הסכום המקסימלי של ניכוי מס. סוגי ניכויי מס וכיצד ניתן לקבל אותם

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

הנחות מס ברוסיה פופולריות מאוד. העיצוב שלהם מעלה שאלות רבות. למרות זאת, האוכלוסייה מנסה לממש את זכותה לניכוי מסוג מס. זה עוזר להישאר בשחור תוך כדי הוצאות מסוימות. בנוסף, אם תרצה, תוכל לפטור שכר ממס הכנסה אישי לתקופה מסוימת. לאחר מכן, נלמד את הסכום המרבי של הניכוי במס וכן את תכונות קבלתו. מה כולם צריכים לזכור לגבי תחזוקה מתאימה? ואיזה קשיים יכול להתמודד אזרח בתהליך מימוש זכויותיו? מענה על כל השאלות הללו יעזור לך לתבוע ניכויי מס.

הגדרה

הסכום המקסימלי של ניכוי המס הוא חשוב, אבל זה לא מידע בסיסי כשתובעים אותו. העניין הוא שלא כולם מבינים עם מה הוא יתמודד.

ניכוי מס הוא הזדמנות להחזיר חלק מההוצאות שנגרמו עבור עסקאות מסוימות או הזכות לא לשלםמס הכנסה בצורה כזו או אחרת. במילים אחרות, נהוג לקרוא לתהליך של החזרת כסף עבור הוצאות ספציפיות על חשבון מס הכנסה.

סוגי החזרים כספיים

ניכוי מס בקוד המס של הפדרציה הרוסית שונים. יש הרבה כאלה, לכל אחד יש מאפיינים משלו והגבלות על הסכומים המוחזרים.

אזרחים יכולים כעת לתבוע את הניכויים הבאים:

• משכנתא;
• נכס ראשי;
• social (לטיפול, חינוך, ביטוח);
• professional;
• סטנדרט.

לא נתמקד בשני האחרונים. בדרך כלל מסתמכים על החזרים מקצועיים על ידי יזמים. ניכויים סטנדרטיים ניתנים עבור נוכחות ילדים, או עבור מעמד מסוים של אדם. הם לא גורמים לשאלות מיוחדות - כל מעסיק יוכל לייעץ בבקשתו.

תעריף כולל

זיכוי מס מקסימלי עשוי להשתנות. זה משתנה בהתאם למצב הספציפי.

כדאי לשים לב באיזה שיעור מס משתמשים בחישוב ההחזר. מדובר ב-13% מההוצאות שנגרמו לאזרח. יש לזכור את הנקודה הזו בכל מקרה.

החזרת נכס ראשי - מגבלות

הסכום המקסימלי של ניכוי מס עבור נכס (רכישת מקרקעין ללא אשראי) כרגע תלוי בשווי החפץ הרלוונטי. יש לנכות מהמחיר 13% - זה יהיה סכום התמורה שאזרח יוכל לתבוע. אותו עיקרון חל על משכנתאועם ניכוי סוציאלי.

עם זאת, לכל אחד מהם יש את ערכי הגבול שלו. ברגע שמגיעים לרמה מסוימת של סכומים ניתנים להחזר, מתבטלת הזכות לניכוי מסוג מס.

ברכישת נדל ן, אתה יכול להחזיר לכל היותר 260,000 רובל. זה 13 אחוז מ-2,000,000. מה אם הנכס יקר יותר?

בנסיבות כאלה, אזרח עדיין יוכל להחזיר לעצמו רק 260,000 רובל. אם הנכס זול יותר, ניתן להנפיק את יתרת הניכוי בעתיד. לדוגמה, עם הרכישה הבאה של נדל ן.

למשכנתא

קשה להאמין, אבל הלוואת דירה גם מאפשרת לך להחזיר חלק מהעלויות. העיקר הוא לעקוב אחר אלגוריתם מסוים של פעולות ליישום הסמכויות שלהם. נדבר על זה מאוחר יותר. ראשית, בוא נגלה כמה ומתי תוכל להחזיר.

