מהו ניכוי רכוש, מי זכאי לו וכיצד לחשב אותו? סעיף 220 של קוד המס של הפדרציה הרוסית. ניכויי ארנונה

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

ברוסיה, לאזרחים יש צורות רבות ושונות של תמיכה ממלכתית. כאן אתה יכול לסמוך לא רק על הטבות ותשלומים, אלא גם על מה שנקרא ניכויים. הם מעניינים אנשים רבים בארץ. היום עלינו לברר מהו ניכוי רכוש. זה יעזור לך לחסוך ברכישת נדל ן. אבל איך? ומה נדרש כדי לקבל ניכוי בגין רכוש? לאחר שהבין את כל הנושאים הללו, כולם יוכלו להשיג את התוצאה הרצויה בזמן הקצר ביותר.

הגדרה

מהו ניכוי נכס? אז נהוג לקרוא להחזרת חלק מהכסף שהוצא לרכישת נדל ן על חשבון מיסי הכנסה ששולמו בתקופת מס מסוימת.

החקיקה הנוכחית קובעת שלאזרח יש זכות לניכוי רכוש לא רק בעת קנייה, אלא גם בעת מכירת דיור או קרקע. במקרה זה, ניתן יהיה לא לשלם באופן חלקי או מלא מס הכנסה על הסכום שיתקבל עבור הנכס הנמכר. זה קשור עםהפחתת בסיס המס למס הכנסה אישי בסכום כזה או אחר.

לרוב, ניכוי רכוש פירושו הפרשנות הראשונה של המושג המקביל. האוכלוסייה מתמודדת בעיקר לא עם תשלום מיסים על מכירת נדל ן, אלא עם החזר כספי לרכישתו.

מה מסופק עבור

מהו ניכוי נכס? מדובר בהחזר של חלק מהעלויות שנגרמו ברכישת מקרקעין. אבל לא כולם ולא תמיד יכולים להשתמש בזכות זו.

ניכויי נכס זמינים עבור הפריטים הבאים:

• דירה;
• room;
• בניין מגורים עירוני;
• house;
• קרקע לבניית בית;
• קרקע נרכשה לנכס למגורים;
• מניות בנכס רשום.

לא ניתן יהיה להפחית את בסיס מס ההכנסה האישי או להחזיר חלק מהכסף שהוצא עבור חפצים אחרים. זה לא נקבע בחקיקה של הפדרציה הרוסית.

סוגי ניכויי נכס

קניית בית יכולה להתבצע בדרכים שונות. זה יקבע את ההחזר המקסימלי. מישהו משלם מיד את כל הסכום לפי החוזה, בעוד שמישהו מעדיף להסדיר משכנתא. בשני המקרים, הרוכש זכאי תיאורטית להנחה במס.

ניתן לחלק את החזרת הנכס למספר סוגים:

• main;
• משכנתא.

במקרה הראשון, יוחזר חלק מהכספים שהוצאו ישירות לרכישת דיור. בשני, אזרח יוכל להחזיר את הריבית ששולמה עלהלוואה.

חשוב: בעת הגשת בקשה למשכנתא, מותר לערוך גם את הניכוי העיקרי וגם את ניכוי הנכס המשכנתא.

כמה ניתן להחזיר

מהו ניכוי נכס? התשובה לשאלה זו כבר לא אמורה לגרום לקשיים לאזרחים. וכמה יוכל להחזיר את הכספים בסופו של דבר? מה אתה צריך לדעת על זה?

סעיף 220 של קוד המס של הפדרציה הרוסית קובע כי אזרח, בעת רכישת בית וביצוע ניכוי הרכוש העיקרי, יכול לסמוך על ניכוי של שני מיליון רובל. שיעור ההחזר הוא 13%. בהתאם, אתה יכול להחזיר לכל היותר 260,000 רובל.

המצב שונה במקצת עם משכנתאות. הניכוי מחושב מהסכום השווה לשלושה מיליון. המשמעות היא שהמדינה יכולה להחזיר למבקש מקסימום 390,000 רובל.

אם מדברים על מכירת דיור אז מותר למיליון להפחית את הבסיס למס הכנסה. זה המקסימום שמציעה המדינה.

חשוב: אינך יכול לדרוש יותר כסף ממה שאזרח העביר מס הכנסה עבור תקופת מס מסוימת.

כאשר יגיע הזכות או הזמן להרשמה

לפי סעיף 220 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, הזכות להנחה בארנונה קמה לאזרח בשנה שבה ביצע את העסקה המקבילה. אבל זה יכול להתממש תוך פרק זמן מוגבל.

תקופת ההתיישנות לניכוי רכוש היא 3 שנים. המשמעות היא שלאחר שלוש שנים ממועד מכירה או רכישת מקרקעין, לא יוכל אדם לפנות לגורמים המוסמכים לקבלת פיצוי.מס הכנסה אישי.

