מס בעת מכירת רכב: הסכום שבמקרים בהם אינך צריך לשלם?

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

למכירה ולרכישה של כל נכס ברוסיה יש ביקוש רב. אלו הם סוגי העסקאות הנפוצים ביותר. בהמשך נתעניין במס בעת מכירת רכב. מתי וכמה תצטרך לתת למדינה? האם יש סודות שיעזרו להתחמק או להחליש מיסוי? מה יצטרך המוכר לעשות לאחר מכירת הרכב? כל השאלות הללו ייענו בעתיד. למעשה, קל יותר להבין את הנושא ממה שזה נראה בהתחלה.

סוג המס

האם מכירת רכב חייבת במס? ככלל, כן. אבל איזה סוג של תשלום?

נישומים-בעלי הרכב חייבים להעביר מס הכנסה אישי ללא תקלה. זה מס הכנסה אישי. הוא משולם מכל הכנסה של אזרח למעט חריגים נדירים.

קנייה ומכירה של נכס מספקים מיסוי מתאים. לכן, רבים מאמינים שתמיד יש צורך לבצע תשלום לטובת שירות המס הפדרלי. אבל האם זה באמת?

תשלומים דו-משמעיים

לגבי השאלה האם אתה צריך לשלם מס על מכירת רכב, התשובה המדויקת תהיה תלויה בנסיבות שבהןהעסקה בוצעה.

באופן אידיאלי מתקיים מיסוי לאזרחי הפדרציה הרוסית ולזרים. המשמעות היא שהמוכר יצטרך להתמודד עם מס הכנסה אישי בסכומים שנקבעו. אך אם מתקיימים תנאים מסוימים, אזי על פי חוק בעלי הרכב פטורים ממיסים בעת מכירת רכבים. בואו נדבר על זה ביתר פירוט.

כמה לשלם

איזה מס על מכירת רכב בבעלות אדם יצטרכו לשלם אזרחים מודרניים? גילינו שאנחנו מדברים על מס הכנסה אישי. לא ניתן לחזות את הסכום המדויק של התשלום.

העניין הוא שאזרחי הפדרציה הרוסית נותנים 13% מהרווחים. בהתאם לכך, המוכר יעביר שלושה עשר אחוזים מסכום העסקה לשירות המס הפדרלי.

ריבית שונה חלה על זרים. זה 30% ב-2018. לכן, לא משתלם למכור מכוניות ברוסיה לאזרחים זרים.

הסכום כפוף לתשלומים

כמה מס נלקח ממכירת רכב? הבעיה העיקרית היא שהמיסוי ברוסיה לגבי מכירת מכוניות קיים רק עבור סכומי עסקה מסוימים.

באופן אידיאלי, זה צריך להיות יותר מ-250,000 רובל. לאחר שסכום העסקה גבוה מהמספר הנקוב, המיסוי יהיה בתוקף. אבל עם כמה הסתייגויות, שנסתכל עליהן ביתר פירוט בהמשך.

פחות ממינימום

האם מכירת רכב חייבת במס? כאמור, לא תמיד. ישנן מספר תכונות שעוזרות להיפטר ממיסוי על פי חוק.

אם סכום העסקההוא פחות מ-250,000 רובל, אז לא תצטרך לשלם מס הכנסה אישי בשום פנים ואופן. למרבה הצער, בפועל, הסדר זה נדיר ביותר. ולכן הם כמעט לא מעוניינים.

בבעלות פחות מ-3 שנים

איזה מס נלקח ממכירת רכב? המוכר יחויב במס הכנסה אישי השווה ל-13 אחוזים. ישנם מצבים שבהם לא תצטרך להתמודד עם התשלומים המתאימים.

אם הבעלים מחזיק ברכב פחות משלוש שנים, והסכום לפי החוזה הוא יותר מ-250 אלף רובל, אזי יהיה צורך להעביר מס הכנסה אישי ללא תקלה. כלל זה מפורט בקוד המס של הפדרציה הרוסית.

בבעלות למעלה מ-36 חודשים

מס הכנסה על מכירת רכב לא תמיד נגבה מבעלי הרכב. כדי להבין במדויק את הנושא הנבדק, עליך לדעת כמה זמן המכונית הייתה בבעלות אדם מסוים.

