בשביל מה אוכל לקבל ניכויי מס? היכן ניתן לקבל ניכוי מס

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

החקיקה של הפדרציה הרוסית מאפשרת לאזרחים להגיש בקשה להנחות מס שונות. הם עשויים להיות קשורים לרכישה או מכירה של רכוש, יישום מנגנוני הגנה סוציאלית, פעילויות מקצועיות, הכשרה, טיפול רפואי, לידת ילדים. מהם הפרטים הספציפיים של ניכויי המס הנדרשים ביותר על ידי אזרחים רוסים?

צפיות

בשביל מה אוכל לקבל ניכויי מס בהתאם לחקיקה של רוסיה? קוד המס של הפדרציה הרוסית מספק את הסט הבא מהם: סטנדרטי, בתשלום עבור ילדים, רכוש, חברתי, מקצועי, כמו גם אלה המחושבים על עובדת הפסדים הקשורים למחזור ניירות ערך. ארבעת סוגי הניכויים הראשונים הם המבוקשים ביותר.

שיטות להשגה

איך מחושבים ומשלמים ניכויי מס? החקיקה הרוסית קובעת שני מנגנונים רלוונטיים. לפי הראשון, הניכוי מחושב ומשולם אחת לשנה בתום תקופת המס על בסיס תשלומים שכבר שולמו לאוצר בדמות מס הכנסה אישי (משכר עבודה ואחרים).הכנסה).

המנגנון השני מניח שאזרח באופן חוקי אינו רשאי לשלם מס הכנסה אישי למדינה לתקופה מסוימת ומתוך סכומי הכנסה מסוימים. בהתאם לסוג הניכוי הספציפי, מיושמת תכנית כזו או אחרת.

למי יש זכות ניכוי

ניתן להעניק העדפות מס מסוג זה לאזרחים המקבלים הכנסה שממוסה בשיעור של 13%. לרוב מדובר, כפי שציינו למעלה, בשכר. אבל ההכנסה המקבילה יכולה להיווצר, למשל, גם לאחר מכירת נדל ן וסוגים אחרים של נכסים. האם ניתן לקבל ניכוי מס עם מערכת פשוטה לחישוב אגרות לאוצר? לא, אין מנגנונים כאלה. באופן דומה, הזכות לניכוי מס לא יכולה להיות מיושמת על ידי אנשים במעמד של תושבי חוץ.

איך ניכויים מעובדים

היכן אוכל לקבל ניכוי מס? ההעדפה המתאימה לאזרחים ניתנת על ידי שירות המס הפדרלי - בחלוקות הטריטוריאליות של האזורים והעיריות של רוסיה.

כדי לקבל תשלום, עליך ליצור קשר עם שירות המס הפדרלי עם חבילת מסמכים מסופקת עבור כל סוג של ניכוי. הבה נבחן את הפרטים הספציפיים של הסוגים השונים של העדפות פיננסיות המדוברות ביתר פירוט.

ניכויים סטנדרטיים

בשביל מה אוכל לקבל ניכויי מס הקשורים לקטגוריה הסטנדרטית? סוג זה של תשלום מתבצע לקטגוריות מסוימות של אנשים. ניכויים, הוהמדוברים קבועים. בהתאם לבסיס, ניתן לחשב אותם על בסיס, למשל, 3,000 רובל. או 500 רובל. קשור לחודש. הסכומים המצוינים מהווים אפוא את הבסיס לחישוב הניכוי - בשיעור של 13%. כלומר, לאדם לא משלמים 3,000 רובל. ולא 500 רובל, אלא 13% מהכמות המקבילה - 390 רובל. או RUB 75

החקיקה של הפדרציה הרוסית מספקת מספר קטגוריות של אזרחים שזכאים לקבל את סוג הניכוי המדובר.

ראשית, מדובר במשתתפים בחיסול התאונה בתחנת הכוח הגרעינית בצ'רנוביל, בהשלכות של ניסויים גרעיניים אחרים וכן באזרחים שקיבלו נכויות תוך כדי השתתפות בפעולות איבה. ביחס אליהם, החקיקה של הפדרציה הרוסית קובעת ניכוי מס המבוסס על סכום של 3,000 רובל.

שנית, אלו הם גיבורי ברית המועצות ורוסיה, אזרחים עם מוגבלות מקבוצות 1 ו-2 ובעלי מוגבלויות מילדותם, משתתפי פעולות איבה וכן תושבי צ'רנוביל שפונו לאחר התאונה בתחנת כוח גרעינית. אנשים בקטגוריה זו יכולים לקבל ניכויים סטנדרטיים המבוססים על סכום של 500 רובל.