ברוסיה, אתה יכול להגיש בקשה להנחה במס עבור מספר תקופות מס בו-זמנית (תקופה אחת=שנה). כלומר, במשך כל שלוש השנים בבת אחת. מאוד נוח, במיוחד כשמדובר בתשלום משכנתא.

תנאים בסיסיים

מהו ניכוי רכוש ברור כעת. אבל איך להשיג את זה? ומי זכאי לכך מבחינה חוקית?

ישנם תנאים שחייבים להתקיים בעת תביעת ניכוי מס. כרגע הם נראים כך:

1. המועמד חייב להיות תושב המדינה.
2. דיור שנרכש חייב להיות ממוקם בשטחה של רוסיה.
3. אזרח חייב להיות בעל הכנסה רשמית כפוף למס הכנסה של 13 אחוזים.

במבט ראשון נראה שפנסיונרים ומובטלים אינם יכולים לממש את הזכות בלימודים, גם אם רכשו נכס. למעשה, זה לא לגמרי נכון.

חשוב: הורים, אפוטרופוסים והורים מאמצים יכולים לתבוע ניכוי מס עבור דיור שנרשם עבור ילד מתחת לגיל 18.

הזדמנות לקשישים

הרבה שאלות ברוסיה נגרמות בגלל ניכוי הרכוש לגמלאים. אם אזרח מבוגר עובד, הוא נהנה מהזכות הנלמדת באופן כללי. אחרת, בעיות לא נשללות.

הזכות לניכוי רכוש לגמלאים ניתנת עם אפשרות העברת מס הכנסה אישי. המשמעות היא שאזרח קשיש שאינו עובד יכול להגיש בקשה לניכוי תוך התחשבות במסי ההכנסה ששולמו בשלוש השנים האחרונות.

מה יש בפניםכולל

כל אחד צריך להבין מה כולל ניכוי הנכס. ליתר דיוק, אילו עלויות יילקחו בחשבון בעת הרישום.

אם נרכשת דירה, אדם יכול לכלול בהוצאות:

• הסכום שצוין ב-PrEP;
• קניית פריטים לתיקונים;
• כספים ששולמו עבור תיקונים.

קורה שאנשים לא קונים דירות וחדרים, אלא בתים או מגרשים לבניית דיור בודד. במקרה זה, הסכומים הבאים ייחשבו כהוצאות:

• לפיתוח פרויקט בית;
• לחומרי בניין;
• לחומרי גימור;
• שילמו עבור רכישת בניין המגורים עצמו;
• ניתן עבור עבודות בנייה וגימור;
• לניהול תקשורת לדיור.

כל ההוצאות המפורטות מתועדות. אחרת, הם לא יילקחו בחשבון. בשני המקרים, בעת הגשת בקשה למשכנתא, תילקח בחשבון ריבית המשולמת על הלוואת דירה.

חשוב: בעת ביצוע ניכוי למכירת נדל ן, יש לקחת בחשבון גם עלויות אלו.

כמה פעמים לשאול

ניתן להנפיק ניכוי נכס עבור דירה או נכס אחר פעם אחת. אבל קורה שההוצאה האמיתית של הקונה על דיור נמוכה מהגבולות שצוינו. במצב הקיים, מותר לערוך ניכויים בגין רכוש ככל שיידרש עד למיצוי מלא של הסכומים המקסימליים שהקצבה המדינה. אבל במקרה שלנו יש אחד רציניהגבלה - העברת יתרת הניכוי מותרת רק למי שקנה בית לאחר 2014. אם הנכס נרכש קודם לכן, לא תוכל להשתמש בהטבה המוזכרת.

כך גם לגבי הפחתת בסיס מס ההכנסה האישי למכירת דיור. אזרח יכול לנכות מהרווח שקיבל את סכום ההוצאות שנגרמו לו קודם לכן, אך לא יותר מ-1,000,000 רובל. אם הוא פחות, מותר להעביר את יתרת הניכוי לעתיד.

אם המבקש רוכש מספר חפצים, הוא יכול לערוך ניכוי עבור אחד מהם, ולהעביר את היתרה, אם ישנה, לנכס אחר. נוח מאוד!

כללי ספירה בקנייה

איך לחשב את ניכוי הנכס? יש להתייחס בזהירות רבה ל"מתמטיקה משעשעת". ואז הכל יסתדר.

