ניכוי מס בגין ריבית משכנתא. ניכוי ארנונה

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

היום, לא לכל אזרח יש מספיק מזומנים בחינם כדי לקנות דירה. רבים נאלצים להשתמש בהלוואות. הלוואות ממוקדות מעניקות זכות לתבוע ניכוי מס בגין ריבית משכנתא, בתנאי שהמסמכים מבוצעים בשטח הפדרציה הרוסית.

קונספט

ניכוי נכס הוא הטבה המאפשרת לך לחסוך כסף על המשכנתא שלך. כאשר אדם רוכש מקרקעין הוא יכול להחזיר מס הכנסה אישי ששולם בסך 13% מהתקציב. הסכום המרבי מוגבל ל-2 מיליון רובל. אם הנכס יקר יותר, ניתן לקבל מהמדינה רק 2000 x 0.13=260 אלף רובל. ומי שלא צבר את הסכום הזה במלואו, מאז 2014, רשאי לקבל כספים נוספים מנכס אחר. למשכנתאות יש גם את הזכות לקבל פיצוי בסכום של 390 אלף רובל. (13% מ-3,000 אלף רובל) מריבית ששולמה.

תנאי פיצוי

ניתן לקבל פיצוי רק מהלוואה ממוקדת. זה בפניםההסכם עם הבנק חייב לציין כי הכספים הונפקו לרכישה או בנייה של דיור בשטח הפדרציה הרוסית. ניכוי מהוצאות ניתן לקבל רק מאותו נכס עליו רשום הנכס העיקרי, אם העסקה נחתמה לפני שנת 2014. יש להוציא כספים למטרות שצוינו. ניכוי הריבית אינו קשור יותר לקרן, ניתן להחיל אותו על נכס אחר.

חוק

עד 2013 ניתן ניכוי ארנונה למשכנתאות בגובה הריבית ששולמה. מאז 2014 נכנסו לתוקף תיקונים לקוד שהכניסו הגבלה בגובה הפיצוי של עד שלושה מיליון רובל עבור עסקאות שהושלמו לאחר 2013. ניכוי מס בגין ריבית משכנתא ניתן בנוסף לקרן לגוף ההלוואה. זה גם מוגבל ל-2 מיליון רובל.

ניואנסים

מסתבר שנראה שלאזרחים יש בונוס. אבל הם לא יכולים להשתמש בו, כי ניכוי המס בגין ריבית משכנתא מוגבל. שינויי חקיקה נועדו לתקן ליקוי זה. ההזדמנות לקבל פיצוי נוסף היא כמובן טובה. אבל השאלה היא, כמה באמת רוסי ממוצע יכול לקנות דירות בחייו? הממשלה מניחה שבעתיד הקרוב שיעורי המשכנתא ירדו ל-12-13%, מה שיחד עם החדשנות ידרבן ביקוש בשוק הנדל ן.

ניכוי מס (משכנתא): רשימה של מסמכים

כי שטרי הבעלות נמסרו עם הראשוניםהגשת הצהרה, ולאחר מכן על מנת לטפל בפיצוי עליך לגבות ולספק:

• הצהרה מס הכנסה 3 אישי;
• עותק של דרכון;
• אישור על רמת הכנסה 2-מס הכנסה אישי;
• תביעת פיצויים;
• הסכם הלוואה;
• קבלת תשלום או פירוט חשבון;
• תזמון תשלומים;
• אישור ממוסד אשראי על ריבית ששולמה בפועל.

יש להגיש את חבילת המסמכים הזו למשרד המס במקום המגורים.

נכס משותף

במידה והדירה נרכשה על ידי מספר בעלים לפני סוף שנת 2013, אזי בהגשת ההצהרה הראשונה מוגשת בקשה לחלוקת הניכוי בין כל הבעלים. באותו יחס מחולקים פיצוי של קרן החוב והריבית. עבור עסקאות שהושלמו לאחר 2014, הצהרה זו מתעדכנת מדי שנה.

בעלות משותפת

ניכוי מס משכנתא מתחיל מהשנה שבה מתקבלת יתרת הפיצוי הקרן. בעבר, אין טעם לעסוק בנושא זה. במקרה של בעלות חלקית בנכס, הניכוי מתחלק באותו יחס כפי שמצוין בתעודת הבעלות.