ניתן לחלק על תנאי את ניכוי מס המשכנתא לשני חלקים - התשואה העיקרית ועבור הריבית על ההלוואה. במקרה הראשון, הפיצוי הרכושי העיקרי של כספים מופק. המשמעות היא שניתן יהיה לבקש מקסימום 260,000 רובל.

אבל זה לא הכל. כמו כן, ניתן לדרוש החזר עבור הריבית ששולמה על ההלוואה. אבל באיזה גדלים? ניכוי המס עבור משכנתא (הריבית שלה) הוא 390,000 רובל. זה 13% מ-3,000,000 רובל. לא ניתן יהיה לתבוע מעל המגבלות שצוינו בשום מקרה.

תשואה חברתית

יש להקדיש תשומת לב מיוחדת לניכויים סוציאליים. העניין הוא שהם מחולקים לכמהרכיבים. והסכום המקסימלי של ניכויים מסוג חברתי יהיה כולל.

בכל החיים, כל אזרח יכול לקבל בחזרה רק 120,000 רובל עבור ההוצאות המתאימות. כלומר לביטוח, טיפול והדרכה בסך הכל. אבל זה רחוק מלהיות כל מה שאזרח צריך לדעת. לאחר מכן, נשקול כל סוג של תשואה חברתית בפירוט רב יותר.

ללימוד

הנחיית המס המקסימלית ללימודים ברוסיה היא 120,000 רובל. וזה בתנאי שלא יונפקו החזרים סוציאליים אחרים.

בפדרציה הרוסית, אתה יכול להחזיר כסף עבור הלימודים שלך, חינוך ילדים, אחים ואחיות. בכל מקרה, עליך להתמקד במגבלות שונות על סכומים.

לדוגמה, אדם יכול להחזיר לעצמו 13% מההוצאות שהוצאו, אך לא יותר מהמגבלה שנותרה על כל הניכויים הסוציאליים. בסך הכל - עד 120,000.

לשירותי חינוך של אחרים מותר, כמו במקרה הקודם, בכלל, להחזיר מאה ועשרים אלף רובל. יחד עם זאת, לא ניתן להחזיר יותר מ-50,000 רובל עבור ילד, אח או אחות אחד עבור כל תקופת הלימודים.

החזר עבור שירותי חינוך - סכומים לשנה

למה עוד כדאי לשים לב? העניין הוא שלמרות המגבלות שנקבעו לעיל, שירותי החינוך מספקים תנאים מיוחדים להחזרת הכסף. יש שתוהים כמה ניתן להחזיר בשנה עבור לימוד אח, ילד או אחות.

בהתבסס על האמור לעיל, נוכל להסיק מסקנה פשוטה - לא יותר מ-15,600 רובל. סכום זה שווה ל-13 אחוזים מ-120 אלף רובל. בהתאם, הכלניתן להוציא את מגבלת הכספים שנקבעו להכשרה של מישהו אחר בעוד כ-3 שנים. בפועל, פעולה כזו לוקחת הרבה יותר זמן.

שירותים רפואיים

זיכוי מס מקסימלי לטיפול רפואי יכול לעורר שאלות רבות. אבל למה?

העניין הוא ששירותי רפואה מתחלקים לרגילים ויקרים. במקרה הראשון, אתה יכול להחזיר 13 אחוז מהעלויות שנגרמו, אך לא יותר מ 120,000 רובל. אחרת, השירות יידחה.

במקרה זה, תצטרכו לקחת בחשבון את כל הניכויים הסוציאליים שהאדם ביקש. קורה, למשל, המבקש כבר הוציא את המגבלות שנקבעו על חשבון שירותי חינוך וביטוח. ואז הוא ניסה להגיש בקשה להחזר כספי לטיפול. זה יידחה משפטית.

טיפול יקר

שירותים רפואיים מסוימים נחשבים לטיפולים יקרים. קוד המס של הפדרציה הרוסית מציין את כל השירותים שניתן לייחס אליהם. לדוגמה, ניתוח קיסרי בתשלום.

אין ניכוי מס מקסימלי עבור שירותים רפואיים הנחשבים יקרים. העניין הוא שאזרח יכול לדרוש מהמדינה 13% מהכספים ששולמו.