כדי לגלות כמה אתה יכול להחזיר עבור רכישת בית, אתה צריך:

1. חשב את כל העלויות הנ"ל שנגרמו על ידי הקונה/המוכר.
2. השווה את הסכום שהתקבל עם המגבלות שנקבעו על ידי המדינה. אם הסכומים גדולים יותר, תצטרך לקחת 2 או 3 מיליון רובל כבסיס לרכישה רגילה ומשכנתא, בהתאמה.
3. חשב את כל מיסי ההכנסה ששולם עבור תקופת המס שנבחרה.
4. כפל את סכום ההוצאות ב-13 אחוזים.
5. השווה את הנתון שהתקבל בשלב הקודם לסכום מס ההכנסה ששולם.

כל מה שנותר עכשיו הוא להבין כמה אתה יכול לקבל בחזרה. אם גובה הניכוי גבוה ממס ההכנסה האישי ששולם, יוחזר מלוא מס ההכנסה לתקופה מסוימת, ואם פחות - מלוא מס ההכנסה.סכום הניכוי שהתקבל.

חשוב: כדי לא לטעות בחישובים, כדאי להשתמש במחשבוני מס. הם מסייעים, ללא תשלום ומהיר, תוך שימוש בנתונים שצוין על ידי המשתמש, לחשב מה יהיה גובה הניכוי בארנונה במקרה זה או אחר.

על גופים מורשים

ניתן לבצע ניכוי רק במקומות מסוימים. נכון לעכשיו, ניתן להגיש בקשה עם הבקשה המתאימה דרך:

• מרכז רב תכליתי;
• משרד מס מקומי.

במידת הצורך, מותר לשלוח בקשה לשירות המס הפדרלי בדואר, אך שלב זה מאט משמעותית את התהליך.

ניתן להגיש בקשה לניכוי במקום העבודה. כלומר, לבקש את זה בעבודה. זו לא טכניקה מאוד פופולרית, אבל כולם צריכים לזכור אותה. במסגרת יישומו, לא ישולם מס הכנסה אישי על סכום הניכוי מהרווחים של אדם.

חשוב: אם אזרח מחליט לפנות ישירות לשירות המס הפדרלי, יש לקחת בחשבון את מקום מגוריו של המבקש.

בני זוג וניכויים

אין זה נדיר לקנות נדל ן בנישואין. מה צריכים בעלים ונשים לדעת לפני ביצוע ניכוי?

אם הדיור נרכש במהלך הנישואין ובכסף משותף, ובן הזוג השני הוא הבעלים של נכס המגורים המקביל, לבעל ולאישה יש זכויות שוות בניכוי. עם זאת, יש אזהרה אחת.

על מנת לבטל בעיות בעת הגשת הבקשה לכך, יש להגיש בקשה לחלוקת ניכוי הרכוש בין בני הזוג. בעל ואישה חייביםלחשוב איך הם דורשים את זה. אולי כדאי יותר להוציא ניכוי לאחד מבני הזוג או בחלקים שווים.

אם דיור נקנה בכסף של בעל או אישה בלבד, בן הזוג השני אינו בעלים משותף בחפץ, אין לסמוך על שוויון זכויות לגבי הניכוי. הם פשוט לא מסופקים בחקיקה של המדינה. לא מוגשת בקשה לחלוקת ניכוי רכוש בין בני זוג במצב זה. במקום זה מספיק למלא בקשה רגילה ל"פיצוי" לרכישת נכס למגורים.

מדריך עיצוב מהיר

תביעת ניכוי דיור אינה קשה כפי שהיא עשויה להיראות, אך התהליך דורש הכנה מוקדמת. מה דרוש כדי להשיג את המטרה?

במקרה שלנו, מומלץ לפעול כך:

1. בצע עסקה לקנייה או מכירה של בית.
2. מלא את הצהרת מס הכנסה לשלושה אנשים. ניכוי רכוש ללא מסמך זה לא יעבוד. בדרך כלל ממלאים החזר מס עבור תקופת המס, ניתן להזין מיידית נתונים של שלוש שנים לתוכו.
3. כדי לבצע גיבוש של חבילת מסמכים הדרושים להמשך שירות למבקש פוטנציאלי.
4. פנייה לגורם המורשה במקום המגורים עם בקשה והחזר מס.
5. המתן לתגובה משירות המס הפדרלי.

עוד הכל יהיה תלוי באיזו החלטה תתקבל על ידי רשויות המס. אם הסכימו לתת את ההזדמנות, יספיק לאזרח לחכות לעובדת העברת הכסף לחשבון שצוין מראש. ניכוי רכוש עבורריבית משכנתא או PrEP אינם מונפקים במזומן.

אחרת, אתה צריך לחקור את הסיבה לכישלון. אם ניתן לתקן, מומלץ לעשות זאת תוך חודש - אז לא תצטרכו לפנות מחדש לשירות המורשה לקבלת השירות המתאים.