שלישית, אנשים שאינם שייכים לקטגוריות הנ ל של אזרחים יכולים לסמוך על העדפת מס המבוססת על סכום של 400 רובל. אבל זה מובטח להם עד שהכנסתם השנתית תגיע ל-40 אלף רובל.

כמה הנחות מס יכול אדם לקבל אם יש לו כמה סיבות לכך, ואם אנחנו מדברים על העדפות סטנדרטיות? רק אחד - זה שכרוך בתשלום הגדול ביותר. יחד עם זאת, ניתן בהחלט לשלב ניכויים סטנדרטיים עם סוגים אחרים.העדפות, למשל, נכס.

ניכויים לילדים

למהדרין, ניכוי מסוג זה שייך גם לאלה הסטנדרטיים, אך יחד עם זאת הוא מבודד ממנו מספיק. בפרט, זה יכול להיות משולב עם כל אחד מהעיל. ניכויי מס מהסוג הנדון יכולים לקבל הורים או הורים מאמצים. כמות ההעדפה המתאימה מבוססת על כמות של 1000 רובל. לילד לחודש.

ניתן לשלם את הניכוי המס המדובר עד לגיל 18, ואם ילך לחינוך במשרה מלאה, אז עד שיגיע לגיל 24. מגבלה נוספת לגבי התשלומים הרלוונטיים היא שהכנסתו של אדם לא תעלה על 280 אלף רובל. בשנה. אם המשכורת או מקורות הכנסה אחרים גדולים יותר, אזי הניכוי אינו מסופק.

כמו כן, החקיקה של הפדרציה הרוסית מספקת תשלומים המבוססים על סכום של 2,000 רובל. הם ניתנים אם לילד יש מוגבלות או שהוא גדל על ידי הורה יחיד.

ההורה יכול להאציל באופן חוקי את הזכות לקבל ניכויים לילדים. מנגנון זה שימושי אם לאחד ההורים יש עבודה לא יציבה. על מנת לממש זכות זו, על המסרב לניכוי לערוך מסמכים המאשרים את הכוונה להעביר את הזכות להעדפה הנדונה לאחר.

ניואנסים של ניכוי סטנדרטי

אם אדם מצפה לניכוי מס סטנדרטי, מתי אוכל לקבל אותו? ראשית נציין כי סיוע ישיר לאזרח במימוש הזכות לההעדפה המתאימה חייבת להינתן על ידי המעסיק, בעל מעמד של סוכן מס. חישוב הניכוי והבטחת תשלומו, או ליתר דיוק, לאפשר אי-תשלום חוקי של מס הכנסה אישי בסכום המתאים, באחריות החברה.

עם זאת, על מנת להתחיל לקבל ניכויי מס סטנדרטיים, על העובד להודיע למעסיק על רצונו להשתמש בהעדפה המתאימה. ניתן לעשות זאת באמצעות בקשה בכתב בטופס שנקבע. יש לצרף לזה גם מסמכים המאשרים את זכותו של העובד לקבל ניכוי סטנדרטי.

שימו לב שיש תרחיש חלופי. זה כרוך בהגשת בקשה לשירות המס הפדרלי בסוף שנת המס. אבל תוכנית זו בדרך כלל אינה פופולרית במיוחד עבור סוג הניכוי הנדון, מכיוון שהיא דורשת מהעובד להשקיע זמן רב באיסוף המסמכים הדרושים ואינטראקציה עם המחלקה.

ניכוי נכס

בשביל מה אוכל לקבל ניכויי מס מסוג נכס? הזכות להנפיק אותם נובעת מאזרחים לרוב עם ביצוע עסקאות נדל ן מסוימות: רכישה, מכירה או בנייה, וכן בקשר עם עסקאות עם נכסים אחרים בעלי ערך גבוה, כגון מכוניות.

בנוגע למקרקעין, ניתן לציין כי ישנן שתי קטגוריות עיקריות של ניכויי רכוש מסוג זה - אלו הקשורים לעלות רכישת דיור או כאלו שניתן להנפיק בקשר להכנסה שמקבל אזרח מ. המכירה שלורכוש. המנגנונים שבהם אדם יכול ליהנות מהעדפות מסוג זה שונים. ולכן, כל סוג של ניכוי, למרות סיווגו כקטגוריה כללית, נחשב בדרך כלל במסגרת תכנית נפרדת.

