מסים בנורבגיה: סוגי מיסים ועמלות, אחוז הניכויים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

רבים בוודאי שמעו שבנורווגיה רמת החיים גבוהה, כמו גם המשכורות בתחומי הפעילות הנפוצים ביותר, שלא לדבר על מומחים בעלי כישורים גבוהים. ילדים מהגנים רגילים להתפתחות עצמית. עלות החינוך בכל רמות המערכת מכוסה על ידי המדינה. יתרה מכך, מערכת החינוך הבית ספרית מספקת 13 שנות חינוך. הוסיפו לכך רמת חיים גבוהה ורפואה מהשורה הראשונה. זה לא מפתיע שכל כך הרבה אנשים רוצים לעבור למדינה הקרה, אך המשגשגת הזו.

האם עלי ללכת לשם בחיפוש אחר חיים טובים יותר? ראשית עליך לברר אילו מיסים קיימים בנורבגיה ולאילו מטרות הם נגבים.

תכונות המיסוי בנורבגיה

במדינה זו נגבים לא רק מס הכנסה, אלא גם ארנונה. הם מהווים מערכת מיסוי ישירה. מערכת המס העקיף מורכבת ממס על סחורות ומוצרים הנמכרים בחנויות ובבסיסי מסחר. את כלהניכויים מכסים את הוצאות המדינה לחינוך, לפנסיה ולצרכים סוציאליים נוספים. ראוי לציין כי אין כמעט תיירים שיישארו לעבוד באופן לא חוקי בנורבגיה. תושבים רבים אינם מזהים אורחים המגיעים למגורי קבע, ומביעים אי שביעות רצון ברורה מהם.

מיסים בנורבגיה ליחידים הם דרך להקים אוצר מסוג מדינה, אשר עובר למימון בתי חולים, מוסדות חינוך, אחזקת ילדים וקשישים. חלק מהכסף מוקצה לסלילת כבישים, מענקים לסטודנטים וכו'. חלק משירותי המדינה הם בחינם לחלוטין לתושבים, למרות שהם יקרים במדינות האיחוד האירופי. עם זאת, בתוך מדינה סקנדינבית, סוג אחד של מס יכול להסביר את כל הניכויים של מדינות אחרות עבור כל אזרח.

עבודה בנורבגיה

לא גר, אבל עובד במדינה זו בשכר, עליך לשלם מסים. מיד עם הגעתכם לעיר יש לפנות בעצמכם למשרד השומה. לכל זר מקבלים שמונה ימים בשביל זה. במקום המגורים נרשם כרטיס מס בו משתקפים כל תשלומי הבדיקה. כללי מיסוי נוקשים יותר קיימים זה מכבר, ומומחי כספים אומרים כי הצעדים נוקשים מאוד וקשים לאכיפה. עם זאת, הרשויות המקומיות אינן רואות בעיות, מכיוון שהמשכורות מאפשרות לאזרחים נורבגים לחיות טוב.

במדינות אירופה התעריפים מופחתים, ובחצי האי הסקנדינבי לא עושים פשרות כאלה. לכן כדאי לברר מראש, לוודא ולהחליט בעצמכם האם אתם מוכניםתן את חלק הארי במשכורת שלך למדינה שבה אתה בקושי יכול לחיות עד זקנה.

כמה משלמים בעלי מניות וישויות משפטיות

אם אתה מקבל עבודה בחברת מניות, אתה צריך לדעת שהמנהל משלם delingsmodellen - זה "מודל השיתוף" של ההון שנמצא במחזור של החברה. מס הכנסה בנורבגיה הוא 28%, שאר הניכויים מתחלקים לרווח מהון, שנמצא בפעילות ובבעלות החברה, והכנסה מעבודתו של כל עובד. בסוף החודש, הדוח פורסם בגלוי לבדיקה:

• העובדים עצמם יכולים לבדוק את כל התשלומים המדווחים.
• העובד רואה כמה כסף שילם הקולגה שלו.
• ניתן לספור כסף, בקש מידע על הפניית חשבונות.

זוהי מערכת פתוחה ושקופה להגשת מידע לכל אזרח מועסק. הרווחים האישיים של בעלי המניות כפופים למסים אחרים שנמצאים מחוץ לשכר החברה ברמה שבה הם מוטלים על יחידים. השיעור השולי של בעלי המניות הפעילים הוא 52%, אבל המדריך מצא במהירות דרך להעביר את המרווח דרך מבני חטיבה אחרים. לכן, כעת עבור ישויות משפטיות התעריף זהה: רק 28%.

