חשבונאות עבור קבלת סחורה

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

קבלת סחורה במחסן של מפעל סחר קמעונאי מתבצעת מיצרנים וסיטונאים. למוצרים מונפקים ניירות נלווים. במאמר, נשקול את המאפיינים של קבלה וחשבון עבור קבלת סחורה.

מידע כללי

חשבוניות וחשבוניות הם המסמכים העיקריים לקבלת סחורה. ככלל, אספקת מוצרים למפעל קמעונאי מתבצע בדרך. במקרה זה, תנועת הסחורות מונפקת על ידי ה-TTP (תעודת מטען).

קטעי TTP

שטר המטען מורכב מחלקי תחבורה וסחורות. הספק מזין את המידע באחרון. קטע המוצר צריך להכיל מידע על:

• לספק ולמשלם (שמות, פרטי בנק);
• מוצר ואריזה (טארה): שם, תיאור קצר, מספר מאמר, משקל ברוטו, מספר חלקים, סוג האריזה, כמות, מחיר;
• מע"מ (10% או 18%).

הסעיף חתום על ידי האנשים שאישרו את המשלוח, שחררו וקיבלו את המוצרים.

חלק תחבורה

קטע זה כולל מידע על:

• תאריך אספקה;
• מספר רכב ושטר מטען;
• שםוכתובת הנמען, השולח, הלקוח (המשלם);
• נקודת טעינה/פריקה (מידע זה מוזן במידת הצורך);
• cargo (מספר חלקים, שם קצר, משקל, סוג המכולה).

קבלה במחסן

עותק אחד של ה-TTP עם קבלת הסחורה מתקבל על ידי בעל החנות (מנהל הסוחר) מהעובד האחראי מבחינה מהותית של הספק. לאחר מכן, עותק של החשבונית הנכנסת והניירות הנלווים שהונפקו על ידי נציג הספק מועברים למחלקת הנהלת החשבונות.

אם עם קבלת הסחורה מתגלה אי התאמה בין המידע שניתן במסמכים לבין כמות המוצרים בפועל, נערך מעשה. הוא חתום על ידי שני הצדדים.

בעת קבלתו, המחסנאי מחויב לבדוק את איכות המוצרים.

תכונות של ניירות נלווים

עבור חומרי גלם למזון, מוצרי מזון קמעונאיים, יש להנפיק מסמך המאשר את בטיחותם ואיכותם. עליו להכיל אסמכתא למספר ההיתר (אישור היגיינה) ותאריך הוצאתו. מסמך זה נערך על ידי הגורמים המוסמכים של הפיקוח התברואתי והאפידמיולוגי של המדינה.

בעיתונים למוצרים מיובאים, חייב להיות סימן על העברת בדיקת היגיינה באופן שנקבע בחקיקות רגולטוריות.

אסור למכור חומרי גלם ומוצרי מזון ללא המסמכים לעיל.

צ'ק

עם קבלת הסחורה, בקרה על איכותה, עמידה בזמינות בפועל עם המידע של התיעוד הנלווה, וכןהסימון המצוין על המכולה מבוצע על ידי עובד אחראי כלכלית. הבדיקה יכולה להתבצע לא רק ישירות על ידי המחסנאי, אלא גם על ידי מנהל המחסן או אפילו ראש המיזם.

יש לקחת בחשבון את הדברים הבאים בעת נטילת מוצרי מזון:

• יש לקבל בשר עם מותג וטרינרי ומסמך המאשר את בדיקת הפיקוח הווטרינרי.
• עוף חייב להיות מוגזם. יש חריג למשחק.
• קבל ביצים ללא תעודה וטרינרית לכל אצווה, עם קליפה פגומה, אסור זיהום עליהן.
• מוצרי חלב חייבים להגיע במיכלים נקיים ובאריזה שלמה.
• דג (מעושן, צונן), מוצרים ומוצרים חצי מוגמרים ממנו נשלחים מיד למכירה. אסור לאחסן מוצרים אלה במחסן.
• אין להרשות משקאות דלי אלכוהול ולא אלכוהוליים שפג תוקפם, מוצרים בבקבוקים ללא תוויות, פקקים/מכסים פגומים, משקעים ופגמים אחרים.
• מוצרי מאפה, יש להעביר לחם למחסן עם בקרת איכות; המשקל של כל סוג של מוצר חייב לעמוד בתנאים הטכניים ובתקנים.

