איך לא לשלם מיסים על מכוניות: דרכים חוקיות

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

היום אתה יכול להשתמש באחת מהעילות החוקיות ולא לשלם מיסים על מכוניות. איך נמנעים מתשלום האגרה השנתית על סוס הברזל בעל ארבעת הגלגלים שלך?

יש הגיון מסוים בחישוב מס התחבורה: באמצעות תרומה של סכומים נכבדים לתקציב, נהגים מפצים לכאורה על הבלאי של פני הכביש. במבט ראשון, החישוב אולי נראה הוגן, אבל איכות הכבישים בארץ, למרות ההכנסות השנתיות לאוצר, לא משתפרת. כבישים מהירים, כבישים מהירים וכבישים עירוניים עדיין במצב מצער. בנוסף, ממשלת רוסיה הציגה מס בלו על דלק, שכוללים כבר עלויות הובלה. מכאן, השאלה אם יש צורך לשלם מס רכב פעמיים היא הגיונית למדי.

מה אומר קוד המס הרוסי

כל אזרח שרכש מכונית חדשה או משומשת נדרש לשלם אגרה לתקציב המקומי מדי שנה. תקופות המיסוי נספרות מרגע רישום הרכבכספים במשטרת התנועה. כדי להבין אם אתה צריך לשלם מס רכב, עליך לקרוא את פרק 28 של קוד המס של הפדרציה הרוסית (סעיפים 356-363). מחוק המס עולה כי כל בעל רכב מחויב בתשלום אגרות שנתיות, ללא קשר אם רכבו במצב תקין, בין אם הוא קיים במציאות, בין אם הוא מפורק לחלקי חילוף, מופעל באופן שוטף על ידי הבעלים או נמצא במוסך.

איך לחשב את התשלום השנתי

גודל המכס ברוסיה תלוי במספר קריטריונים:

• כוח מנוע לרכב;
• שווי השוק של המכונית;
• של האזור שבו הרכב רשום;
• הנוכחות או היעדר הטבות משלם המסים.

סכום התשלום נקבע על ידי העיריות, כך שגם באזורים שכנים גובה המס על אותה מכונית עשוי להיות שונה. כדי לגלות כמה משלמים מס רכב, אתה צריך:

• קבע את הבסיס החייב במס על סמך מספר כוחות הסוס או גודל המנוע (מידע זה מצוין בתעודת הרכב);
• להחיל את התעריף המתאים לחישוב התשלום (ניתן למצוא אותו באתר של שירות המס הפדרלי של הפדרציה הרוסית, המציין את האזור שבו נרשמה המכונית);
• לקבוע את תקופת המס (אם הרכב נמצא בבעלות הנישום שלא מתחילת שנת הדיווח, אזי האגרה מחושבת לפי מספר חודשי הבעלות הישירה);
• להחיל פטור שמפחית את גובה המס או להגדיל את המקדם אם המכונית מסווגת כיוקרה ועולה יותר משלושה מיליון רובל.

כדי לקבל את הסכום המדויק של עמלת המס, עליך להכפיל את שיעור המס התקף באזור בהספק המנוע. לאחר מכן התוצאה מוכפלת במקדם המכפלה ובתקופת הבעלות על הרכב.

כל אזרח בפדרציה הרוסית חייב לשלם מס רכב. עמלה זו היא חובה עבור כל הרוסים, ובמקרה של עיכוב או אי תשלום, משלם המסים יחויב בקנסות וקנסות.

עילות לאי-תשלום

ישנן מספר דרכים חוקיות להימנע מתשלום מיסי רכב. ככלל, זה חל על אזרחים שמסיבות שונות לא יכלו לרשום רכב ב-MREO או לבטל את הרישום. לאזרח יש זכות שלא לשלם אגרה שנתית גם אם רכבו נגנב או נגנב, בעוד שעצם הגניבה מתועדת על ידי רשויות החוק. לאחר הדיווח על הגניבה, המס מפסיק להצטבר.

כדאי גם לחשוב איך לא לשלם מיסים על רכב אם דרכון הרכב מכיל מידע שגוי. במצב זה, על בעל הרכב לדווח על אי ההתאמה למשרד השומה במקום המגורים או להגיש תביעה מקבילה לבית המשפט.

רוסים העוסקים בפעילות עסקית פרטית, המדינה סיפקה מספר העדפות, לרבות בתחום המיסוי. לדוגמה, יזמים בודדים המשתמשים במכוניות אישיות בעבודתם פטורים מתשלום מס הובלה.