סוגי מיסים ליחידים

עובד פשוט רגיל שחתם על חוזה עם החברה מקבל קצבה רשמית, כמו כולם, חייב לשלם מיסים בנורבגיה. על סמך הכרטיס שהתקבל, מחושב עבורו התעריף האופטימלי.ולהקצות מספר טבלה. זה יחויב. למעסיק הרבה יותר קל למנוע ריבית. וכדי לא להתבלבל, פותחים טופס בו הם מציינים כמה אחוז מהשכר של העובד יעוכב. באותו זמן:

1. קח בחשבון תפקיד ומשכורת.
2. ציין כמה ילדים יש לעובד (גם אם הוא מתגורר בחו"ל).
3. הם מסמנים גיל ומשך שירות (גם אם אדם עבד במדינה אחרת בתקופה מסוימת).
4. ציין סטטוס חברתי (נשוי, נשוי, רווק).
5. ציינו גם את מקום המגורים. אם אדם מתגורר על חשבון המעסיק, הוא מחויב על כך גם באחוז מסוים לאחר ניכוי הסכום הנדרש לכיסוי הוצאות המחיה.
6. שימו לב אם יש לו נכס או נדל"ן איפשהו בעולם.

לאחר מכן, הם מחשבים כמה סוגי מיסים ניתן לקבוע עבור אזרח מסוים. בניגוד למערכת הרוסית, שיש לה תעריף קבוע סטנדרטי וכל אחד משלם מסים על סמך המשכורת שלו, המסים בנורבגיה שונים עבור כולם. לכן הדיווח נקרא כמו עיתון בוקר טרי עם חדשות.

סוגי תרומות לכל האזרחים הכשירים

יש חמישה סוגי מיסים במדינה הסקנדינבית:

1. חברתית. הוא משולם על ידי כל העובדים משכרם בסך 7.8%. הבסיס לחישוב הוא הכנסתו של אזרח, הסכום המינימלי שלה הוא 49,650 קרונות.
2. מס הכנסה. הבסיס לחישוב הוא הכנסתו של אזרח. הצעת מחיר -27%.
3. מס רכוש. המדינה לא לוקחת בחשבון את הדיור המרכזי. המס משולם על ידי אזרחים בעלי בית נופש. גודלו הוא 2.5% משווי הנכס.
4. מס אישי. הבסיס לחישוב הוא הכנסתו של האדם.
5. מס על "עושר": פיקדונות בבנקים נורבגיים וזרים כאחד, ניירות ערך, מניות, כמו גם נכסים בלתי מוחשיים, למשל, בעת השכרת פטנט.

למה הולכים המיסים

מאחר שמשלמים מיסים רק לפי שיקול דעתו של המעסיק, זה לוקח בחשבון גם כמה שעות אדם עובד ביום, איזה לוח זמנים יש לו, תקופת חופשות והאם יש ימי מחלה ללא תשלום. בכל שינוי יש לאזן את לוח ההחלמה כך שהעובד לא ישלם יותר ממה שצריך. זה יהיה לא הוגן אם אדם עם 30 שנות ותק ישלם כמו עובד עם 30 ימי עבודה.

מהו המס הנפוץ ביותר בנורבגיה? חברתי (Trygdeavgifr), זה 8.2% מהשכר. זאת ועוד, הסכום מחושב מהברוטו הפטור ממס ואם ההכנסה השנתית היא 49,651 קרונות ויותר.

מסי שכר בנורווגיה (Inntektsskatt) נחשבים לקשים ביותר. הם מורכבים משלושה חלקים, והם מחולקים בין הקומונה, המדינה והאזור. הכל ביחד אמור להסתכם ב-27%.

מס הכנסה עודף (Toppskatt) - רק 9% בנוסף לתשלומים אחרים. מיושם במקרים בהם הכנסתו של העובד היא 550,550 קרונות בשנה.

מס רכוש(Forumeskatt) הוא 2.5% משווי השוק של הנכס, בתנאי שכל ערכו הוא 1,200,000 קרונות.

תעריפים כאלה לא תמיד נוחים לכל התושבים, והמדינה שמה לב לכך. לדוגמה, עבור תושבי נורד-טרומס ופינמרק (אזורים צפוניים), מס ההכנסה העודף הוא רק 7%, ואחוז המס בנורבגיה (הכנסה) הוא רק 23.5%. כמו כן, על המעסיק לאזן תשלומים לאורך השנה כך שעד סוף השנה הכפוף לא ישלם יותר מהסכום אליו הורגל. באופן אידיאלי, אם הכל מתכנס ואין אי התאמות.

מערכת פיסקלית תחת ה-EEC

מכיוון שנורווגיה אינה חלק מהאיחוד האירופי, היא משיגה את רזרבת התשלום שלה. עם זאת, המדינה היא חלק מהקהילה הכלכלית האירופית. לכן, בסיס המס עשוי לרמוז על היטלים במטבעות לאומיים ואירופיים. הרגע הזה אנשי כספים ואנליסטים רואים כחיובי. מיסים בנורבגיה ליחידים יכולים להוות את התקציב ברמה האזורית והפדרלית. לדוגמה, כאשר משתמשים במודלים הקלאסיים והמסורתיים, חלק מההכנסה של אזרחים זרים מופנה לגיבוש בירת המדינה.

הכנסה של תושבים מקומיים מחולקת ברמה האזורית והמדינה, בזכותם יווצרו מקורות ליצירה ומילוי של קרנות פנסיה.

