ניכוי מס על רכוש של יחידים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

היום תוצג תשומת לב להנחה בארנונה. שאלה זו מעניינת תושבים רבים של רוסיה. הרי ניתן להחזיר חלק מההוצאות שנגרמו בעת קבלת נכס זה או אחר. העיקר שיהיה איתך הוכחה להוצאות, כמו גם לעמוד בדרישות מסוימות. אז למה כדאי לשים לב קודם? איזה מידע צריך להכיר כל אזרח המעוניין בניכוי ארנונה? על כל זה נדון בהמשך. הבנת הנושא הזה לא כל כך קשה כמו שזה נראה. במיוחד אם אתה מתכונן מראש לתהליך.

הניכוי הוא…

השלב הראשון הוא להבין מהו ניכוי מס. מדובר בהחזר של חלק מהכסף שהוצא על נכס (או שירות) מסוים. ישנם סוגים שונים. לדוגמה, הם מקצים ניכויים סוציאליים ורכושיים.

פעולה היא החזר של סכום כסף מסוים מהוצאות שנגרמו במקרה כזה או אחר. ניכוי ארנונה אינו חל. כלומר, לא תוכל לקבל החזר מיסים.פעולות כאלה אינן נחשבות כהוצאות ככאלה.

כאשר יש לשלם את הניכוי

כיום, ישנם מספר מקרים בהם ניתן להחזיר חלק מהכסף עבור רכושו של אזרח. לזכור את זה לא קשה כמו שזה נראה. הרי ניכויי מס בגין רכוש של יחידים נקבעים:

1. בקניית דירה או נכס. העיקר שלקונה יש את כל המסמכים המאשרים את התשלום עבור דיור.
2. במהלך בניית הבית. במצב הזה, חשוב שזה יהיה על דיור.
3. לכל הוצאה עבור תיקון או קישוט הדירה/בית בו יתגורר האזרח. לא התרחיש הנפוץ ביותר.
4. אם יש הלוואות משכנתא. לאחר מכן ניתן לבצע ניכוי מס בעת רכישת נכס. הפעולה מתבצעת ביחס לריבית על משכנתא.

שום דבר קשה או מיוחד בזה. בהתאם לכך, אם אדם קונה דירה, יש לו זכות להחזיר חלק מהכסף. לא תמיד, אבל ברוב המקרים זה אפשרי.

כאשר לא ניתן להחזיר כסף

וכשאי אפשר להחזיר כסף על נכס זה או אחר? כל אזרח צריך לדעת גם על זה. כשלעצמו, הליך ביצוע הניכוי אינו מהיר ופשוט כל כך. לכן, גבולות חשובים.

ניכוי מס לא יעבוד אם:

1. ניכוי הנכס כבר התקבל בסכום המקסימלי. על פי הכללים שנקבעו, אזרחים יכולים להשתמשלחזור פעם אחת בלבד. אבל יש יוצאים מן הכלל. בפועל, הם נדירים.
2. עסקת המכירה והרכישה נעשתה בהשתתפות קרוב משפחה. כלומר, אם אדם קונה נכס מקרובי משפחה.
3. אין העסקה רשמית. ברוסיה, חוסר עבודה מטיל איסור על הנחות בארנונה.
4. המעסיק השתתף ברכישת נדל"ן. לדוגמה, כאשר אזרח מקבל חלק מהכסף לתשלום עבור דירה מהבוס.
5. במהלך העסקה נעשה שימוש בסבסוד מדינה או בהון לידה.

לפיכך, כמעט כל נישום יכול לתבוע ניכוי מס עבור דירה או בית. זוהי תופעה שכיחה. רק שים לב לכמה מגבלות.

ניכויים מקסימליים

איזה מהם בדיוק? העניין הוא שניתן לקבל ניכוי מס על נכס רק פעם אחת. ברוסיה, יש סכום כסף מקסימלי המוחזר לאזרח. אם בניכוי כזה או אחר יתברר פחות, ניתן יהיה להחזיר את הסכום החסר דרך הוצאות אחרות על נכס בעתיד. אבל ברגע שהגבלה תיגמר, יהיה צורך לשכוח את הפעולה לנצח.

הנחות מס עבור רכוש של יחידים מוגבלות לשווי הנכס ב-2,000,000 רובל. אתה יכול להחזיר 13% מעלות ההוצאות, אבל לא יותר מ 260,000 רובל. אם הנכס שווה יותר מ-2 מיליון, למשל, 4, התשואה עדיין תהיה 260 אלף.

כמה הגבלות אחרות חלות על הלוואות משכנתא. במצב זה, הסכום המקסימלי ממנו ניתן לגרוע13% הם 3,000,000 רובל. מסתבר שלא יותר מ-390,000 רובל יוחזרו לנמען.

בהתאם לכך, אלו ההגבלות הקיימות כיום ברוסיה. הניכוי בארנונה על נכס בשנת 2016 ניתן באופן זהה לבעבר. אבל מה נדרש בשביל זה? לאן לפנות כדי ליישם את הרעיון?