קטגוריה מועדפתמשלמי מס

בארצנו מטפלים בחלקים לא מוגנים חברתית באוכלוסייה. לדוגמה, משפחות גדולות, ותיקי המלחמה הפטריוטית הגדולה, גיבורי ברית המועצות והפדרציה הרוסית, נכים אינם משלמים מס רכב, וקטגוריות אחרות של אזרחים מקבלים הנחה משמעותית על התשלום השנתי. אלה כוללים:

• הורים או אפוטרופוסים חוקיים של ילד נכה;
• בני משפחה של אנשי שירות שמתו במילוי תפקידם הצבאי;
• אנשים בגיל שאינו עובד;
• אזרחים שנפגעו מתאונת צ'רנוביל.

באזורים, ניתן להוסיף לרשימת המוטבים קטגוריות אחרות. יחד עם זאת, הרשויות המקומיות קובעות בדרך כלל מספר תנאים למי שלא ישלם מיסים על מכוניות, כמו למשל באזור קמרובו. כאן פטורים מהחובה הזו גמלאים ונכים מהקבוצה השלישית, אך בתנאי שהמכונית היא היחידה בבעלותו והספק המנוע שלה לא יעלה על 250 כ ס. s.

על אילו רכבים אין מס

סעיף 358 של קוד המס של הפדרציה הרוסית מציג מגוון ציוד שעבורם אינך צריך לשלם אגרה שנתית. ביניהם סירות משוטים, סירות דיג בים ונהרות. כמו כן, אין צורך בתשלום אגרה שנתית לאנשים עם מוגבלות. האם אנשים עם מוגבלות משלמים מיסי רכב? תשובה חיובית יכולה להינתן רק אם אנחנו מדברים על מכוניות קטנות בעלות הספק של לא יותר מ-100 כ ס. עם. גם בעלי רכב המבצעים הסעות נכים פטורים מתשלום המכס.

אחת הדרכים לחסוך במסים שנתיים היא לשנות באופן קונסטרוקטיבי את המנוע, להפחית את הספק ולשנות את הבקרה האלקטרונית של המכונית. כדי לבצע מניפולציה טכנית כזו, יידרש אישור ממשטרת התנועה. מיד עם קבלתו, ניתן לפנות לתחנת השירות. עם זאת, יש לזכור שהעלות של פעולה כזו היא כמה עשרות אלפי רובלים, כך ששינוי הספק המנוע אינו תמיד פתרון הולם.

אם הספק המנוע של המכונית אינו עולה על 70 כוחות סוס, אינך צריך לשלם על כך מס. המידע המצוין ב-TCP נלקח בחשבון. גם בעל רכב, הרשום בחברה לפי הסכם ליסינג, פטור מתשלום האגרה השנתית. עם זאת, במקרה זה, לעתים קרובות מס הובלה כלול בתשלומי החכירה יחד עם הריבית.

לא משולם מס על כלי רכב חקלאיים, לרבות משאיות חלב, טרקטורים, משאיות בעלי חיים וציוד הכרוך בעבודות תיקון דרכים. משנת 2015 הצטרפו לרשימה זו כלי רכב כבדים, ללא קשר למי שייך להם - ישות משפטית או אדם פרטי. אנחנו מדברים על מכונות במשקל 12 טון ומעלה. מכוניות אלו רשומות כרכבים מזיקים לכביש, ולכן בעליהם משלמים סכומים קבועים מעבר למס הרכב הרגיל.

היכן לשלם וכיצד לחסוך כסף

כפי שצוין, גובה דמי ההובלה תלוי באזור המגורים של הבעלים. להיוםביום המסים הגבוהים ביותר משולמים על ידי Muscovites - התעריף הממוצע הוא 35 רובל. באזור ירוסלב, אותו נתון הוא 28 רובל, בוורונז' - 20 רובל, בקמרובו - 14 רובל, ובצ'וקוטקה - 7 רובל.

עקב ההבדל בשיעורי המס, חלק מבעלי המכוניות הולכים לטריק ורושמים את המכונית במשטרת התנועה לא באזור שבו הם מתגוררים דרך קבע, אלא באזור שבו שיעור המס נמוך יותר. עם זאת, דרך זו לחסוך לא תמיד יעילה.

החקיקה הנוכחית אינה אוסרת על אזרחים לרשום רכבים בכל אזור ברוסיה, ללא התייחסות למקום מגוריהם. יתר על כן, נתונים על הבעלים החדשים עדיין נשלחים לשירות המס הפדרלי במקום מגוריו הקבועים של האחרון. על בסיס זה מחושב המס לפי התעריף שנקבע באזור מגוריו של הבעלים, ולא ברישום הרכב.

רכב יוקרה: איך להימנע ממיסים

ניסיון להפחית את סכום התשלום לאוצר המדינה יכול להתבצע גם על ידי בעלי מכוניות יקרות. מס רכבי היוקרה מחושב באמצעות נוסחה שונה, באמצעות מכפיל. קטגוריה זו כוללת כלי רכב שערכם עולה על 3 מיליון רובל.