ניכוי נכס בקניית בית

הסוג הראשון של ניכוי רכוש קשור לרכישת נדל ן למגורים על ידי אזרחים. זה יכול להיות דירה, חדר או בית. מנגנון הרכישה יכול לבוא לידי ביטוי בצורה של עסקת מכירה ורכישה, בניית חפץ או השתתפות בפרויקט הון. והכי חשוב, האזרח נושא בהוצאות אישיות.

מרכישת דירה, אדם יכול להחזיר עד 260 אלף רובל. מבין הכספים שהועברו למוכר הנדל"ן או המושקעים בתיקונים, כלומר על בסיס סכום של עד 2 מיליון רובל. עד שנת 2014 ניתן היה להוציא את הניכוי המקביל רק עבור דירה אחת, לאחר - עבור כל מספר נכסים למגורים. אם אזרח ביצע רכישת נדל"ן באמצעות משכנתא, אז הוא יכול גם להחזיר עד 390 אלף רובל. מסכום תשלומי הריבית לבנק, כלומר על בסיס סכום של עד 3 מיליון רובל. שים לב שעבור עסקאות שבוצעו לפני 2014, הסכום המרבי של תשלומים משירות המס הפדרלי על ריבית המועברת על הלוואת משכנתא אינו מוגבל.

שיטות לביצוע ניכוי בקניית דירה

היכן ניתן לקבל הנחה במס בקניית דירה? כמו במקרה של תשלומים סטנדרטיים, אתה יכול להגיש בקשה להעדפה המתאימה הן דרך המעסיק והן על ידי פנייה לשירות המס הפדרלי. יחד עם זאת, בניגוד לתרחיש עם סוג הניכוי הקודם, השיטה השנייה פופולרית מאוד בקרב הרוסים. זה בפניםבעיקר בשל העובדה שאדם מקבל לידיו סכום משמעותי, ששווה ערך לו לא קל לגבות, תוך שימוש ב"העלאות" החודשיות בשכר בצורה של אי תשלום חוקי של מס הכנסה.

היכן ניתן לקבל הנחה בארנונה בקניית דירה, קובע האזרח בעצמו, לפי העדפות אישיות. ניתן לציין שמערך המסמכים לקבלת ההעדפה המתאימה בשני התרחישים זהה בערך.

בשביל מה אוכל לקבל ניכויי מס בעת בניית בית? במקרה זה, סכום הבסיס לחישוב התשלומים עשוי לכלול את עלויות שירותי הקבלנים וכן רכישת חומרי בניין. יש לאשר את העלויות המתאימות על ידי קבלות, המחאות ומסמכים אחרים, שכוחם המשפטי מוכר על ידי המפקחים של שירות המס הפדרלי.

כמה הנחות מס אפשר לקבל בקניית דירות? ברגע שאזרח ממצה את סכום התשלומים המקסימלי - 260 אלף עבור עלויות דיור ו-390 אלף עבור ריבית (אם ניתנת המשכנתא), לאחר מכן הוא מאבד את הזכות לפנות לשירות המס הפדרלי לקבלת העדפה מקבילה, לא משנה כמה חפצי נדל ן הוא רוכש לאחר מכן.

ניכוי נכס למכירת בית

בשביל מה אוכל לקבל ניכויי מס בעת מכירת דירה? המנגנון לעיצוב שלהם הוא כדלקמן. עובדה היא שהכנסה ממכירת דיור, כמו שכר, חייבת במס בשיעור של 13%. יש לחשב אגרה מתאימה אם אדם מחזיק בנכס פחות מ-3 שנים. אבל המחוקק הבטיח למשתתפים בעסקאות רכישה ומכירה של נדל ן ניכוי בסך מיליון רובל. סכום זה יכוללהפחית את עלות הדיור, המופיע בחוזה בין המוכר לרוכש הדירה. כלומר, אם מחיר הדיור במסגרת החוזה הוא 1 מיליון 200 אלף רובל, אז הבסיס לחישוב מס הכנסה אישי בעת שימוש בסוג הניכוי המסומן יהיה 200 אלף רובל.

ניתן לציין ששני סוגי ניכוי הרכוש - בתנאי שהעסקאות מבוצעות באותה תקופת מס - מותר לפצות הדדית. לדוגמה, אם אדם קנה דירה ב-2 מיליון רובל, המדינה חייבת להחזיר לו 260 אלף רובל. אם באותה שנה הוא מכר נכס אחר תמורת 1.5 מיליון רובל, אזי חובו לשירות המס הפדרלי בסכום של 13% מ-500 אלף רובל. (הנותרים בעת שימוש בסוג השני של ניכוי), כלומר 75 אלף רובל, הוא יכול לבטל על ידי הפחתת ההתחייבויות של המדינה. כלומר, בסופו של דבר, שירות המס הפדרלי יצטרך לשלם לאזרח 185 אלף רובל לאחר שתי עסקאות שבוצעו על ידו.

