איך לחשב את מס ההובלה על כוחות סוס?

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

כל בעלים חוקי של מכונית או רכב רשום אחר מקבל הודעת מס שנתית משירות ההכנסה המקומי המציינת את גובה המס. ביצוע חישובים הוא באחריות הרשות המבצעת, ואין לערב את הנישום בכך. עם זאת, שגיאות בצבירה מתרחשות מעת לעת, ולכן עדיף לבדוק שוב את הסכום המצוין. זה קל לעשות אם אתה יודע ממה מורכב המס.

מה קובע את סכום התשלום

כדי לחשב כמה מס על כוח סוס תצטרך לשלם במקרה מסוים, עליך לקחת בחשבון אינדיקטורים שונים. עם זאת, חלקם יהיו תלויים באזור. לכן, התשלום נקבע על ידי:

• סוג של ציוד חייב במס;
• כוח מנוע;
• כוח סוס (HP) שיעור המס בנושא הפדרציה הרוסית איפהרכב רשום;
• מספר חודשי בעלות בשנה;
• שייך לקטגוריה מועדפת;
• עלות המכונית (האם היא כל כך יקרה שהיא נכנסת לקטגוריה שמגדילה את יחס התשלום);
• גיל הרכב - אזורים מסוימים.

החקיקה הפדרלית קובעת את שיעור הבסיס. עם זאת, הרשויות של כל אזור או אזור חופשיות להגדיל אותו לפי שיקול דעתן, אך לא יותר מפי עשרה.

רכבים מסוימים כפופים למס מוגדל, והסיבות לכך נקבעות על פי החוקים הלאומיים. יש גם קטגוריות מועדפות אחידות לכל המדינה של משלמי מסים, אך רובן שונות באזורים שונים.

תעריפי מס בסיס כוח סוס

הטבלה מציגה את שיעורי תשלום המס השנתיים הבסיסיים. בהתאם לנושא הפדרציה הרוסית, ניתן להגדיל אותם פי עשרה או לבטל לחלוטין עבור כל קטגוריה. לדוגמה, באזור אורנבורג, מכוניות עם הספק מנוע מתחת ל-100 כ ס. עם. אינם ממוסים כלל. עדיף לבדוק את הנתונים של האזור בו רכב מסוים רשום בפורטלי מידע אזוריים או פדרליים.

על מה מוציאים כספי מס, ההבדל בתעריפים לפי אזורים בפדרציה הרוסית

היום, המדינה בונה כבישים באופן פעיל. זה מגיע מתשלומי מס.בעלי רכב.

בנוסף לבנייה, מיסי הובלה הולכים לתחזוקה שוטפת של כבישים, לתיקון שלהם. כספים משמשים גם לפיצוי על נזק שנגרם לסביבה על ידי גזי פליטה.

כל סכום מס התחבורה ששולם עובר כולו לתקציב האזורי. לכן נושאי הפדרציה הרוסית בעצמם מסדירים את כמות התשלומים. קוד המס של המדינה קובע את השימוש הממוקד בכספים אלה - קרנות דרך נוצרות על חשבונם.

ניתן לשער שככל שהתקציב המקומי מקבל יותר כספים ממשלמי המסים, כך יוכל נושא הפדרציה הרוסית להרשות לעצמו בניית כבישים טובה יותר. זה בולט בערים של מיליון פלוס כמו מוסקבה וסנט פטרבורג. עם זאת, בעיר הגדולה סרטוב, למשל, אין כבישים טובים כלל. והרפובליקה של מרי אל, שהיא אחד האזורים עם רמת החיים הנמוכה ביותר, בולטת באיכות הירודה מאוד של כבישים מתחת לרמה הפדרלית, למרות שהיא גובה מס תחבורה על כוחות סוס מתושבים בהתבסס על פי עשרה. שיעור.

איך לחשב מס הובלה

בעת חישוב המס על רכב, הסכומים מעוגלים לרובל מלא. לא אמורות להיות קופיקות במסמכים.

נוסחת החישוב תקפה עבור כלי רכב רשומים. אם יש לך רכב בלי לרשום אותו, יינתנו קנסות.

לאמצעי תחבורה המוטלים במס על כוח סוס, החישוב הוא כדלקמןדרך: יש להכפיל את שיעור הנושא של הפדרציה הרוסית, שנקבע עבור סוג הציוד המתאים, במספר כוח הסוס של המנוע.

חישוב המס יהיה שונה אם הציוד נמצא בבעלות הבעלים למשך פחות משנה. ישנן שתי גרסאות של הנוסחה:

• תעריף אזורי כפול כוח סוס, חלקי 12, כפול מספר חודשי הבעלות;
• תעריף אזורי כפול כוחות סוס, כפול מספר חודשי הבעלות, ומחלקים ב-12.

התוצאה עבור שתי הגרסאות של החישוב תהיה זהה.

אם ההרשמה התרחשה לפני היום ה-15 של החודש כולל, התשלום יתבצע עבור כל החודש. אותו הדבר יקרה אם הציוד יוסר מהיום ה-15 בחודש ואילך.