כללים להשלמת ההצהרה

כל אחד יכול להגיש החזר מס לניכוי עבור דירה או בית. אתה יכול לעשות זאת באופן ידני או בעזרת תוכניות מיוחדות. עדיף להשתמש בשיטה השנייה. זה ימנע את רוב הבעיות הקשורות במילוי הטופס. התוכנית "משלם מס חוקי" הוכרה בתור הטובה ביותר.

הצהרה 3-NDFL עבור ניכוי רכוש למשך 3 שנים מנוסחת בשלושה מסמכים נפרדים.

טופס המסמך חייב להתאים לטפסים ששימשו בשנה שבה מבקש האדם "פיצוי". ככלל, זה משתנה משנה לשנה. יש לפקח על זה בקפידה.

בתעודה המוכנה, עליך לציין:

• כל ההוצאות שנגרמו;
• הכנסה חייבת במס;
• נתונים ממסמכים מוכנים מראש.

ככלל, אם אדם משתמש בתוכנה להפקת החזרי מס, הוא פשוט יצטרך למלא את השדות בטופס "D1", ולאחר מכן לבחור את סוג הניכוי ולמלא את הטופס שוב. ההצהרה המלאה תיווצר באופן אוטומטי.

חשוב: אם יש בעיות בהכנת טופס מס הכנסה ל-3 אנשים, אתה יכול לבקש עזרהלמתווכים. חברות פרטיות עוזרות לעתים קרובות בניכויים, אך בעלות נוספת.

עיתונים ראשיים

האם אתה רוצה לקבל ניכוי נכס? אילו מסמכים יידרשו להשלמת המשימה?

רשימת ההפניות להשגת המטרה הנחוצה שונה בכל פעם. ראשית, בואו נסתכל על המסמכים העיקריים. אישור הזכות לניכוי רכוש מתבצע בעזרת מסמכי בעלות לדיור וכן קבלות המעידות על הוצאות שהוצאו.

האזרח יצטרך:

• passport;
• טופס בקשה;
• החזר מס;
• תעודות הכנסה;
• חוזה מכירה או משכנתא;
• קבלות והמחאות המציינים את הוצאות המבקש;
• USRN הצהרת.

אלו תעודות חובה, שבלעדיהם זה לא יעבוד. אם לקחתם משכנתא, תצטרכו בנוסף להכין לוח החזרי הלוואות.

למשפחות

עכשיו ברור כיצד למלא הצהרת ניכוי רכוש. ומה בדיוק נדרש לרישום שלו?

בנוסף לאישורים שלעיל, על בני המשפחה לצרף:

• תעודת נישואין;
• הסכם נישואין;
• תעודות לידה או אימוץ לילדים;
• כל אישור המציין שהרכישה בוצעה מכספם האישי של הבעל או האישה.

בדרך כלל, כל המסמכים הללו מסופקים יחד עם עותקים. בעת שליחתם בדואר תצטרכו לאשר צילום מסמכים אצל נוטריון. אין לשלוח מסמכי מקור.צוֹרֶך. הם יידרשו רק במקרה של קשר אישי עם הגוף המורשה.

כמה זמן לחכות

כמה זמן לוקח להגיש בקשה לניכוי נכס ולעבד אותו? אין תשובה חד משמעית, אבל זה רחוק מלהיות התהליך המהיר ביותר. על המבקש להתאזר בסבלנות.

בממוצע, רשויות המס אחראיות להגשת בקשות ניכוי עד חודשיים. כדאי גם לשקול את הזמן להעברת כספים למבקש. בממוצע, הפעולה הזו נמשכת עוד חודשיים.

סיבה לסירוב לניכוי

ניכוי הלימודים נדחה לפעמים. להחלטה כזו חייבת להיות נימוק בכתב.

לרוב, שירות המס הפדרלי מסרב להוציא ניכויים אם:

• נעשו שגיאות בעת מילוי ההצהרה;
• לאדם אין זכות לניכוי מסיבה זו או אחרת;
• תעודות בתנאי שפג תוקפן או מוכרות כזיופים;
• citizen הביא חבילה לא שלמה של אישורים הנדרשים לבקשת החזר;
• פג תוקף הניכוי.

אזרח תמיד יכול לברר את הסיבה לסירוב הניכוי ברשות המסים. אם ניתן לתקן "טעויות", יש לעשות זאת בהקדם האפשרי. אחרת, לא ניתן יהיה להחזיר את הכסף עבור רכישה או מכירה של דיור.

אם אזרח מטיל ספק ביכולותיו, הוא תמיד יכול לפנות למתווכים לעזרה בביצוע ניכויים. כמו כן, תוכל להתייעץ עם פקידי מס לגבי המקרה שלך. הםהקפד לומר לך כיצד לפעול בשלב זה או אחר של הניכוי.