הטבות אזרח

ישנן שני ניכויים עיקריים למערכת הפיסקלית שאינן מושפעות מהןהרשאות. שאר הרווח מחושב מחדש. הוצאות אישיות (personfradrag) משויכות לתשלומי מינימום, והוצאות עבודה עם ניכויים בסיסיים (minstefradrag):

• עבור הוצאות אישיות, 4,200 kr משולם מדי חודש, שווה ערך ל-54,000 לשנה.
• הוצאות עבודה דורשות תשלום של 43%, אך לא יותר מ-89,050 קרונות, ולא פחות מ-31,800 קרונות לשנה.

יש לשלם רק לשתי הקטגוריות הללו אם לאזרח יש הטבות מסוימות עקב משפחה, ילדים, תנאי עבודה וכו'. לפעמים שיעור שני הניכויים הללו משתנה אם קשה לאדם לחיות על שכר מינימום.

מי מקבל תוכניות הטבות

מסים בנורבגיה עשויים להפחית קטגוריות מסוימות של אזרחים. מאז שהמדינה כבר לא אוסרת על זרים לעבוד במדינתם, קומונות רבות הכניסו תיקונים מסוימים, הפוטרים לחלוטין או חלקי קטגוריות מסוימות של אזרחים ממסים. הם גם נהנים ממערכת מיסוי מועדפת:

• גמלאים.
• זרים.
• תושבי האזורים הצפוניים של נורד-טרומס ופינמרק.
• אנשים שבן זוגם בעל הכנסה נמוכה.
• הורים יחידים.
• הורים לילדים מתחת לגיל 12.
• מלחים.
• לווים ומשלמים של הלוואות.
• אזרחים שיוצאים לנסיעת עסקים לתקופה ארוכה (הרחק מהמשפחה).
• נוער מתחת לגיל 22.

ישנן הטבות רבות נוספות, אבל אלו הן הבסיסיות ביותר. הרבה תלוי במקום העבודה, מיקומו, הציוד ותחום הפעילות שלו.עובד.

דוגמה לחישובי ניכוי מס

כדי להבין טוב יותר את מערכת המיסוי, בואו נסתכל על דוגמה ספציפית. שקול מס הכנסה בנורבגיה:

• שכר ממוצע לחודש=44 אלף קרונות, 1 kroon - 7.64 רובל, שהם בערך 330,000 רובל.
• המינימום הפטור ממס (36,000 קרונות) מופחת מהסכום השנתי, שהוא 6.8% (ילדים ובן זוג נעדרים).
• מס לאומי - 13.8%.
• מס עירוני - 27-28%.
• קרנות חברתיות - 7.8%.
• מס הכולל הוא 47-49.5%.
• משכורת לאחר מסים - 172,000 רובל.

הדוגמה מראה שאנשים נותנים כמעט מחצית מההכנסה שלהם למדינה. עם זאת, מחירי המזון אינם גבוהים במיוחד עבור התושבים המקומיים. העלות הממוצעת של מזון ודיור היא 120-140 אלף רובל (לא כולל מכוניות ודיור להשכרה). וזה מגדיל את יכולת האוכלוסייה לצבור כספים. בנוסף, אל תשכח שהשכר הממוצע נלקח לחישוב.

החזר מס

האם מיסים מוחזרים בנורבגיה? כמה ריבית אפשר לחסוך בתעריפים האלה? מדי שנה, החל מה-1 בינואר, מונפקת לעובד תעודת דיווח בטופס RF-1015B, הנשארת אצלו. לפני ראש השנה מחזירים אותו כדי שהאדם יכיר את התשלומים. על סמך זה, נערך טופס החזר מס הכנסה (החזר מס, Selvangivelse, Sølvmelding). על האזרח למלא את טופס RF-1030 ולשלוח אותו למשרד המס.

כדאי לקחת בחשבון שהתשלומים אינם משתנים במהלך השנה, אז כמה הטבותעשוי להיות לא חוקי. אם כן, הדוח מוגש עד סוף מרץ עם תיקונים. במקביל, 270 קרונות של מס מנוכים על כל 1000 קרונות.

Challenge החזר מס

חובה לבדוק את הנתונים בעת מילוי טפסי הדיווח. אם משהו משתנה במהלך השנה (נולד ילד, נישואין או נישואין), אזי מוזנים נתונים נוספים על כך. אם לא היו שינויים, אז רשמית קוד הכרטיס אינו משתנה ביחס לתיקונים שבוצעו, ואז, בהיעדר צורך כזה, האדם עצמו אינו ממלא יותר דוחות.

מס הכנסה בנורבגיה צריך להיבדק מול הטבות שנצברו. בסוף יוני מתחילות להגיע רשימות העונשים הראשונות. בדוק הצהרות לפני תום שנת הדיווח הבאה (היא חופפת לשנה הקלנדרית). אם יש הפרות, האזרח מציין בכתב את כל התביעות. בדרך כלל, החזרת ההכנסה מתרחשת תוך תקופה של עד שלושה שבועות ממועד אימות כל ההצהרות. אם נותרו עילות הערעור, עליך להוכיח את השגיאות ולהגיש את המסמך לבדיקה, שייקח כארבעה חודשים.