Capitalization

הגעה חדשה של סחורה נלקחת בחשבון ביום המשלוח למחסן לפי הכמות בפועל. אם לא ניתן לעמוד בכלל זה (בבדיקת איכות, עלות, כמות, הזמנת מומחה וכו'), בסעיף הטקסט של הדו ח לאחר קבלת הקבלה, עורך האחראי הכלכלי רישום שבו הוא מציין את הספק, את העלות הכוללת של המוצרים (במחירים לצרכן), הסיבות לחוסר האפשרות לפרסם באופן שנקבע.

ספק יחיד

קמעונאים לרוב רוכשים מוצרים מהאוכלוסייה כדי להרחיב את המבחר שלהם. מוצרים אלה הם בעלות נמוכה ואיכות גבוהה.

הרכישה מתבצעת על בסיס החוזה. היחסים בין הצדדים לעסקה מוסדרים בנורמות של ח. 30 GK (פר. 1).

תכונה של רכישת סחורה היא שאחד המשתתפים הוא אזרח שאין לו מעמד של יזם בודד, והשני הוא ישות משפטית. על פי הכללים, ההסכם ביניהם חייב להיות בכתב. צורת חוזה זו נחוצה גם כדי שהארגון יתעד את העלויות שלו.

חוק רכש

עם קבלת הסחורה, ניתן להנפיק את הטופס OP-5. מסמך זה אושר בצו הוועדה לסטטיסטיקה של המדינה מס' 132 מיום 25 בדצמבר. 1998 ומיועד למפעלי קייטרינג. עם זאת, לדברי מספר מומחים, ניתן בהחלט להשתמש בו כאשר ישויות משפטיות רוכשות מוצרים מהאוכלוסייה. הארגון, בנוסף, על פי שיקול דעתו, רשאי לפתח מסמך נוסף אשר יערוך קבלת סחורה חדשה. במקרה זה, יש לקחת בחשבון את הוראות החוק הפדרלי מס' 129.

המסמך, כמו ה-TTP, מנוסח בשני עותקים. הראשון מועבר לאדם פרטי, השני נשלח למחלקת הנהלת החשבונות.

רגע חשוב

בצורת OP-5, נתוני הדרכון של הספק האזרח חייבים להיות נוכחים. מידע זה יהיה צורך לאחר מכן על ידי החברה כדי להגיש דוחות עלסכומים ששולמו ליחידים.

עובדים אחראיים פיננסית

במפעלי מסחר, ככלל, מתמנה עובד מיוחד לביצוע פעולות לרכישת מוצרים מהאוכלוסייה. הוא מקבל אחריות כלכלית בהוראת ראש הארגון ומסכם הסכם מתאים עם המעסיק. דרישה זו קיימת בסעיף 7.2 של ההנחיות לחשבונאות ורישום של אחסון, קבלה ושחרור של סחורות בארגונים מסחריים.

העובד האחראי מקבל סכום כסף מסוים במסגרת הדוח. הוא מבצע התנחלויות באופן עצמאי עם ספקים בודדים.

עם השלמת הרכישה, העובד האחראי מספק למחלקת הנהלת החשבונות דוח על ההוצאות בפועל. הוא מלווה באקט רכישה והעתק של החשבונית המאשרת את העברת המוצרים למחסן.

סכום המקדמה הבא מונפק רק לאחר שהעובד התחשב במלואו בהוצאת הכספים שהונפקו קודם לכן.

בהתבסס על המסמכים שסיפק הקצין האחראי למחלקת הנהלת החשבונות, קבלת הסחורה משתקפת בהנהלת החשבונות. מוצרים מטופלים בעלות בפועל. כלל כזה מעוגן בפסקה 5 של PBU 5/01.

VAT

כפי שנקבע בקוד המס, אנשים אינם משלמי מע"מ. לפיכך, מוצרים הנרכשים מספקים אזרחיים אינם כוללים מס "תשומות". זה, בתורו, קובע כמה מאפיינים של מכירת מוצרים כאלה.

בסיס מס למכירה חוזרת של מוצרים,נרכש מאנשים פרטיים, מחושב מההפרש בין עלות המכירה לרכישה בהתאם לסעיף 4 בסעיף 154 של סעיף NK.