ניכויים אחרים למכירת נכס

החקיקה של הפדרציה הרוסית מאפשרת לאזרחים לקבל לא רק את ניכויי הרכוש הקשורים למכירת דיור. יש גם העדפה אוניברסלית יותר בסכום של 250 אלף רובל. זה יכול להיות מיושם על כל סוג של רכוש, כגון מכונית. הקריטריון העיקרי לחישוב מס הכנסה כאן דומה לפעולה עם מכירת דירה - יש לשלם את האגרה המקבילה אם החפץ נמצא בבעלות פחות מ-3 שנים. שימו לב שאזרח יכול לנסות להוכיח לשירות המס הפדרלי שהיו לו פעם הוצאות הקשורות לרכישת רכוש, כאופציה - מכוניתאו רכוש יקר ערך אחר. אם ניתן לעשות זאת, אז הם משמשים גם כסוג של ניכוי. במקרה זה, ייתכן שההעדפה המובטחת על פי חוק לא תיכלל בחישוב כלל או שתשמש חלקית.

עכשיו אתה יודע איפה אתה יכול לקבל ניכוי מס עבור דירה. למדנו את המנגנונים שבהם ניתן ליישם את זה, כמו גם סוגים אחרים של העדפות נכס. בואו נעבור לסוגי התשלומים הבאים - חברתיים.

הספציפיות של ניכויים סוציאליים

אילו ניכויי מס ניתן לקבל מבין אלו הקשורים לחברתי? החקיקה של הפדרציה הרוסית מהווה את הזנים שלהם, המחושבים על בסיס סוגי ההוצאות הבאים:

- לצדקה;

- לחינוך - גם משלם המסים עצמו וגם ילדיו;

- לטיפול - האזרח עצמו, כמו גם בני משפחתו;

- להשתתף בתוכניות של קרנות פנסיה שאינן ממלכתיות.

עקרון חישוב הניכוי זהה לסוגי התשלומים שנדונו לעיל: שירות המס הפדרלי חייב להחזיר 13% מהבסיס המקביל.

לגבי הוצאות צדקה, ניתן לחשב את הניכוי על בסיס כל הסכום, אך לא יעלה על 25% מהכנסת האזרח לתקופת המס.

באשר לעלות החינוך, ניתן לחשב אותם על בסיס סכום של עד 120 אלף רובל. לשנה עבור השתתפות בתוכניות חינוכיות של משלם המסים ועד 50 אלף רובל. לשנה לחינוך כל ילד. איפה אפשרלקבל זיכוי במס שכר לימוד? המנגנון הנוח ביותר הוא לפנות לשירות המס הפדרלי בתום שנת המס.

לגבי עלות הטיפול, יש לומר שהם מחושבים על בסיס הסכום, שערכו המרבי שווה ערך לאינדיקטור לתשלום עבור חינוך - 120 אלף רובל. היכן ניתן לקבל ניכוי מס בגין טיפול רפואי? עדיף ליצור קשר עם שירות המס הפדרלי בשנה שלאחר שנת הדיווח.

ניכויים תעסוקתי

הנחות מס מקצועיות יכולות להתקבל על ידי הקטגוריות הבאות של משלמי עמלות:

- יזמים תחת משטר המס הכללי;

- אזרחים המבצעים עבודה ושירותים במסגרת חוזי חוזה;

- נוטריונים, עורכי דין ובעלי מקצוע אחרים בפרקטיקה פרטית.

ניתן לציין שמבנה הניכויים התעסוקתי מורכב למדי. העיקרון הבסיסי של מימוש זכויות האזרחים להעדפות אלו הוא יכולתם להגיש לשירות המס הפדרלי מסמכים המאשרים את העלויות הכרוכות בפעילות מסוימת.

אם הם מצליחים, הסכומים המתאימים יכולים לשמש בניכוי - הם מפחיתים הכנסה. אבל גם אם אדם לא מגיש מסמכים כאלה לשירות המס הפדרלי, המחלקה יכולה לאשר עבורו הוצאות לא מאושרות. ערכם תלוי בהתמחות המקצועית של אדם והוא כ-30-40% מההכנסה.