האם היה לך רכב פחות מ-3 שנים? כבר נתקלנו במצב דומה. אם סכום העסקה לפי החוזה הוא יותר מ-250,000, יתקיים מיסוי. אבל מה לעשות כאשר אזרח היה הבעלים של המכונית במשך יותר מ-36 חודשים?

בנסיבות כאלה, מס הכנסה אישי אינו משולם. בעלות על רכב למעלה מ-3 שנים פוטרת את הבעלים ממיסוי בעת מכירת מיטלטלין. אין שום דבר קשה או לא מובן בזה.

את עצמך ב"מינוס"

מסים בעת מכירת רכב לא תמיד חייבים להיות מועברים על ידי הבעלים הקודם של הרכב. בחיים האמיתיים ישנם מספר עקרונות הפוטרים מעלויות נוספות בעת סיום מחקרסוג עסקה.

היעדר מס על מכירת רכב נצפה במקרה בו העסקה מתבצעת "בהפסד" למוכר. במילים אחרות, אם אזרח מוכר רכב בזול יותר ממה שהוא קונה אותו.

נניח שהמכונית נקנתה במקור ב-600,000 רובל. האזרח החליט למכור את הרכב תמורת 590,000 רובל. במצב זה, מסים אינם נגבים גם אם הנכס היה בבעלות פחות מ-3 שנים.

הפחתת הוצאות

למרות כל המאפיינים שלעיל, תושבים מודרניים של הפדרציה הרוסית יכולים לסמוך על הפחתת מס ההכנסה האישי בעת מכירת כלי רכב. אבל בשביל זה תצטרך לאסוף חבילה מסוימת של ניירות.

מס הכנסה אישי בעת מכירת רכב מופחת לפעמים בסכום ההוצאות על אחזקת הובלה. לדוגמה, ניתן לקחת בחשבון תיקון ותחזוקה של מכונות. אז בסיס המס מופחת בסכום מסוים.

אין תיעוד

ומה אם הרכב נמכר ביותר מ-250 אלף רובל "מינוס" המוכר, אבל אין מסמכים המאשרים עובדה זו?

מס הכנסה על מכירת הרכב יגבה בסכום שנקבע. אבל כלל זה אינו חל אם הנכס היה בבעלות יותר מ-36 חודשים.

Define base

נניח שהמכונית נמכרת בסכום העולה על הפטור המינימלי שנקבע ממס הכנסה אישי. כיצד לקבוע את בסיס המס בנסיבות כאלה?

מספיק להחסיר 250,000 רובל מהסכום לפי חוזה המכירה. זה יהיה המסבסיס.

כדי לחשב במדויק את המס בעת מכירת רכב, נותר להכפיל את הבסיס המתקבל ב-13%. שקול את התהליכים בדוגמה טובה.

דוגמה לחישוב עמלה

אז, המכונית נמצאת בבעלות אזרח פחות משלוש שנים. בעל הרכב החליט למכור אותו לעצמו ב"פלוס". בתחילה, הובלה נקנתה עבור 400,000, היא נמכרת עבור 600,000 רובל. מסמכים עבור הרכישה הראשונה זמינים. באיזה תשלום תעמוד בסופו של דבר?

כדי לחשב מס הכנסה אישי עבור המכירה והקנייה, עליך לבצע את החישובים הבאים:

• 600,000 - 400,000=200,000;
• 200,000 x 0, 13=26,000.

סה כ - מס הכנסה אישי יהיה שווה ל-26,000 רובל. זה התשלום שהמוכר יצטרך לבצע עבור העסקה שהושלמה.

תשלומים ללא מסמכים

ואיך מחושב המס כאשר העסקה למכירת הרכב מתבצעת ב"מינוס" לבעלים? נניח שלבעל הרכב אין מסמכים המאשרים את העלויות של רכישת רכב.

שקול את המצב: לפני כמה שנים, אזרח קנה מכונית ב-300,000 רובל. אין אישור לכך. בשנת 2017, הבעלים מוכר מטלטלין תמורת 600,000 רובל.

מס על מכירת רכב יחושב באופן הבא:

• 600,000 - 250,000=350,000;
• 350,0000, 13=45,500 רובל.

בסופו של דבר, יהיה צורך להעביר 45,500 רובל לשירות המס הפדרלי לצורך הפעולה. הסכום החייב במס נלקח מההפרש בין 250 אלף לסכום לפי החוזה.