קבלת סחורות ושירותים ב-"1C"

השתקפות של פעולות קבלת המוצר מתבצעת על ידי מסמך מיוחד. זה נקרא "קבלת סחורות ושירותים".

בינתיים, מטרת המסמך הזה היא די רחבה. בעזרתה, הקבלה של כל סחורה וחומרים (מלאי, כמו גם שירותים) מתגבשת.

כדאי לומר שלמילוי המסמך "קבלת סחורות ושירותים" יש כמה ניואנסים. עליך להכיר אותם כדי למנוע טעויות במהלך הרישום.

הזנת מסמך

רישום קבלת הסחורה ב-"1C: 8.2" חייב להתחיל בבחירה בסעיף "רכישות ומכירות". בחלונית הניווט, לחץ על הקישור "קבלת סחורות ושירותים". לאחר מכן, תיפתח רשימה של מסמכים שהוזנו קודם לכן למסד הנתונים.

צור מסמך חדש על ידי לחיצה על כפתור "הוסף".

כמה שדות בטופס שנפתח מסומנים בקו תחתון באדום. יש להזין מידע בהם ללא תקלה.

הנה רשימה של פרטים:

• "סוג הפעולה". תכונה זו קובעת את סוג קבלת הסחורה. ב-"1C: 8.3", כמו בגרסה הקודמת, כברירת מחדל, השדה הוא "רכישה, עמלה". ניתן להשאיר מידע ללא שינוי.
• "ארגון". מידע על החברה חייב להיות נוכח ללא תקלות. אם מידע מסופק על ידיברירת מחדל, אז כאשר מסמך חדש נוצר, הוא יוחלף בשדה באופן אוטומטי. אם האפליקציה לוקחת בחשבון נתונים של מספר ארגונים, וקבלת הסחורה ב-"1C" אינה משתקפת בחברה הראשית, יש להזין את המידע באופן ידני.
• "מחסן". שדה זה הוא אופציונלי, אם הפרמטרים אינם מציינים כי הנהלת חשבונות מתבצעת על ידי מחסנים. המשנה השלישית (חשבון 41) תהיה תלויה בעיצוב השדה הזה ברישומים בחשבון הנהלת חשבונות המוצר.
• "צד נגד". הספק מופיע כאן. ניתן לבחור מהספרייה. ניתן להזין את החוזה והצד שכנגד גם מראש.

בעת הזנת מידע על החוזה ישירות מהספרייה, לעיתים קרובות מתרחשות שגיאות בעת מילוי התכונה "סוג חוזה". לאחר מכן, המערכת לא תוכל לזהות את המידע. אם תזין נתונים ממסמך הקבלה, הערך הנדרש יופיע בתוכנית באופן אוטומטי. על טופס החוזה לציין "עם הספק".

תשלום מראש

ניתן לבחור אביזר זה מהרשימה:

• "אוטומטית";
• "לא לקרוא";
• "לפי מסמך".

ברירת מחדל היא האפשרות הראשונה.

עבור קיזוז אוטומטי, עליך להגדיר הנהלת חשבונות עבור קבלות. לשם כך נעשה שימוש בפנקס "חשבונות התנחלויות". ברירת המחדל מוגדרת ל 60.02. חשבון זה יוכנס אוטומטית להוראות שבאמצעותן מתבצע התשלום מראש.ספק. בנוסף, ג. 60.02 יבוא לידי ביטוי בכרטיסייה "חשבונות יישוב" במסמך הקבלה.

התוכנית תנתח את נוכחותו של תשלום מקדמה, ואם תימצא יתרת החשבון, תיצור רישום לקיזוז.

טבלה "מוצרים"

הוא משמש כדי לשקף את רשימת המוצרים שנרכשו. הקלט מתבצע באמצעות הלחצנים "הוסף" ו"בחירה". האחרון מציג מידע מתוך ספר העיון "מינוח". זה מאוד מפשט את תהליך מילוי הטבלה.

בטופס הבחירה, ניתן לחפש, לבקש עלות וכמות.

לאחר בחירת עמדות, לחץ על כפתור "העברה למסמך", והן יועברו לטבלה באופן אוטומטי.