אם הרכב נרשם אחרי ה-15 או נמחק לפני ה-15, החודש הנוכחי לא נלקח בחשבון.

איך לקבוע כוח סוס של המנוע

לבעלי רכב, הכרת כוח המנוע של כלי הרכב שלהם חשובה לא רק לצורך ביצוע תשלומי מס. עם זאת, בשל העובדה שברוסיה מחושב המס לפי כוח סוס, נוח יותר לקבל מושג לגבי מאפייני המנוע ביחידות אלו.

• כוח מנוע ברוב המקרים ניתן למצוא במסמכים של המכונית. אם זה כתוב בקילו-וואט, אז כדי להמיר לכוחות סוס, יש להכפיל את הערך ב-1, 36.
• תוכל לקבל מידע מלא על פרט מסויםרכב לפי מספר VIN שלו (Vehicle Identification Number) - זיהוי, או "מספר גוף"; המידע מתפרסם באתרי מידע מיוחדים.
• העוצמה המצוינת במסמכים לא תמיד תואמת את הכוח האמיתי. כדי לא לשלם מס על רכב על כוחות סוס שלא נמצאים בו, עדיף לבצע שינויים במסמכים על סמך מידות. ניתן לבצע אבחון מדויק על מעמדי דינמומטר מיוחדים ("מעמדי דינו").
• יש ציוד אלקטרוני מיוחד להתקנה ברכב. הוא מספק בקרת כוח זרם קבוע, אך יש לו שגיאה כלשהי. בנוסף, ציוד זה יקר הן לרכישה והן לתחזוקה. מומלץ לרכבי ספורט שבהם ההוצאה משתלמת.
• ניתן להשתמש במחשב נייד עם תוכנית וכבל מיוחדים. לפי הוראות האפליקציה, צריך להתחבר לרכב ולנסוע במהירויות שונות. התוכנית תחשב את כוח המנוע ותציין את שגיאת החישוב.

ערכי כוח סוס שונים במדינות שונות

לבעלים של מכוניות זרות, הכרת כוח המנוע בפועל חיונית לעתים קרובות לחישוב מס רכב על כוחות סוס.

לפי מערכת המדידה הרוסית-אירופית, 1 קילוואט=1.36 ליטר. s.

אנגלו-אמריקאי מציע ש-1 קילוואט=1.34 כ ס. s.

שיטת המדידה ביפן שונה מזו האירופית, לכן, עם אותם מחוונים, מכונית אירופאיתהעובדה תהיה חזקה יותר. במקרה זה, הגיוני למיסוי לבצע מדידות אמיתיות ולבצע שינויים במסמכים. לדוגמה, ניסאן סיפירו 2.0 מסינגפור מסומן כבעל 140 כוחות סוס. s., אותו הדבר מיפן - 155 ליטר. s.

פטורים כלליים ממס תחבורה

בנושאים שונים של הפדרציה הרוסית, מוקצות קטגוריות מועדפות שונות של אזרחים. כל בסיס לאי תשלום או שיעור מס מופחת חייב להיות מתועד ולבצע באמצעות בקשה. אין הטבות מס אוטומטיות.

בחלק מהאזורים קיימת תלות ישירה של מס כוחות הסוס בהספק המנוע הנמוך ובשנת הייצור של הרכב, עד לפטור מוחלט מתשלומו. מידע זה מצוין באתרי מידע מקומיים או פדרליים.

עם זאת, ישנן קטגוריות של משלמי מסים שיש להם את הזכות לא לשלם מס הובלה ברחבי המדינה. אלה כוללים:

• נכים מקבוצות I ו-II;
• הורים עם ילדים נכים;
• וותיקי המלחמה הפטריוטית הגדולה;
• גיבורי הפדרציה הרוסית וברית המועצות;
• בעלים של רכבים גנובים, שעובדת גניבתם מאושרת על ידי המסמכים הרלוונטיים.

הטבות לרכב חקלאי

לפי החוק הפדרלי, מס כוחות סוס לא ישולם על ציוד שבבעלות חקלאים ומשמש לייצור מוצרים חקלאיים.

סעיף 2 של סעיף 358 של קוד המס של הפדרציה הרוסית נכתב:

לא כפוף למיסוי:

5) טרקטורים, קצירים מתנייעים מכל המותגים, רכבים מיוחדים (מובילי חלב, מובילי משק חי, רכבים מיוחדים להובלת עופות, רכבים להובלה ויישום דשנים מינרליים, טיפול וטרינרי, תחזוקה) הרשומים ליצרנים חקלאיים וכן משמש בעבודות חקלאיות לייצור מוצרים חקלאיים.

סעיף 1 של החוק הפדרלי מ-8 בדצמבר 1995 מס' 193-FZ מגדיר את מעמדם של יצרנים חקלאיים:

יצרן סחורות חקלאיות - יחיד או ישות משפטית העוסקת בייצור תוצרת חקלאית, אשר במונחי ערך מהווים יותר מ-50 אחוזים מהיקף הייצור הכולל, כולל ארטל דייג (משק קיבוצי), הייצור. של מוצרים חקלאיים, לרבות מוצרי דגים, ותפיסה של משאבים ביולוגיים מימיים שבהם, במונחי ערך, יותר מ-70 אחוז מהיקף הייצור הכולל.

