להבין את הכללים לעריכת הצהרת 3-NDFL. להצהרה כזו יהיה צורך לצרף מסמכים נוספים המאשרים הוצאות שונות, אפשרות לקבלת ניכוי או קיומן של הכנסות שונות שלא הוצהרו על ידי סוכן המס.

כאשר נדרש?

הכנת דוחות מס הכנסה משלושה אישיים ליחידים נדרשת רק במצבים מסוימים:

• רכישת נכס למגורים. במקרה זה, כל נישום שעבורו משלם מס הכנסה אישי על ידי המעסיק יכול לצפות לקבל ניכוי רכוש. גודלו הוא 13%, והוא מחושב מ-2 מיליון רובל, כך שהסכום המקסימלי שאתה יכול לקבל מהמדינה הוא 260 אלף רובל. רק הסכום המועבר לאזרח לתקציב כמס הכנסה אישי מוחזר מדי שנה, לפיכך, על מנת לקבל מלואניכוי, אתה בדרך כלל צריך להגיש הצהרה במשך כמה שנים ברציפות, ולקבל סכומים קטנים של כספים בחשבון בנק.
• ניכוי עבור ריבית משכנתא. כדי לרכוש בית חדש, אזרחים יכולים להגיש בקשה להלוואות משכנתא. עבור הריבית המשולמת, מוקצה ניכוי רכוש שני, הסכום המרבי שלו הוא 3 מיליון רובל. עריכת החזר מס 3-NDFL הוא תהליך חובה המאפשר לך לקבל סכום זה של כספים. להצהרה יש לצרף מסמכים המאשרים את זכותו של האדם לניכוי.
• סיום סוגים אחרים של ניכויים.
• קבלת הכנסה לא מוצהרת. סוכן המס של כל אזרח הוא המעסיק שלו. ראש המיזם בו עובד האדם הוא שחייב בתשלום מס הכנסה עבור עובדיו וכן להגיש עבורם הצהרות. אם אדם מוכר נדל"ן או מכונית, כמו גם רכוש יקר ערך אחר, נדרשת הכנה עצמאית של הצהרת 3-NDFL, אשר מוגשת לשירות המס הפדרלי לפני ה-30 באפריל של השנה הבאה. אם אזרח לא יעמוד בדרישה זו, הוא יישא באחריות.

בכל מצב, מידע שונה מוזן בהצהרה. אתה יכול למלא אותו באופן ידני או באמצעות תוכנות מיוחדות במחשב שלך. עריכת הצהרת 3-NDFL נחשבת לתהליך פשוט, כך שכל אזרח יכול להשלים את ההליך בעצמו. אם מתעוררות בעיות, תוכל להיעזר בחברות ייעוץ מיוחדות.

דדליין

פרק הזמן שבמהלכו עליך להגיש הצהרה שמולאה כהלכה תלויה בסיבה שבגינה נוצר התיעוד הזה.

אם המטרה העיקרית של עריכת הצהרת 3-NDFL ליחידים היא לקבל כל ניכוי עבור שנת העבודה האחרונה, אז אתה יכול להגיש מסמך בכל עת, שכן במקרה זה אין הגבלות.

אם יוגש תיעוד לחישוב המס שלא שולם על ידי סוכן המס, יש להגיש את המסמך לפני ה-30 באפריל של השנה הבאה, אחרת הנישום יישא באחריות.

אילו מסמכים נדרשים בעת ביצוע ניכוי?

בנוסף להכנה נכונה של הצהרת 3-NDFL, יש צורך להכין ולהגיש תיעוד אחר למחלקת ה-FTS. אם דוחות מופקים על בסיס הכנסה לא מוצהרת שהתקבלה, מכינים מסמכים המאשרים את קבלת סכום מסוים של כספים.

אם מתגבשת הצהרת מס הכנסה ל-3 אנשים בעת רכישת דירה במשכנתא, אז ערוכים המסמכים הבאים:

• 2 אישור מס הכנסה אישי שהתקבל ממקום העבודה הראשי, והוא מכיל מידע על הכנסתו של אזרח לשנת עבודה, וכן מציין את גובה הכספים ששולמו לאזרח בצורת מס הכנסה;
• חוזה למכירת נדל"ן;
• תמצית מ-USRN המאשרת שהאובייקט שנרכש נרשם באופן רשמיעל המבקש;
• מסמכי תשלום המאשרים שהאזרח העביר את סכום הכספים המגיע למוכר;
• הסכם משכנתא, אם נעשה שימוש בכספי בנק לרכישת נדל"ן;
• עותקים של דרכונים של כל הבעלים המשותפים;
• עותק של ה-TIN של המבקש;
• בקשה כתובה היטב בצורה של שירות המס הפדרלי;
• פרטי חשבון בנק, אליהם יועברו הכספים המוצגים בצורה של ניכוי נכס;
• אם למבקש יש ילדים קטינים, עותקים של תעודות הלידה שלו מוכנים בנוסף.