חשוב: טיפול יקר מוחזר ללא הפחתת הניכוי הסוציאלי. זה אומר שאתה יכול להחזיר 13 אחוז מ"תרופות יקרות" ועוד 120 אלף עבור שירותים רפואיים אחרים.

הגבלות על שירותים רפואיים בשנה

צריך ניכוי מס עבור שיניים תותבות? מַקסִימוּםהסכום שהוחזר לאזרח ידוע. אבל אל תמהר - תצטרך לזכור את המגבלה השנתית.

בשנה, אדם יכול בדרך כלל לקבל בחזרה 15,600 רובל כתמורה חברתית. ולא רק לשירותי חינוך. מגבלה דומה חלה גם על ביטוח וטיפול.

החריג היחיד הוא טיפול יקר. זה, כאמור, לא יהיה קשור בניכוי סוציאלי. 13 אחוז בדיוק מהסכומים המפורטים בחוזים מותרים להחזר עבור שירותים כאלה.

תלות במס הכנסה אישי

הסכום המרבי של ניכוי המס, כפי שכבר צוין, תלוי בנסיבות רבות. למרות הגבולות שנלמדו כבר, אתה צריך לשים לב לנקודה חשובה נוספת. הוא יכול לגרום להרבה צרות ולהביא הרבה תסכול.

לפי החוק, אזרח לא יכול לדרוש יותר כסף ממה שהעביר בצורת מס הכנסה לתקופת מס מסוימת. בהתאם, זה רחוק מתמיד שאזרחים מבזבזים במהירות את המגבלות שנקבעו לפי סכומים.

תנאים לרישום

הבנו את הגבולות. עכשיו הגיע הזמן להבין כיצד להגיש החזר מס. זהו תהליך די קשה וארוך, המאלץ את האזרחים להתכונן מראש.

לא כולם יכולים להגיש בקשה להחזר מס. זה מגיע רק למי ש:

• ל-יש מקום עבודה רשמי;
• מעביר מס הכנסה אישי בסכום של 13 אחוזים לאוצר המדינה;
• מחזיק באזרחות רוסית;
• ל-יש היתר שהייה קבוע באזור מסוים;
• עשה עסקה מבשמי ועל חשבוני.

לפיכך, מובטלים, עקרות בית, פנסיונרים וזרים אינם יכולים לתבוע החזרי מס הכנסה. יש גם יוצאי דופן. וכולם צריכים לזכור אותם.

למובטלים ולפנסיונרים

הסכום המרבי של ניכוי מס עבור שכר לימוד, טיפול רפואי והוצאות אחרות לא יגרום עוד לבעיות. כל אחד יוכל להבין כמה ובאילו תנאים הוא יכול לדרוש מהמדינה.

גמלאים ומובטלים, לא משנה כמה זה נראה מוזר, יכולים לממש את זכותם להנחה במס. הם רשאים להעביר מס הכנסה אישי לשלוש השנים האחרונות. מה זה אומר?

בעת מתן החזר, רשויות המס יקחו בחשבון את מס ההכנסה שהעביר האדם עבור 36 החודשים הקודמים. המשמעות היא שללא העסקה פורמלית, מתבטלת הזכות להחזר הוצאות שהוצאו רק לאחר 3 שנים. הוא מתחדש לאחר שאדם לא העביר מס הכנסה אישי במשך שלוש שנים.

לזרים

אזרחים זרים ברוסיה אינם יכולים להגיש בקשה להנחה במס. עם זאת, אתה יכול להתמודד עם משימה זו אם אתה מקבל אזרחות רוסית.

במקרה זה, האדם יטופל כאל תושב "מקומי". כל התנאים וההגבלות לעיל יחולו. העיקר שתהיה אזרחות של הפדרציה הרוסית והכנסה חייבת במס הכנסה אישי בסכום של 13 אחוז.

יזמים והחזרות

עם סכום הניכוי במס בקניית דירה מסודר. כפי שכבר הודגש, אדם יכול לפצות את עצמו לא יותר מאשר260 אלף רובל. מה לגבי יזמים?

