חשבון הסדר של הבנק והארגון. מה ההבדל?

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

חשבון שוטף הוא מקום אחסון בצורה שאינה במזומן של מזומן חינם בשווה רובל. הוא נפתח לישות משפטית, בחלק מהמקרים ליזם בודד במוסד אשראי, ומשמש להסדרים עם צדדים נגדיים שונים. עבור פעולות ביחידות כספיות זרות, ישנם חשבונות מטבע. והסוג הנ ל אינו פתוח ליחידים. במקום זאת, יש חשבונות שוטפים או אישיים עבורם.

בהנהלת החשבונות של הארגון, לכל חשבון עו"ש יש השתקפות אנליטית נפרדת בחשבון מספר 51 ("חשבונות הסדר"). היא מביאה בחשבון פעולות תזרימיות, למשל, בהסדרים עם כוח אדם, עבור מיסים, מול ספקים וכו' (בחיוב). בהלוואה, להיפך, מוצגת קבלת תשלומי רובל מסיבות שונות (עבור מוצרים שנמסרו וכו').

חשבון בנק נפתח באמצעות סט שלם של מסמכים, ביניהם יש לציין עבור ארגונים רוסיים:

- הצהרה;

- עותק של המסמך המאשררישום ברשויות המס;

- אישור רישום מקרנות (חוץ תקציבי);

- כרטיס עם חתימות לדוגמה של אלה שיכולים לנהל את הכספים בחשבון וחותמת לדוגמה של הארגון;

- עותקים של מסמכים מרכיבים, כולל האמנה, תזכיר ההתאגדות, תעודת רישום, מאושרת על ידי נוטריון.

מוסד האשראי בוחן את המסמכים שהוגשו ובמידה והם עומדים בדרישות, עורך הסכם לשירותי סילוק ומזומנים, המציין את החשבון העו"ש הכולל (כיום) עשרים ספרות. על החברה שפתחה אותו לדווח על אירוע זה לרשויות המס תוך עשרה ימים. באותם תנאים מסופק מידע על סגירת החשבון. במספר בנקים, יתרת חשבון העו"ש של החברה (ממוצע רבעוני, חודשי ממוצע או בלתי ניתן לצמצום) עשויה לצבור ריבית על בסיס הסכם מיוחד לחוזה.

החשבונות נפתחים ללא תשלום, אך ייתכנו עמלות נוספות עבור תחזוקה, עבור תשלומים באמצעות מערכת הגישה מרחוק, עבור קבלת/משיכת מזומנים, עבור הנפקת פנקס צ'קים, עבור אישור מסמכים מסוימים וכו'. שונים לא רק בבנקים שונים, אלא אפילו בסניפים נפרדים אם הם ממוקמים בערים שונות.

חשבון ההסדר של בנק כארגון שונה מאותו חשבון של חברה בסדר הפתיחה והקידוד: הוא מתחיל ב-303 או 301, אבל, בדיוק כמופרטי התשלום של הארגון, מכילים 20 ספרות (בהתאם לחקיקה הנוכחית). אם הספרות הראשונות של חשבון בנק הן 301, אזי זה מה שנקרא חשבון "מתכתב" של מוסד אשראי מסוים בגוף פיננסי גבוה יותר - הבנק המרכזי - והמבנים שלו בעיר, אזור, מחוז מסוים וכו'..

כדי לא לבלבל את חשבון העו"ש של החברה והבנק, עליך לזכור שדרישה זו לחברה מתחילה במספר "4".