בחישוב האגרה, רשויות המס לוקחות בחשבון את המותג ושנת הייצור של הרכב. מאז 2015, משרד התעשייה והמסחר של הפדרציה הרוסית מפרסם רשימה של מכוניות יקרות שחל עליהן שיעורי מס גבוהים יותר. ישנם מאות דגמים ברשימה זו. לדוגמה, אחד מהם הוא פורד אקספלורר ספורט (2016) עםכוח מנוע של 345 ליטר. עם. המס השנתי עבור מכונית כזו יהיה כ 55-60 אלף רובל, אבל זה לא הגבול. עבור דגמים מסוימים כגון BMW M6, Rolls-Royce Dawn או Bentley Flying Spur, המקדם המרבי מוחל, כך שהמכס על מכוניות כאלה יכול להגיע ל-200-300 אלף רובל.

בעת חישוב המכס, לא נלקחים בחשבון יכולת השירות הטכנית של המכונית ומחירה לפי הסכם המכירה והרכישה בין אנשים פרטיים. אם הרכב נמכר בפחות או היה מעורב בתאונה קשה, אך נמצא ברשימה, עדיין מחושב המס עליו במקדם מוגדל. לפעמים גורמים רשמיים כוללים ברשימה זו דגמים שלא יוצרו במשך זמן רב.

בהתחשב ביציבות האינפלציה, מומחים צופים עלייה בלתי נמנעת בעלות רכבי היוקרה, ואיתם המקדמים הנוכחיים. כדי להפחית את גובה המס על מכוניות יקרות, מומלץ לקונים להשתמש בשיטות הבאות:

• בחרו דגם שאינו ברשימה שפרסם המשרד. למרות היעדרה של מכונית זו ברשימת השרים, אין זה אומר שהדגם המצוין לא יופיע שם עד לפרסום הבא.
• קנה רכב ישן יותר מהדגם שאתה אוהב, או בתצורה אחרת, עם מנוע פחות חזק.
• בעת רישום רכב במשטרת התנועה, על הבעלים לציין קרוב משפחה השייך לקטגוריה המועדפת של משלמי המסים. יחד עם זאת, אסור לשכוח שההעדפה חלה על מכונות בעלות כוח שלמנוע לא יותר מ 100-150 ליטר. עם. - זהו הסף הממוצע למוטבים באזורי רוסיה. המכס יחושב עבור כל כוח סוס מעבר למגבלה.

לפני קניית רכב יוקרה רצוי לחשב מראש את גובה המס ולכלול אותו בתקציב השנתי של המשפחה.

צבירת מס שנתי במקרה של מכירת רכב

כאשר בעלים של רכב משתנה, הרכב נרשם מחדש. ככל שהבעלים הקודם רשום במאגרי משטרת התנועה כבעל הרכב הנמכר, יחויב על שמו מס הובלה. במידה והבעלים החדש של הרכב לא ממהר לעבור את הליך הרישום, הבעלים הקודם יכול להתגונן מפני הוצאות מיותרות. על מנת לא לקבל תשלומים ממשרד השומה בעתיד, עליכם להגיע בעצמכם למשטרת התנועה עם חוזה מכר ולכתוב בקשה בטופס שהפקח ייתן. מידע על שינוי הבעלים של משטרת התנועה יועבר לשירות המס הפדרלי. לאחר מכן, המכונית לא תירשם עוד כאזרח.

מס מכירת רכב: האם חובה לשלם?

יש לתת תרומות לא רק עבור מטרות הסכם המכר והרכישה, אלא גם עבור רכוש המתקבל במתנה, בירושה או כפרס בהגרלה. האם אני צריך לשלם מס מכירת רכב? כן, אבל לא בכל המקרים.

ללא קשר לסיבה שבגינה הפכה המכונית לרכוש, על הבעלים להחזיק במסמכים המאשרים את חוקיות הרכישה, וכן מעשה בעל שווי של המכונית. אגב, בחירת התעריף תלויה בנייר האחרון.מיסוי.

לפני חישוב גובה האגרה, עליך לוודא בוודאות האם עליך לשלם מס על מכירת רכב במקרה מסוים. אם בכל זאת הרכב נופל בדרישות מיסוי, רצוי שהמוכר ידאג למילוי הצהרת 3-NDFL מראש. השאלה האם לשלם מס על רכב שנמכר לא צריכה לעלות אם הרכב נמצא בבעלות המוכר פחות משלוש שנים. יחד עם זאת, גם הרכב שנקנה על חשבון כספי האשראי מחויב במס.