Reporting

יש עוד כמה נקודות, הושלא הוזכרו. הם קשורים קשר הדוק למיסוי בעת קנייה ומכירה של מכוניות.

לדוגמה, בעת מכירת רכב, תצטרך להגיש החזר מס לשירות המס הפדרלי. תיעוד רלוונטי מסופק תמיד. זה לא משנה אם משלמים מס או לא.

היעדר הצהרה שהוגשה במועד בצורה של מס הכנסה של 3 אישי גוררת עונש מסוים. עד כה, מעשה כזה דינו בקנס של 1,000 רובל. תצטרך לשלם אותו במקרה של תשלום מס, ואם האזרח פטור מאחריות מסוג זה.

מועד אחרון לתיאור

מכירת רכב בירושה מספקת מסים בדיוק כמו במכירה רגילה של הרכב. קבלת רכוש לפי סדר הירושה אינה משפיעה על הנושא הנבדק.

מתי אני צריך להגיש החזר מס רגיל? ברוסיה, ישנם מועדים מסוימים להגשת טופס 3-NDFL.

הכרז על הרווח שהתקבל לא יאוחר מ-30 באפריל של השנה שלאחר תקופת העסקה. במילים אחרות, אם המכונית נמכרה ב-2017, יהיה צורך לדווח למדינה ב-2018 עד ה-30 באפריל.

החמצת המועד ליום אחד לפחות, כפי שכבר צוין, גוררת סנקציות למוכר הרכב.

עד איזה תאריך לשלם

גילינו את הסכום הפטור ממס בעת מכירת רכב. ועכשיו הכל ברור עם המועד האחרון להגשת החזר מס. ועד איזה תאריך צריך להעביר מס הכנסה אישי

מזומן עבור העסקה יהיהלתת למדינה לפני ה-15 ביולי של השנה שלאחר שנת החתימה על האמנה. לפני תקופה זו, ניתן להעביר כספים, מאוחר יותר - לא.

עונש על העלמת מס

בין היתר, אזרחים עשויים להתמודד עם עיכובים במס הכנסה אישיים. מצב כזה כרוך בסנקציות מסוימות, כלומר קנסות. אילו גדלים?

על אי תשלום מס ואי הגשת החזר מס מטילה קנס של 1,000 רובל + 5% מסכום החוב. יחד עם זאת, הקנס המרבי באחוזים לא יכול לעלות על 30% מהמס.

בנוסף, המוכר זכאי לשלם דמי קנס. העונש המקביל מתחיל להצטבר מה-16 ביולי. זה מפסיק לאחר שהאזרח מעביר את הכספים הנדרשים על פי חוק לשירות המס הפדרלי.

על מה עוד לשלם

שקלנו את המס הבסיסי בעת מכירת רכב. המידע השימושי על מכירת רכבים לא נגמר בזה.

העניין הוא שבעל הרכב לאחר מכירת הנכס שלו יתמודד עם הפתעה אחת. אנחנו מדברים על מס הובלה. עד כמה חוקי תביעה מסוג זה?

חוקי לחלוטין. שנה לאחר מכירת הנכס, על המוכר להעביר את הארנונה לשירות המס הפדרלי. במקרה שלנו - מיסי הובלה. הם יחושבו תוך התחשבות בחודשי בעלות הרכב בשנה נתונה.

בהתאם לכך, מס הרכב האחרון פשוט יהיה נמוך מהרגיל. אין יותר הוצאות.

תנאים לתשלום מיסים עבור הובלה

חלק מהאזרחים מתעניינים בשאלה האםכמה אתה צריך לשלם עבור המכונית. זהו מס הובלה (עבור רכוש).

בשנת 2018, על פי החוקים הנוכחיים, הבעלים חייבים לשלם עבור נכס לפני 1 בדצמבר. איחור בתשלום מתחיל ב-2 בדצמבר.

כמובן, תצטרך לשלם עבור השנה הקודמת. בשנת 2018 מתבצעת עסקה לשנת 2017, בשנת 2016 לשנת 2015 וכן הלאה. אין שום דבר קשה או לא מובן בזה.

מה ניתן לנכות

בעבר נאמר שמוכרי רכב זכאים לניכוי כביכול. ליתר דיוק, אתה יכול בקלות להפחית את בסיס המס עבור הוצאות מסוימות הקשורות לתחבורה.