היכן ליצור קשר

זה בעצם לא כל כך קשה כמו שזה נראה. איסוף ישיר של מסמכים לוקח הרבה זמן, אבל הרבה יותר קל למצוא מקום שבו אתה יכול להגיש בקשה מהטופס שהוקם להחזרת כספים עבור רכושו של אדם פרטי. לא נדרש ידע משמעותי מאדם.

ניתן להנפיק ניכוי מס עבור נכס:

• מאת מעסיק (נדיר ביותר);
• ברשויות המס של יישוב מסוים;
• דרך ה-MFC.

מרכזים רב-תכליתיים הופכים פופולריים יותר ויותר. ואזרחים ממעטים לפעול באמצעות המעסיק. בפועל, הפנייה ישירות לרשות המסים המחוזית מבוקשת.

כמה להגיש

יש התוהים כמה זמן יש לאזרח להגיש בקשה להנחה בארנונה. 2016 היא תקופה בה חלו שינויים רציניים ברוסיה בנוגע לחקיקה. אך יחד עם זאת, השינויים לא השפיעו על נושאים הקשורים להחזרת הכספים שהוצאו על רכוש. המשמעות היא שאותם כללים חלים כמו בשנים קודמות.

זהכן, אזרח יכול להגיש בקשה מהטופס שנקבע לניכוי תוך 3 שנים ממועד סיום עסקת הקנייה והמכירה. לאחר פרק הזמן שצוין, לא תוכל להנפיק החזר.

אם מתוכנן תיקון או שיקום, אז ניתן לכלול את ההוצאות המתאימות בעלות הנכס (חשוב שיהיו צ'קים וקבלות). לכן, אין צורך למהר לפנות לשירות המס. אבל לא כדאי לעכב את התהליך. רצוי לאסוף חבילת מסמכים שתידרש להחיות את הרעיון מרגע סיום העסקה.

מסמכים בעת רכישה

הנחות מס בגין רכוש של יחידים ניתנות רק לאחר הגשת רשימה מסוימת של מסמכים לרשות הרלוונטית. אדם עשוי להידחות אם חלק מהניירות אינם זמינים. לכן, מומלץ לגשת לאיסוף החבילה של הכל בתשומת לב מיוחדת. כדאי גם לציין שעדיף לצרף עותקים לכל המסמכים. היעדרותם גוררת לעיתים גם סירוב של רשויות המס להחזיר חלק מהכסף שהוצא לרכישת מקרקעין.

אם אזרח קונה דיור בעצמו (ללא משכנתא), אזי ניכוי הארנונה יחייב את הקונה:

• טופס הצהרת מס 3-מס הכנסה אישי;
• 2-אישור מס הכנסה אישי (מקורי, נלקח מהמעסיק, יזמים בודדים מגבשים באופן עצמאי);
• תעודת זהות (דרכון);
• הצהרה של הטופס שנקבע להחזר;
• חוזה המציין סיום עסקה(רכישה ומכירה);
• אישורי בעלות על מקרקעין (עם עותק מאושר על ידי נוטריון);
• מעשי קבלה והעברת רכוש;
• מסמכי תשלום (צ'קים, קבלות, הצהרות) על שם המבקש;
• פרטי חשבון לאן להעביר כספים לאחר בחינת הבקשה.

שום דבר קשה או מיוחד. למעשה, להחזיר חלק מהכסף שהוצא על רכוש זה לא קשה מדי. הבקשה נחשבת כ-1, 5-2 חודשים. וזה לוקח בערך 1.5 חודשים להעביר כסף לפרטים שצוינו. אבל מקרה זה חל רק על רכישה עצמאית של דיור, ללא תכונות מיוחדות. רשימת המסמכים נתונה לשינויים. איך בדיוק? הכל תלוי במצב.

בעלות משותפת

לדוגמה, לעתים קרובות יותר ויותר יש מקרים שבהם בני זוג רוכשים דיור בבעלות משותפת. במצב זה, הניכוי במס על רכוש עדיין מונח, אף אחד לא מבטל אותו. אבל רשימת המסמכים משתנה מעט. יהיה עליך לצרף לרשימת המסמכים הרשומה קודם לכן:

• תעודת נישואין;
• הצהרה הקובעת את ההגדרה של מניות בנכס מסוים;
• תעודות לידה של כל הילדים הקטינים (אם יש להם מניות משלהם);
• דרכונים לקטינים (מגיל 14).

אם אנחנו מדברים על החזר כולל עבודות גמר, תצטרכו להביא גם צ'קים וקבלות לתשלום הוצאות מסוימות, הסכם עבורעבודת תיקון (במידה ויש), TIN של המשלם. המסמך האחרון תמיד מומלץ להגיש.