איך אני מקבל החזר מס על משכנתא?

פיצוי הריבית מחושב על סמך הסכומים ששולמו בפועל. לכן, כל שנה אתה צריך לקחת אישור מהבנק, המתאר את תוכנית החזר החוב. בהתבסס על מסמך זה, מונפקת הצהרת 3-NDFL.

סכום הפיצוי

עבור חפצים שנרכשו לפני סוף 2013, ניתן להנפיק את הניכוי על כל סכום ההוצאות. עסקאות שנעשו מאז 2014 כפופות לכללים שונים. אם עלות תשלום הריבית עבור כל תקופת ההסכם אינה עולה על 3 מיליון רובל, אז אתה יכול לקבל ניכוי מס עבור המשכנתא עבור כל הסכום. אחרת, רק 300 אלף רובל המוסכמים יפוצו. במידה וסכום ההלוואה עולה על עלות הדירה, אזי החזר הריבית יחושב לפי עלויות הרכישה בסכום הכולל של החוזה. לכן, הסכום המרבי הוא 260 אלף רובל. בעת רכישת נדל ן מכספך הפרטי, ובעת בקשת משכנתא - 786,700 רובל

מחשבון ניכוי מס משכנתא

• עלות הדירה היא 1.7 מיליון רובל. סכום ניכוי: 1.7 x 0.13=221 אלף רובל. (גוף הלוואה בלבד).
• עלות הדירה היא 4 מיליון רובל. סכום הפיצוי העיקרי: 2 x 0, 13=260 אלף רובל

200 אלף רובל הנותרים. אינם ניתנים לניכוי. נלקח בחשבון רק הסכום שהוצא לרכישת דירה. הנתון המתקבל מתחלק בין המניות ביחס מסוים. אם מתבצעת עסקה בו-זמנית (קניית דירה חדשה ומכירת דירה ישנה), אז הכסף הזה יכול לשמש לתשלום מס הכנסה אישי ממכירת נכס.

למי ניתן פיצוי

ניכוי מס המשכנתא הצבאי הוא החזר מס הכנסה. לכן, פיצוי יכול להתקבל רק על ידי אזרחי הפדרציה הרוסית שמקבלים הכנסה רשמית ומשלמים עםלו מס הכנסה אישי בסך 13%. כך גם לגבי תושבי חוץ העובדים בשטח הפדרציה הרוסית לפחות 6 חודשים רצופים בשנה. במידה והנכס רשום על שם ילד קטין אזי את הניכוי יכולים ההורים לקבל. גמלאים שיש להם מקור הכנסה בסכום של 5534 רובל לחודש. (למעט הטבות) עשוי לבקש גם פיצוי. נשים שנמצאות בחופשת לידה יכולות לקבל כסף לאחר החזרה לעבודה. אם דיור נרכש מוקדם יותר, אז ניתן להנפיק מסמכים בנפרד להכנסה, לפני ואחרי החגים. אם בשנה הנוכחית השכר לא מספיק כדי לקבל ניכוי, אז הכסף הזה לא נעלם לשום מקום. הם פשוט מועברים לתקופה הקלנדרית הבאה. מצב זה נמצא לרוב אצל אנשים שמקבלים באופן רשמי רק את שכר המינימום, ואת שאר הסכום במעטפה. ישנם אף מצבים בהם המשכנתא משולמת בפועל, אך הפיצוי אינו מופק, מאחר וההכנסה מזערית. איך אני מקבל ניכוי?

האפשרות הראשונה היא לפנות למשרד המס

מ-1 בינואר עד 30 באפריל של התקופה שלאחר צבירת הסכום, יש להגיש את המסמכים הבאים במקום מגורי הקבע:

• דרכון (אישור שהייה);
• declaration;
• אישור מהמעסיק דו-אישי מס הכנסה;
• פרטי חשבון;
• TIN;
• חוזה מכירה.

