מסים ביפן: אחוז הניכויים, סוגי מיסים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

בטח טוב לחיות במדינה עם רמת החיים הגבוהה בעולם. כאן אתה רק צריך ללמוד, לעבוד וליהנות מהחיים, לא לדאוג לגבי העתיד. אבל האם הכל כל כך פשוט? רווחתה של מדינה תלויה בגורמים רבים, ואחד מהם הוא מערכת המס. ביפן זה שונה מאוד מאלה שקיימים במדינות אחרות.

NNU - מינהל המס הלאומי

מערכת המיסוי הנוכחית ביפן נוצרה עוד ב-1950. מאז בוצעו בו רק שינויים ארגוניים וחקיקתיים בודדים, אך באופן כללי הוא נותר כפי שהיה בעבר.

מסים ביפן מפוקחים על ידי מינהל המס הלאומי, שהוא אגף משנה מבני של משרד האוצר. משרד ההכנסה הלאומי אחראי לרוב להערכת מסים, גבייתם ודיכוי מקרים של אי תשלום של כל המחלקות הפרטיות והציבוריות. כמו כן גובה עמלות ומיסים עקיפים, כגון מס צריכה, אלכוהול, טבק, בנזין וכו'.ה. באופן כללי, NNU מנהלת את כל המסים בכל תחומי הפעילות האנושית, למעט מכס ודמי משלוח.

תכונות של המערכת הפוליטית

יפן היא מדינה יחידה, המחולקת ל-47 מחוזות וכ-2,000 רשויות. בראש כל מחוז עומד מחוז בעל מנגנון חקיקה ומנהלי משלו. למרות העובדה שיפן היא מדינה יחידה, יש מסורת ארוכה של אוטונומיה של השלטון המקומי. בשנת 1947, המדינה אימצה את החוקה, אשר אימצה את עקרונות הממשל העצמי המקומי.

לרשויות המקומיות היו סמכויות גדולות, במיוחד הן יכלו לקבוע מסים בעצמן ולא היו מוגבלות בקביעת החוקים שלהן. עם זאת, אם בכוונת הרשויות המקומיות להנהיג מס חדש שאינו קבוע בחוק, עליהן לקבל אישור משר הפנים. לא ניתן לקבוע מס חדש אם הוא מפר את הדרישות הבסיסיות. מערכת המס ביפן מאופיינת בנטל מס נמוך והזדמנויות מס רחבות לרשויות המקומיות.

קבוצות מס

בנוסף למיסים הארציים ביפן, אזרחים מבצעים ניכויים אחרים. יש גם מיסים מקומיים (פרפקטוריים ועירוניים). אז, אילו מסים אנשים ביפן משלמים?

קבוצת המסים הלאומיים כוללת מסים:

• לגור בפריפקטורה,
• מסים מעסקים,
• לרכישת נכס,
• בלו טבק חלקי,
• מסי רכב,
• לאירועים מרהיבים,
• לשימוש במשאבי טבע.

מסים מקומיים ביפן כוללים בדרך כלל את הדברים הבאים:

• לינה,
• property,
• על בעלות על קרקע,
• לכלי רכב קלים,
• על פיתוח עירוני.

הם נאספים על ידי רשויות מקומיות, שיש להן משרדי מס משלהן, ללא תלות במשרדי מס לאומיים.

מבנה לשכות המס

מסים ביפן הם עסק רציני: עם אוכלוסייה של 127 מיליון איש, מינהל המס הלאומי מעסיק יותר מ-56,000 עובדים. למשרד המרכזי ולשכת המס האזורית יש מבנה תפקודי זהה. יש מחלקות למיסוי, בדיקות וחקירה פלילית של אירועי העלמת מס.

68% מהעובדים משלמים מס הכנסה, חברות וצרכנים. 15% מעובדי מערכת המס גובים מיסים, 17% מנהלים את העבודה. מערכת המס היפנית מאופיינת ב"חלוקת עבודה":

• לשכות אזוריות שולטות בנכונות תשלומי המס על ידי חברות גדולות,
• בדיקות מס מפקחות על עסקים קטנים ובינוניים.

הטבות

גם ביפן ישנה מערכת מיסוי מועדפת. אתה יכול לקבל הנחה מס מסיבות שונות:

1. כדי להפוך את המיסוי להוגן עבור קטגוריות שונות של אזרחים, המדינה הציגה הנחה מיוחדת שמפחיתה את ההכנסה החייבת במס. הנחה כזו יכולה לשמש עובדים שמוכרים את כוחם. ההנחה שווה לסכום ההוצאה האישית.
2. ניתן לחלק את ההכנסה העסקית לפי צורכי מס. בעת מילוי ההצהרה מותר לנכות את עלות הכנת ההצהרה מההכנסה, אך לא יותר מ-100 אלף ין.
3. הכנסות כגון הפרש שכר הדירה עבור דיור ממשלתי יכולים להתקבל על ידי אנשים עובדים או יזמים.
4. יפן מעודדת משפחות שבהן שני בני זוג עובדים ומקבלים בערך אותה הכנסה. אם מישהו עובד לבד, אז המשפחה נושאת בנטל מס כבד יותר.