באופן כללי, הם זכאים להחזר הוצאות שהוצאו. העיקר לעבוד על OSNO. משטר מס זה הוא שקובע מס הכנסה אישי בסך 13%. בעת שימוש במצבים מיוחדים, יזם בודד לא יוכל להוציא ניכוי. זה פשוט לא נקבע בחקיקה הנוכחית של הפדרציה הרוסית.

השקעות של צד שלישי והחזרי מע"מ

סכום ניכוי המס בעת רכישת דירה רשום בקוד המס של הפדרציה הרוסית. אבל כמה מצבי חיים מבלבלים את האזרחים. העניין הוא שלפעמים אנשים משתמשים בסיוע המדינה לרכישת נדל ן. למשל, הון לידה. כמה כסף ניתן להחזיר בנסיבות כאלה?

כל ההגבלות וההגבלות שלעיל יחולו. העיקרון של חישוב בסיס המס פשוט ישתנה. אם מישהו משתמש בסיוע ממשלתי לרכישת נדל ן, הבסיס שממנו נספר הניכוי של 13 אחוז יקטן בסכום ההשקעות של צד שלישי.

מתי להגיש בקשה?

יש התוהים באיזה שלב קמה הזכות לקבלת החזר מס הכנסה אישי. בדרך כלל בשנה הבאה לאחר סיום העסקה. אם אנחנו מדברים על תשלום ריבית על משכנתא - מרגע התשלומים הראשונים.

מתי אוכל להגיש בקשה להנחה במס? בכל עת, אך לא יאוחר מ-3 שנים ממועד העסקה. זה כמה זמן לוקח להגיש בקשה להחזרי מס ברוסיה.

יתר על כן, אדם יכול לתבוע כסף באופן מיידי למשך 36 חודשים. מאוד נוח, במיוחד למשכנתא ולחינוךלַחֲזוֹר. העיקר לדעת כיצד לפעול במקרה זה או אחר. הכנה למשיכות היא עבודה רבה. למרבה המזל, ניתן להימנע לחלוטין או לצמצם אותם.

מיקומי שירות

היכן בדיוק צריך להגיש בקשה להנחה במס ברוסיה? אתה יכול להתמודד עם בעיה זו בגופים שונים. העניין הוא שאזרחים יכולים לבקש החזרים דרך:

• רשויות המס;
• מרכזים רב-תכליתיים;
• ארגון המסמכים שלי.

באיזה מס לקבל ניכוי מס? עליך להגיש בקשה עם בקשה לשירות המס הפדרלי במקום המגורים. למשל, באופן אישי או בדואר. הדבר העיקרי שיש לזכור הוא שהחזרי מס הכנסה אינם מונפקים באזור אחר.

חשוב: אם תרצו, תוכלו לבקש ניכוי מהמעסיק שלכם. במקרה זה, הרווחים של האזרח יהיו פטורים ממס הכנסה על סכום ההחזר.

הוראות עיצוב

ואיך לתבוע ניכויי מס? אזרחים חייבים לדבוק באלגוריתם מסוים של פעולות. הוא אינו גורם לבעיות משמעותיות כאשר הוא מוכן כראוי.

כדי להגיש בקשה להחזר מס הכנסה אישי, אדם צריך:

1. בצע עסקה זו או אחרת בשמך ובעבור כספך הפרטי.
2. צור חבילה מסוימת של ניירות. נקודה זו תידון בפירוט רב יותר מאוחר יותר.
3. הגש בקשה לניכוי.
4. קבל תגובה מהגוף המורשה.

אם הכל נעשה כהלכה, אז לאחר זמן מה הפונה יקבל החזר עבור הוצאות מסוימות.הקשיים העיקריים לאזרחים מתעוררים בגיבוש חבילת מסמכים לביצוע המשימה.

עיתונים ראשיים

אילו מסמכים נדרשים להנחה במס? התשובה תלויה ישירות במצב הספציפי.