חשבונאות מע"מ

שיעור המס ממולא אוטומטית מתוך ספר העיון "מינוח". המחוון בעמודה "מחיר" אינו כולל מע"מ.

בחלק הטבלה של המסמך יש פירוט חובה "חשבון מע"מ" ופשוט "חשבון חשבון". ניתן להזין אותם באופן ידני. כדי למלא אותם אוטומטית, עליך להגדיר את מאגר הנתונים "חשבונות חשבונאות מוצרים".

ניהול מחירים

הקישור "מחיר ללא מע"מ" יפנה מחדש לכרטיסייה "מחיר ומטבע". מכאן נשלט סדר מילוי מדדי המחיר במסמך, המטבע וכן סדר השתקפות המס.

אם סוג המחיר מצוין בחוזה של הצד שכנגד, הוא נקבע במסמךאוטומטית.

אם מוגדר "המחיר כולל מע"מ", תוכל להזין בעמודה את העלות כולל מס.

אתה יכול לשנות את המטבע אם החוזה עם הצד שכנגד קובע הסדר בו. במקרה זה, תוכל להגדיר את התעריף ולחשב מחדש את המחיר.

אם תיבת הסימון מוגדרת ל"כלול מע"מ במחיר", לא תוכל להקצות את מס ה"תשומות" על ידי פרסום ל-DB inc. 19, ולייחס אותו לעלות הייצור. אם זה לא שם, יהיה ערך בפרסומים עבור db sch. 19.03.

חשבונית ספק: רישום

בתחתית טופס המסמך יש שדות להזנת התאריך והמספר של המסמך הנכנס. בקרבת מקום נמצא כפתור "הרשמה". נדרש רישום חשבונית לחשבונאות מע"מ.

לחיצה על הכפתור שלמעלה נכנסת למסמך בשם "התקבלה חשבונית" עם המידע הנדרש מהקבלה. אם זה כבר הוזן קודם לכן, קישור יופיע בטופס המסמך (בחלקו התחתון). ניתן להשתמש בו כדי לפתוח מסמך.

סימנייה נוספת

הוא משמש לאחסון המספר והתאריך הנכנסים. כאן צריך לציין את פרטי החשבונית מהספק. אין צורך להחליף את המספר והתאריך של המסמך שנערך בנתוני החשבונית.

אם השולח או מקבל הסחורה שונים מהספק ומהארגון המקבל את המוצרים, בלשונית "נוסף" בפרטים הרלוונטיים, בחרו את האנשים המתאימים.

חשבונאות סינתטית וanalytics

חברות מסחר מנהלות בדרך כלל רישומים הן במלאי והן במסמכים חשבונאיים. רואי חשבון יכולים להשתמש רק בשיטה הסינתטית. במחסן, בתורו, מתקיימת הנהלת חשבונות אנליטית.

בוצע לאחרונה על ידי:

• ישויות משפטיות וחטיבות נפרדות;
• עובדים אחראיים פיננסית;
• טווח מוצרים.

אנליטיקה יכולה להתבצע גם בהקשר נוח לארגון.

הנהלת חשבונות עבור מוצרים נשמרת בהתאם לתיעוד הראשי רק במונחים ערכיים או במונחים ערכיים ופיזיים כאחד. האפשרות השנייה נחשבת למתאימה ביותר.

בתחילת הפעילות על המיזם לקבוע את אופן אחסון המוצרים: זן או אצווה. שיטת החשבונאות תהיה תלויה גם בזה.

שיטת החלוקה נוחה לארגונים המטמיעים:

• medicines;
• food;
• קוסמטיקה ומוצרים אחרים עם חיי מדף קצרים יחסית.

השיטה הזנית כוללת שמירה על כרטיסי הנהלת חשבונות או ספר סחורות. לכל פריט וזן בודדים יש דף או כרטיס משלו.

בהנהלת חשבונות, לא ניתן לשכפל מידע מפנקסי חשבונות מחסנים. בשיטת האיזון (תפעולי-חשבונאי), על המומחה האחראי על רישום המוצרים לבדוק מעת לעת את נכונות רישומי המלאי. יש לתקן שגיאות מיד עם הגילוי.

ביום הראשון של כל חודש, לפי רישומי המלאינוצר מאזן. זה מציין את יתרת המוצרים לפי מחיר, כמות, שמות וציונים.