סוגי מסים

היום יש כ-50 מיסים ביפן. ההכנסות העיקריות ממסים לקופת המדינה הן הכנסות ומיסים מגורמים משפטיים. לגבי מס הכנסה ביפן, הוא מוטל על כל ההכנסה שאדם מקבל: זה לא משנה אם הם רשמיים או לא.

היפנים נדרשים גם לשלם מס ירושה, אותו הם מקבלים לאחר מות חבר או קרוב משפחה שערך צוואה על שמם. לארץ השמש העולה יש גם מס מתנות בנוסף למס הירושה.

מס הצריכה הוא 3% מהמחיר של מוצר או שירות. זה נחשב עקיף, שכן הוא כלול במחיר הטובין ומשולם על ידי הקונה.מס צריכה אינו חל על רכישה או מכירה של קרקע, חשבונות שירות, דמי כניסה לבית ספר, ביקורים בבתי חולים ודמי קבורה. עם זאת, ישנם מספר סוגים אחרים של מסים עקיפים שאינם מכוסים, למשל, עלות משקאות אלכוהוליים כוללת מס של 44%.

מסי הובלה ולינה

יש ביפן גם מס צריכה מקומי על העובדה שאדם גר בבית מלון או משתמש במכוני קייטרינג. אם עלות השהות היומית במלון עולה על 10,000 ין, או אם אדם מוציא יותר מ-5,000 ין עבור ארוחת ערב במסעדה, אזי יחויב מס של 3%. יש גם מס לאדם עבור ביקור במעיינות חמים ושימוש במגרש הגולף.

כל נהג חייב לשלם מס רכב ביפן, המורכב ממס צריכה על הקנייה, על רכישת רכב, על בנזין, על הרכב עצמו ועל משקלו.

החשוב ביותר הוא מס זכות המגורים. הם נגבים על הכנסת אזרחים וחברות לשנה הקודמת. יתרה מכך, גם מי שכיום מובטל, אך היה לו הכנסה בשנה שעברה, חייב לשלם זאת. אגב, אדם חייב בעצמו לחשב את הכנסתו, את גובה המס ולדווח על מידע זה למיסוי המקומי. במהלך החישובים יש לחלק את כל ההכנסות ל-10 סוגים: פיקדונות, בעלות על מניות, נדל ן, פעילות יזמית, שכר ועוד. כל אחד מהסוגים הללו מחושב בדרכו שלו, ויש להגיש את כל המידעההנהלה לא יאוחר מ-15 במרץ. אם איחרת במסירת המידע, סכום המס יגדל ב-15%.

מדינות אחרות

בהשוואה למדינות אחרות, המסים ביפן לשנת 2018 גבוהים בהרבה. בארה ב שיעור המס המקסימלי הוא 28%, בעוד ביפן (גם לאחר רפורמות מס שפשטו את סולם המס והורידו את האחוז) הוא 65%.

מסי חברות הם 37% עבור חברות סטנדרטיות ו-28% עבור עסקים קטנים. על בעלי הפירמה להזין פרטי הכנסה בטופס מיוחד ולהגישם למס' לא יאוחר מחודשיים מתום שנת הכספים של החברה.

אצל אנשים רגילים, מסים מחושבים מהשכר. אם אין הכנסה נוספת, ניתן להשמיט את ההצהרה. עם זאת, ההכנסה השנתית לא תעלה על 15 מיליון ין.

ביפן, כמובן, אין שחיתות ואנשים לעולם לא יסתכלו על זו של מישהו אחר, אבל לא ניתן לסמוך על כל אדם שמגיש הצהרה באופן עצמאי. לפיכך, רשויות המס מבצעות מעת לעת בדיקות אקראיות לנכונות מילוי ההצהרה. נבדקים מי שאינם משלמים זדוניים במיוחד - בדיקות כאלה יכולות להתבצע רק לפי החלטת בית המשפט. לאחר החלטות כאלה, נערכות חיפוש בחברות, תפיסה של פנקסי חשבונות וננקטים צעדים כדי לברר את המצב הפיננסי האמיתי של החברה.

הימורים

החוק היפני קובע שלושה סוגי תעריפים:

• לאומי,
• פריפקטורה,
• מוניציפלי.

כל אחד מהתעריפים הללו נבדל לפי כמות המסים שמקבל אזרח, ומשתנה במרווחי זמן מסוימים. מרווחים כאלה עבור מסים לאומיים הם בין 10 ל-50%, מחוזות - 3-5% ועירוניים - 2-13%. עבור כל אזרח, שיעורי הריבית שונים ותלויים בהכנסה שלו.

הריבית המקסימלית נגבית ממי שמקבל הכנסה עודפת. אם יפני מרוויח יותר מ-50 מיליון ין בשנה, אז הוא חייב לתרום מחצית מהסכום הזה לטובת המדינה. תעריפי המינימום ניתנים רק לאזרחים עניים שהכנסתם החודשית נמוכה מ-275 אלף ין.

למרות שמס הכנסה ביפן ותרומות אחרות לאוצר המדינה הן די משמעותיות, התושבים לא חושבים להתלונן. משכורות ביפן מאפשרות לך לשלם אפילו מיסים כאלה. משלמים מיסים כאלה, היפנים מצליחים גם לחסוך כסף ל"יום גשום".