על פי חוק, הניכוי כולל:

• שירותי מציאת רכב, בדיקת ניקיון הפעולה, עריכת תיעוד;
• מסים שהועברו עבור קבלת מתנה או ירושה;
• תשלום אגרה לרכב;
• עסקאות מותאמות אישית;
• עלות בפועל של המכונית.

כל התשלומים הללו יצטרכו להיות מתועדים. אחרת, הם פשוט לא ייקחו בחשבון על ידי רשויות המס.

מה לא נלקח בחשבון בניכוי

חשוב להבין אילו הוצאות לא יילקחו בחשבון בשום פנים ואופן. ההוצאה הבאה לא תפחית את מס ההכנסה בעת מכירת המכונית:

• ריבית על הלוואה לרכב;
• ביטוח רכב;
• תשלומים על חובות המוריש;
• חובות עבור קניית רכב.

גם אם יש ניירות המאשרים את העסקאות הרלוונטיות, לא ניתן לקחת אותם בחשבון בעת חישוב מס הכנסה אישי למכירת רכבמצליח. זכות כזו פשוט לא מוצעת בחוק. אין הרשאות או היתרים בעניין זה.

הליך הגשת בקשה לשירות המס הפדרלי

כמה מילים על איך להצהיר נכון על הכנסה עבור מכירת רכב לשירות המס הפדרלי. ראוי לציין כי הצהרה עם חבילת ניירות מוגשת ישירות למס או דרך ה-MFC. יתרה מכך, טופס מס הכנסה 3-אישי נחשב הן בצורה אלקטרונית והן בצורת נייר.

באופן כללי, הנחיות שלב אחר שלב ליצירת קשר עם שירות המס הפדרלי לאחר מכירת רכב נראות כך:

1. סגור עסקת מכירה ורכישה. קבלו את הכסף ותנו לקונה קבלה בצורה שנקבעה.
2. להכנת חבילת מסמכים. בואו נסתכל על הרשימה שלהם למטה.
3. מלא את החזר המס שלך.
4. פנה לשירות המס הפדרלי או ל-MFC בתוך מגבלות הזמן הקבועות בחוק.

זהו. כעת נותר רק לשלם את המס במידת הצורך. זה לא כל כך קשה לעשות. אתה יכול להיעזר בבנקאות באינטרנט, כספומטים, קופות בנק, כמו גם ארנקים אלקטרוניים. כל אחד בוחר את שיטת תשלום המסים בעצמו. העיקר לעמוד בזמנים.

מסמכים להצהרה

ואילו ניירות יועילו בפנייה לרשות המסים לאחר סיום עסקה למכירת רכב?

לעתים קרובות חבילת תיעוד כוללת:

• TIN של המבקש;
• טופס מס הכנסה לשלושה אנשים;
• חוזה מכירה;
• הוכחה לקבלת כסף עבור העסקה;
• תעודת זהות;
• הצהרות המציינותלמשך כל בעלות הרכב;
• תעודת רישום.

כל זה יספיק כדי להגיש בקשה לשירות המס הפדרלי ולמלא החזר מס. זמינות גם הפניות נוספות. אלו הצהרות המציגות את עלויות ההובלה. זה אומר אלה שמקטינים את בסיס המס בסופו של דבר.

מסקנה

גילינו אם מכירת רכב מחויבת במס. ככלל, הבנת נושא זה בגישה הנכונה אינה כל כך קשה. החוקים הנוכחיים מאפשרים במקרים מסוימים להיפטר ממיסוי.

אין הטבות או בונוסים אחרים למכירת מכוניות. למרבה המזל, בנסיבות מסוימות, האוכלוסייה יכולה להיפטר לחלוטין ממס הכנסה עבור מכירת הנכס שלהם.

אבל ייתכן שחלק מהאנשים יהיו פטורים ממס התחבורה במלואו או בחלקו. למשל, לגמלאים יש זכות להחזיק כלי רכב ללא מיסוי. בונוס זה אינו משפיע על מס הכנסה אישי בעת מכירת רכב.

עכשיו ברור מתי, איך ובאיזה פרק זמן תצטרכו לשלם מס הכנסה על מכירת רכב. המידע שסופק עדכני.