כדי לאשר סטטוס זה, עליך להגיש מסמכים רלוונטיים עם חישובים לרשות המס המקומית.

הטבות נוספות עשויות להיות מסופקות גם עבור קטגוריה זו של בעלי רכבים באזורים שונים.

אם המכונית אינה בשימוש

למצוא רכב בתיקון או ציוד פשוט מסיבה אחרת לאהוא תירוץ להעלמת מס על כוחות סוס.

אם הרכב אינו בשימוש ואינו מתוכנן לשימוש, אך אין רצון לשלם עבורו, יש לבטל את הרישום של ההובלה.

החלפת המנוע במנוע חזק פחות או יותר

אם, לאחר רישום הרכב, הוחלפו המנוע או חלקיו, מה שהוביל לשינוי בהספק (מבלי להוריד את המעמד הסביבתי - אחרת זה לא חוקי ועונשו קנסות), יש צורך לבצע את שינויים מתאימים ב-TCP והודיעו על כך למשטרת התנועה.

מס מוגדל: מי משלם וכמה

הגדלת מקדם תשלום מס הובלה רלוונטי לבעלי ציוד שעלותו עולה על 3 מיליון רובל. חל על יחידים וישויות משפטיות.

איך המס על מכונית עבור כוח סוס יגדל בהתאם לעלות ניתן לחשב באמצעות מקדמים עבור קטגוריות מחיר וגיל שונות.

מחיר הרכב	גיל הרכב	מקדם הגדלת המס
מ-3 עד 5 מיליון רובל	פחות משנה	1, 5
מ-3 עד 5 מיליון רובל	1 עד שנתיים	1, 3
מ-3 עד 5 מיליון רובל	בני שנתיים עד 3	1, 1
מ-5 עד 10 מיליון רובל	פחות מ-5 שנים	2
מ-10 עד 15 מיליון רובל	פחות מ-10 שנים	3
מעל RUB 15 מיליון	מתחת לגיל 20שנים	3

מידע עדכני על מכוניות בקטגוריית המחיר מעל 3 מיליון רובל. ניתן לצפות באתר הרשמי של משרד התעשייה והמסחר.

מתי לשלם מס הובלה ליחידים

כל בעל רכב פרטי חייב לקבל הודעה ממשרד המס המקומי לא יאוחר מ-30 יום לפני מועד התשלום. זה מראה כמה מס כוחות סוס היה בתקופת הדיווח האחרונה שהושלמה. אם לא התקבלה הודעה כזו, יש לברר האם קיימים נתונים על ההובלה הרשומה ברשות המיסים. אי הודעה לא יכולה לשמש כסיבה לאי תשלום מס, וקנסות יחויבו במקרה של אי תשלום או איחור בתשלום.

ליחידים, המועד האחרון לתשלום מס על כוחות סוס הוא עד ה-1 בדצמבר של השנה שלאחר שנת הדיווח (כלומר, עבור 2017, התשלום חייב להתבצע לא יאוחר מ-30 בנובמבר 2018).

תכונות של תשלום מס על ידי ישויות משפטיות

תשלום המס על המכונית עם כוח סוס יתבצע על ידי ישות משפטית לא לפני ה-1 בפברואר של השנה שלאחר שנת הדיווח. בהתאם לנושא הפדרציה הרוסית שבה הרכב רשום, הזמן לביצוע התשלום יהיה שונה. אזורים מסוימים נותנים יום אחד להליך זה, אחרים - עד 2.5 חודשים.

ניתן גם לספק תשלומים מוקדמים במהלך השנה. במקרה של נוהג כזה בישות מכוננת של הפדרציה הרוסית, התשלומים מבוצעים מדי רבעון. רוב האזורים מפרישים חודש שלם לכך, לאחר כל תקופת דיווח.תקופה, אך הזמנים עשויים להשתנות. לכן, עדיף להבהיר את המידע העדכני לאזור מסוים.

ישויות משפטיות נדרשות לחשב את מס כוחות הסוס בעצמם.

מה קורה במקרה של אי תשלום

במקרה של איחור בתשלום מס, ריבית או קנס בשיעור של 20% מהסכום הדרוש.

כמו כן, עיכוב בתשלום עלול להוביל לביקורת מס, מעצר כל חשבונות הבעלים, החרמת כספים ורכוש, ניכוי הסכום הנדרש ממשכורתו של בעל הרכב, איסור יציאה מהארץ.

אם סכום המס היה נמוך באופן מלאכותי, הקנס יהיה בין 20 ל-40% מסך התשלום.

אי תשלום מס עלול להוביל לא רק לאחריות מנהלית, אלא גם לאחריות פלילית (אם מתעלמים מהדרישה לתשלום חובת המדינה למשך חודשיים או יותר).

תקופת ההתיישנות של עבירות מסוג זה היא 3 שנים. אם חלפו יותר מ-3 שנים, כל קנסות וניסיונות אחרים להטיל אחריות על משלם המסים יהיו בלתי חוקיים.