כל המסמכים נבדקים תוך חודשיים ולאחר מכן מתקבלת החלטה על אפשרות לשיוך החזר נכס. אם החלטה זו היא שלילית, אזי לרוב נדרש להביא מסמכים כלשהם או לערוך תיקונים בבקשה. אם התשובה חיובית, תוך חודש נוסף סכום הכספים הנדרש מועבר לחשבון הבנק שצוין. לכן, הליך קבלת הניכוי אורך כשלושה חודשים.

מה אתה צריך בעת תשלום מס?

אם נערכים הצהרת מס הכנסה ל-3 אנשים בעת מכירת דירה או נכס אחר, אזי המסמכים הבאים מוכנים בנוסף:

• חוזה המכירה, המכיל מידע על עלות החפץ הנמכר;
• תמצית מ-Rosreestr, שבאמצעותה ניתן להבין מהו הערך הקדסטרלי של הדירה הנמכרת;
• מסמכי תשלום מאשריםשהאזרח קיבל את סכום הכספים המגיע מהקונה.

בהתבסס על התיעוד שהוגש, עובדי שירות המס הפדרלי מבצעים חישובים מוכשרים כדי לקבוע בדיוק איזה סכום אזרח צריך לשלם בצורה של מס. אם לאדם יש בית יותר משלוש שנים, אזי הוא לא יצטרך לשלם מס. להפחתת האגרה, ניתן להביא בנוסף את החוזה שעל בסיסו נרכשה הדירה במקור, כך שהמס נגבה רק על ההפרש בין מחיר הרכישה למכירה.

אילו מסמכים אני צריך כדי לקבל ניכוי לטיפול?

עריכת הצהרת מס הכנסה של 3 אנשים לניכוי סוציאלי מאפשרת לקבל החזר של סכום מסוים שהוצא למטרות משמעותיות שונות. לרוב, אנשים רוצים לקבל החזר עבור העלויות הכרוכות בטיפול. לשם כך, חשוב לא רק למלא נכון דיווח ישיר, אלא גם להכין תיעוד הכרחי אחר. זה כולל:

• 2-אישור מס הכנסה אישי, שניתן להשיג במקום העבודה הראשי;
• חוזה שעל בסיסו ניתנו שירותים רפואיים;
• עותק של הרישיון של הארגון הרפואי שבו האדם ביקש עזרה;
• קבלה המאשרת תשלום עבור שירותים רפואיים;
• עותק של הדרכון של המבקש;
• יישום בצורת שירות המס הפדרלי;
• פרטי חשבון בנק שאליהם יועברו כספים בצורה של החזר.

כל המסמכים נשלחים לשירות המס הפדרלי יחד עם הדיווח.

מה אתה צריך כדי לקבל ניכוי שכר לימוד?

אם הדיווח נעשה כדי לקבל ניכוי שכר לימוד,אז אתה צריך הסכם עם מוסד חינוכי שיש לו את הרישיון הדרוש להפעלה. בנוסף, מוכנים מסמכי תשלום המכילים מידע על כמה כסף הועבר לארגון זה.

אילו מסמכים אני צריך לאסוף כדי לערוך הצהרת 3-NDFL? זה תלוי לחלוטין במטרה שלשמה נערך הדיווח. אתה יכול להבהיר את הרשימה המלאה של התיעוד ישירות מהעובדים של שירות המס הפדרלי.

עונשים בגין הפרות

עריכת הצהרת מס הכנסה ל-3 אנשים בקניית דירה אינה הליך חובה, שכן יש צורך בדיווח רק אם האזרח עצמו רוצה לקבל ניכוי. אבל אם לאדם יש הכנסה לא מוצהרת, הוא יצטרך לערוך ולהגיש את המסמך הזה באופן חובה לשירות המס הפדרלי. יתרה מכך, יש לעשות זאת לפני ה-30 באפריל של השנה הבאה.

אם התיעוד לא יוגש למשרד ה-FTS בתוך מסגרת הזמן שנקבעה, תצטרך לשלם קנס של 1,000 רובל, אך רק בתנאי שהמס ישולם בזמן. במידה והאגרה לא תשולם, הרי שהקנס הוא 5% מסכום התשלום, והוא נגבה על כל חודש איחור. אבל הסכום הכולל של הקנס לא יכול להיות יותר מ-30% מהתשלום או פחות מ-1,000 רובל.