משכנתא

אבל מה אם אנחנו מדברים על משכנתא? תרחיש דומה נפוץ למדי ברוסיה כיום. ניכוי מס בגין מקרקעין שנרכשו במסגרת הסכם משכנתא יחייב את המבקש בנוסף (בנוסף למסמכים שצוינו קודם לכן):

• הסכם משכנתא;
• אישור על ניכוי ריבית במקור;
• אישור תשלום של% משכנתא.

הפניות ותמציות מסופקות במקור ובעותקים. אך יש להביא צ'קים וקבלות מקוריים בלבד. למעשה, איסוף חבילת מסמכים זו או אחרת אינו קשה כפי שזה נראה, אם מתחילים בתהליך מראש.

הליך פנייה ל-MFC או לשירות המס

עכשיו קצת על מהו הליך פנייה לארגון מסוים על מנת לקבל ניכוי ארנונה לרכישת נדל ן. אם אדם מחליט לפנות באופן עצמאי לרשות המסים או ל-MFC, עליו לפעול לפי ההנחיות:

1. אסוף רשימה מסוימת של מסמכים. זה יהיה תלוי במצב.
2. צור עותקים של ניירות. אישורי בעלות חייבים להיות מאושרים על ידי נוטריון. אחרת, המסמך ייחשב לא חוקי.
3. מלא בקשה בטופס שנקבע. מוגש בעותק אחד, במקור. לרוב מילוי ב-MFC או במשרד המס ישירות.
4. שלח חבילת מסמכים לארגון המתאים.
5. המתן לתגובה מרשויות המס לגבי העברת הכספים לפרטים שצוינו. במידה והאדם יסרב, המכתב יודיע בהכרח על סיבת דחיית הבקשה. ניתן להביא את הניירות החסרים ולתקן את המצב. תגובת שירות המס מגיעה תוך חודש ממועד הגשת הבקשה של הטופס שנקבע.
6. המתן עד שהכסף יועבר לחשבון האזרח.

זהו. כך מתקבל ניכוי המס בגין רכוש מאזרחים כאשר הם פונים באופן עצמאי ל-MFC או למשרד השומה. אבל מה אם אדם מחליט להשתמש בהחזר ישירות דרך המעסיק? מה חשוב שכולם ידעו על התהליך הזה?

דרך המעסיק

למעשה, צעד כזה מקל מאוד על הניירת שעומדת בפני כל אזרח לפני שהוא מקבל חלק מהכסף שהוצא על רכוש. מה נדרש מאזרח במצב זה? ניכוי המס עבור ארנונה יוקל כ:

• אין צורך לקחת הוכחת הכנסה;
• לא מצריך הצהרת מס הכנסה של 3 אנשים;
• הבקשה כתובה בצורה פשוטה.

מה אדם צריך לעשות הלאה? בהתאם למצב, אזרח אוסף חבילה מסוימת של מסמכים (הרשימה המלאה הוצגה קודם לכן). לאחר מכן, מוגשת בקשה עם ניירות למס. מיד עם קבלת תשובה מהשירות הרלוונטי, ניתן לפנות למחלקת הנהלת החשבונות של המעסיק בבקשה לניכוי וכן עם מסתהליך אישור הודעה.

מה השיטה הזו נותנת? מרגע הגשת הבקשה לטופס שנקבע, האזרח לא יחויב במס הכנסה. כלומר, המעסיק יפסיק לגבות מהאזרח 13% מהשכר. התהליך נמשך או עד לקבלת הניכוי בסכומים שנקבעו, או עד תום השנה הקלנדרית. הכל תלוי מה בא קודם.

כפי שכבר הוזכר, תרחיש זה אינו בשימוש לעתים קרובות. אזרחים מעדיפים לקבל ניכוי מס על מקרקעין מרשויות המס, ולא מהמעסיק. זהו התרחיש הנפוץ ביותר.

במבצע

ותוכל לבצע ניכוי מס בעת מכירת נכס. יישור זה רלוונטי כאשר מדובר בנדל ן בבעלות פחות מ-3 שנים. אתה יכול להחזיר מקסימום 250,000 רובל. בסכום זה סכום המס המרבי ששולם עבור עסקה עם:

• auto;
• נדל"ן שאינו למגורים;
• מוסכים;
• פריטים אחרים.

אם אנחנו מדברים על דירות, בתים, קוטג'ים וחדרים, אז הניכוי המקסימלי הוא מיליון רובל. כדי לקבל החזר אתה צריך:

1. פנה לרשות המסים עם הצהרה על הטופס שנקבע.
2. איסוף והבא מסמכים: תעודת זהות, טופס 3-NDFL, מסמכי עסקה.
3. המתנה לאישור ניכוי.

זה הכלכל אזרח צריך לדעת. למעשה, הניכוי במס בגין רכוש הוא זכות שנותרה לאדם. הוא יכול להשתמש בו בכל עת. אך ללא פנייה אישית, אף אחד לא נותן ניכוי מס. לא כל כך קשה לגבות מס רכוש אישי.