ככלל, עסקה בין שני אזרחים (מוכר וקונה) מתבצעת ברמה פרטית. למרות היעדר קבלה פיסקלית, המוכר מחויב לערוך הצהרה ולשלם מס הכנסה בסך 13% משווי המיטלטלין העולה על 250 אלף רובל. יחד עם זאת, ישנם מספר תנאים לפיהם אזרח פטור מתשלום האגרה. אתה צריך לברר אותם מראש כדי לא לעבור על החוק ולמכור את המכונית בצורה מוכשרת.

אילו מיסים לשלם אם, למשל, המכונית נמצאת בבעלות המוכר במשך יותר משלוש שנים? אף אחד. הבעלים הקודם של הרכב רשאי שלא לשלם מס בקניית ומכירת הרכב בשנת 2018 אם הוא בבעלותו מאז 2014. פטור ממיסוי מכונית הנמכרת במחיר נמוך מהעלות המקורית, כלומר בהעדר רווח מהעסקה. בעת מכירת רכב, אתה צריך לשלם מס רק כאשר ערכו עולה על 250 אלף רובל. נוכחות של לפחות אחד מהתנאים לעיל מספיקה עבור הראשוןהבעלים קיבל הטבת מס.

איך לחשב נכון

המס משולם אם עלות המכונית עולה על 250 אלף רובל. אם מחיר הרכב נמוך יותר, חל תעריף אפס. עד היום נעשה שימוש בשתי שיטות לחישוב מס בעת מכירת רכב:

• הראשון יקר. זה אמור לקחת בחשבון את המחיר וההוצאות בעת הקנייה. המחיר המבוקש מופחת מהעלות המקורית של המכונית, שבה הוא נרכש על ידי הבעלים הנוכחי. ההפרש המתקבל כפוף למס הכנסה בסך 13%.
• השנייה היא שיטת החיסור. אם חוזה המכר העיקרי אבד, 250 אלף מופחתים מהמחיר שנקבע על ידי המוכר וההפרש מוכפל ב-13%. הסכום שהתקבל הוא סכום מס ההכנסה ממכירת רכבים.

בוא ניתן דוגמה לחישוב המכס עבור שתי התוכניות. המכונית נקנתה מאדם פרטי בשנת 2016 תמורת 500 אלף רובל. שנה וחצי לאחר מכן, הבעלים העמיד אותו למכירה תמורת 570 אלף רובל. ההבדל בעלות הוא 70 אלף רובל. מכפיל את זה ב-0.13, אתה מקבל 9100 רובל. יש לשלם סכום זה לאחר העסקה כמס הכנסה.

בשימוש בשיטת החיסור לחישוב המס, תקבל סכום של 41,600 רובל. ((570 אלף - 250 אלף) x 13%). שיטת העלות רווחית יותר, אבל היא לא אוניברסלית. ניתן להשתמש בו רק פעם אחת בשנה קלנדרית, לכן אפשרות זו אינה מתאימה לסוחרי רכב.

מיסויהכנסה מהשכרת רכב

התעריף לחישוב המכס על השכרת רכב (אילו מיסים לשלם, צריך לדעת כל בעל המתכנן להרוויח כסף על ידי אספקת רכבו לשימוש של אנשים אחרים) תלוי בתנאי הסכם החכירה. עבור יזמים בודדים, גובה המס נקבע לפי שיטת המיסוי הקיימת. לדוגמה, עבור יזמים בודדים המיישמים את משטר המס הפשוט, השיעור הוא 6%. עבור יחידים המקבלים הכנסה מהשכרת נכס לשימוש זמני לאנשים אחרים, המכס מחושב בשיעור המקובל של 13%.

השכרת רכב יכולה להיות עם או בלי צוות. במקרה הראשון, חובת אחזקת הרכב חלה על המשכיר בלבד, במקרה השני - על השוכר. גובה המס אינו תלוי בסוג החכירה ומשולם בהתאם לתכנית המתוארת לעיל.

תזמון תשלומי מס שנתי

מתי אני צריך לשלם מס רכב? שאלה זו מטרידה את רוב משלמי המסים. על מנת שלא להפר משמעת מס, תשלום חובת ההובלה חייב להתבצע לפני ה-1 בדצמבר בשנה שלאחר הדיווח. לפיכך, לפני 1 בדצמבר 2018 יש לשלם עבור שנת 2017. אזור המגורים של בעל הרכב אינו משנה.

עבור ישויות משפטיות אין כלל ברור עד איזה תאריך לשלם מס רכב. כל הארגונים משלמים את האגרה לפי לוח זמנים אישי, בתקופות שונות. זה מוסבר בעובדה שנקבעים מועדים לחברותעיריות, בהתאם לתחום הפעילות. יחד עם זאת, לאף ארגון אין את הזכות לשלם מסים עבור מכוניות מאוחר יותר מה-1 בפברואר של השנה שלאחר שנת הדיווח.