כל המסמכים מסופקים בעותקים מקוריים ומאושרים. בקשה לניכוי נכתבת במקום. מסמכים ייחשבו תוך 3 חודשים. במקרים נדירים, המסיכול להתקשר לאדם כדי להבהיר שאלות או לקבל מידע נוסף. אם יאושר, סכום הניכוי יזוכה לחשבון הנקוב תוך 30 יום. ראשית, יש לשלם את גוף ההלוואה, ולאחר מכן את הריבית. אבל עדיף לציין את שני הסכומים בהצהרה מהתקופה הראשונה, כדי שלאחר מכן לא יהיו שאלות לפקידי השומה.

אין חוק התיישנות על מסמכים ככאלה. גם אם הדירה נקנתה לפני חמש שנים, ניתן לקבל כסף מההכנסה שנצברה לתקופה החולפת באמצעות הגשת הצהרה מראש. אם המשכנתא הונפקה במטבע חוץ, עדיין משולם הפיצוי ברובל לפי שער הבנק המרכזי, נכון למועד התשלום.

מס הכנסה עשוי לסרב לקבל תשלום אם:

• נכס נרכש על שם העובד על חשבון כספי המעסיק;
• חלק מהעלות שולם על ידי תוכנית המשפחה הצעירה, משכנתא צבאית, הון ליולדות; במקרה זה, ניתן לבצע את הניכוי רק על סכום הכסף הפרטי;
• צדדים בעסקה – צדדים קשורים: ילדים; הורים, נכדים, בני זוג;
• לא כל המסמכים סופקו.

אפשרות שנייה - בעבודה

ניכוי מס בקניית דירה מופק כאי תשלום מס הכנסה אישי משכר עבודה. כדי להשתמש בתכנית כזו, עליך לקבל אישור מהבדיקה על הזכות לגמלה ולמסור אותה למעסיק בצירוף המסמכים הבאים:

• תעודת רישום נכס;
• חוזיםעיבוד עסקה;
• בקשה לפיצוי;
• קבלת מזומן מהמוכר.

מסמכים אלו ניתנים למעסיק אחת ל-12 חודשים תמורת פיצוי. אם אדם החליף מספר עבודה, אזי ניתן לנכות במקום חדש רק מהשנה הקלנדרית הבאה.

דוגמה

בשנת 2014 אדם קנה דירה בשווי 7 מיליון רובל, מתוכם 3 מיליון רובל. שולמו בהלוואה שניתנה ל-13 שנים. סכום הריבית המצטברת הוא 1.5 מיליון רובל. הכנסתו של יחיד באותה תקופה הסתכמה ב-900 אלף רובל.

גוף ההלוואה חורג מהסכום המקסימלי שניתן לנכות. לכן, 2 מיליון רובל משמשים לחישובים. סכום הפיצוי יהיה:

2,000 x 13%=260 אלף רובל - מגוף ההלוואה; 1,500 x 13%=195 אלף רובל. - בריבית.

סכום המס במקור: 900 x 13%=117 אלף רובל.

סכום מס ההכנסה האישי ששולם מהשכר במהלך השנה אינו מכסה את הניכוי. לפיכך, בשנת 2015 יקבל אדם 117 אלף פיצויים. והיתרה (143 אלף רובל) מועברת לתקופה העתידית.

ניכוי מס בגין ריבית משכנתא בסכום של 195 אלף רובל. ניתן להשתמש למשך 13 שנים, כלומר לאורך כל תקופת ההלוואה. פיצוי זה ניתן מכיוון שהעמלה משולמת בפועל לבנק. לכן, כל שנה צריך לקחת חבילה של מסמכים, כולל אישור שמתאר בדיוק את אופן החזר החוב, ולהעביר אותם למס.דוגמה זו מתאימה למקרה של בעל דירה יחידה. אם יש כמה בעלים או אם יש השתתפות בהון, אז הפיצוי מתחלק בין כל הבעלים בשיעור מסוים. הסכום המגיע מועבר לחשבון בנק, ולאחר מכן נשלח הכסף לפירעון החוב על ההלוואה. הם לא מחולקים. יש להנפיק מסמכי תשלום למי שמבצע את הניכוי.

בשורה התחתונה

ניכוי נכס מאפשר לרוסים לקזז חלק מעלות המשכנתא. הסכום המרבי של הפיצוי הוא 786.7 אלף רובל. אבל הכסף הזה לא משתלם. הם נזקפים לחשבון הבנק ומשמשים לתשלום יתרת החוב.