המבקש בהחלט יזדקק לרכיבים הבאים:

• דרכון אזרחי;
• החזר מס לתקופה נתונה;
• תעודות הכנסה;
• צ'קים המציינים הוצאות מסוימות;
• יישום הטופס שנקבע;
• הסכם על סיום עסקה או מתן שירותים.

אבל זה לא הכל. לאחר מכן, שקול את ההצהרות הנוספות שאדם צריך בעת ביצוע ניכויים.

פניות להחזרת נכס

אילו מסמכים נדרשים להנחה בארנונה של דירה או משכנתא? בדרך כלל יש להשלים את הרשימה לעיל:

• משכנתא או הסכם מכירה;
• תזמון פירעון הלוואות;
• קבלות על העברת כסף עבור העסקה הראשית;
• USRN הצהרות לנדל"ן.

זה בדרך כלל יספיק. את כל התמציות הללו יש להגיש רק במקור. העותקים שלהם אינם נחשבים על ידי שירותים מורשים.

הפניות בעת הגשת בקשה לניכוי לטיפול

צריך לקבל כסף בצורה של החזר מס הכנסה אישי עבור שירותים רפואיים? זה לא קשה כמו שזה נראה.

כדי למנוע בעיות ושאלות מהגורמים המורשים, על המבקש להכין:

• רישיונותמתקן רפואי ורופא;
• חוזים לטיפול רפואי;
• צ'קים וקבלות;
• מרשמים (אם האדם מקבל החזר עבור תרופות).

ככלל, במרפאות מודרניות הם עוזרים להכין מסמכים להנחה במס. לכן, לא אמורות להיות בעיות משמעותיות.

מסמכים לניכוי שכר לימוד

אישורים על ניכוי מס בפדרציה הרוסית עשויים להיות שימושיים אחרת. אתה צריך להתחיל ממצב ספציפי כל הזמן.

האם ברצונך להחזיר מס הכנסה עבור שירותי חינוך? במקרה זה, תזדקק ל:

• הפניה לסטודנט;
• קטעים ממוסד חינוכי המציין שאדם באמת לומד שם;
• רישיון ארגון;
• הסמכה של המומחיות שנבחרה על ידי הסטודנט;
• חוזה לאספקת שירותי חינוך בתשלום.

ככלל, ניתן לקחת את כל ההצהרות המפורטות ממוסד חינוכי. הסכם השירות חייב להישמר בידי המבקש.

לאנשי משפחה

כפי שכבר צוין, החזר מס יכול להינתן לא רק עבור עצמך, אלא גם עבור קרובי משפחה. בנוסף, כאשר מדובר ברכישת נכס, איש משפחה יצטרך ליצור חבילה מיוחדת של תעודות.

האם למקבל הניכוי יש משפחה או שהוא מגיש החזר מס הכנסה אישי עבור ילד, אח או אחות? אז אתה צריך לקחת איתך לגורמים המורשים:

• תעודת נישואין או גירושין;
• תעודות לידה או אימוץילדים;
• הצהרות המאשרות קרבה עם אח או אחות.

אם לבני הזוג יש חוזה נישואין, גם זה לא יהיה מיותר. העניין הוא שכאשר רוכשים רכוש בנישואין, הוא מוכר כמשותף לבעל/אישה. ולמחצית השנייה של המבקש יש זכות לרישומה. הימצאות הסכם נישואין תמנע בעיות ושאלות מיותרות מעובדי שירות המס הפדרלי.

מסקנה

עכשיו ברור מה הסכום המקסימלי של ניכוי מס במקרה זה או אחר. וגם ברור איך לדרוש את הכספים המתאימים.

כמה זמן לוקח בממוצע לחכות לכסף? בערך 4-6 חודשים. מתוכם רק 1, 5-2 ייחשבו בבקשה לניכוי. ואותו סכום יושקע על ביצוע פעולה בנקאית להעברת כסף לחשבון המצוין בבקשה.

ניתן להוציא במהירות ניכוי דרך המעסיק - פטור ממס הכנסה אישי יחול מהחודש הבא. כלומר, מהראשון שהתקבל לאחר מימוש הזכות לניכוי שכר. אבל אפשרות זו אינה מבוקשת בקרב האוכלוסייה.