שיטות הרכב

ישנן דרכים רבות ליצור הצהרה. אלה כוללים:

• הזנת נתונים ידנית לטופס מיוחד;
• מילוי המסמך במחשב;
• שימוש בספיישלתוכניות לעריכת הצהרה 3-NDFL;
• פנייה לעורכי דין או יועצים פרטיים, וכן לחברות מתמחות המספקות שירותים למילוי הצהרות, אך שירותים אלו בתשלום, כך שתצטרכו להיערך להוצאות נוספות.

הדבר החשוב ביותר הוא להשתמש בתוכניות מיוחדות. בעזרתם, החישובים מתבצעים באופן אוטומטי על סמך המידע שהוזן.

אילו נתונים כלולים?

המידע שייכלל בהצהרה תלוי בסיבה להיווצרותה. המידע הבא כלול כברירת מחדל:

• מידע אישי על משלם המסים, מסופק בשמו המלא, TIN, מקום העבודה ופרטי התקשרות;
• סכום הרווחים עבור שנת עבודה אחת, ויש לקחת מידע מתעודת מס הכנסה דו-אישית;
• מידע על הוצאות שנגרמו, אם אזרח קנה בעבר דירה או שילם עבור טיפול או חינוך;
• מידע על ההכנסה שהתקבלה ממנה המעסיק לא שילם מס הכנסה;
• נוסחה לחישוב ולקביעה נכונה של גובה האגרה או ניכוי המס.

בהתבסס על המידע הזמין במסמך זה, עובדי שירות המס הפדרלי מחושבים מחדש, ולאחר מכן מוחזר חלק מסוים מהמס ששולם או שהעמלה הנדרשת נגבה מהנישום.

מותר אפילו לערוך הצהרת מס הכנסה של 3 איש על ידי גמלאים שרוצים לקבל ניכוי. אבל הם יוכלו לקבל החזר רק עבור שלוש שנות העבודה האחרונות אובתנאי שהם פנסיונרים עובדים.

איך להגיש בקשה?

ישנן דרכים רבות להעביר הצהרה בצורה נכונה לשירות המס הפדרלי. לשם כך, תוכל להשתמש בתכונות הבאות:

• ביקור אישי במשרד FTS עם שני עותקים של ההצהרה בנייר, ומסמך אחד מועבר לעובד השירות, והשני מסומן בקבלה, ולאחר מכן הוא נשאר אצל הפונה;
• שליחת ההצהרה בדואר, אך נבחר רק מכתב רשום עם תיאור מצורף;
• שידור אלקטרוני דרך האינטרנט, שעבורו אתה צריך להשתמש בשירותיו של מפעיל EDI, אבל זה דורש EDS.

לרוב, משלמי מיסים המיוצגים על ידי יחידים בוחרים לבקר בסניף FTS בעצמם כדי להעביר תיעוד לעובד של שירות זה בצורת נייר.

כללי מילוי

הליך הכנת הצהרת 3-NDFL נחשב לפשוט מאוד, אך אם משלם המסים מחליט להתמודד עם תהליך זה בעצמו, יש לקחת בחשבון את הכללים הבאים:

• אם מידע מוזן ביד, עליך להשתמש באותיות דפוס בלבד;
• בכל גיליון בחלק העליון, עליך לציין את ה-TIN של משלם המסים;
• סכום המס לתשלום כתוב ברובלים שלמים;
• תיקונים שונים או מידע כוזב אסורים;
• לא מותרת הדפסה דו-צדדית;
• אין צורך להדפיס דפים ריקים.

אין צורך להדק או לאבטח בדרך אחרת את הדפים במסמך זה. אם ניגשים נכון לתהליך עריכת הצהרה, התהליך מתבצע בקלות באופן עצמאי על ידי כל נישום.

מסקנה

עריכת הצהרת 3-NDFL עשויה להידרש במצבים שונים. ההליך יכול להתבצע באופן עצמאי או בעזרת מומחים שגובים כספים מסוימים עבור השירותים שלהם. בעת קבלת הכנסה לא מוצהרת, יש להגיש את ההצהרה במועד מוגדר בהחלט, אחרת תצטרך לשלם קנס.

ניתן ליצור מסמך ביד או באמצעות מחשב. אתה יכול להעביר אותו באופן אישי למחלקת שירות המס הפדרלי או שהוא יכול להישלח בדואר או באינטרנט. אם יש קשיים במילוי ההצהרה, אז רצוי לסמוך על המומחים.