Н1 - יחס הלימות הון. תקן H1: ערך

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

כדי ליצור בנק, עליך ליצור קרן מורשית. זהו סכום הכספים המינימלי הנדרש לביצוע הפעילות. על פי החקיקה של הפדרציה הרוסית, נפחו הוא 5 מיליון יורו במונחי רובל. בהתאם להיקף ההון של הארגון, נקבעת אפשרות צמיחתו והתפתחותו. לשם כך, יש אינדיקטור מיוחד של ספיקה של הכספים העצמיים. המשך לקרוא כדי לגלות מהו תקן H1 וכיצד הוא מחושב.

הון בנק

זה כולל את כמות הכספים הפרטיים והכספים הנוספים. מחוון זה מחושב באמצעות הנוסחה הבאה:

UK=OK + DC, כאשר:

UK - הון בנק, OK - כמות הכספים הפרטיים, DK - הון נוסף.

מקורות להיווצרות MC עבור בנקים בצורה של JSC:

• הערך הנקוב של המניות הרגילות שהוצאו לשוק בפועל;
• share premium;
• ערך נקוב של מניות בכורה, ובלבד שמסמכי היסוד יקבעו כי מותר להן אי תשלום דיבידנדים, אם הדבר אינו כרוך בהיווצרות חוב למחזיקי ניירות ערך;
• קרנות שנוצרו לפי בקשת הבנק המרכזי;
• רווח של השנה הנוכחית, המאושר על ידי רואי החשבון;
• ההבדל בין בריטניה לבריטניה, אם לאחר ארגון מחדש סכום הכספים הפרטיים של הבנק יורד.

המקור להיווצרות ה-IC לבנקים בצורה של LLC הוא תשלום המניות של המייסדים.

תקנות כלכליות

הבנק המרכזי מנתח באופן קבוע את כמות הכספים העצמיים של מוסדות האשראי. עליו לעמוד במדדים המפורטים בהוראה מס' 1 "על נוהל הסדרת פעילות הבנקים". החשוב שבהם הוא H1, יחס הלימות ההון. הוא מסדיר את הסיכונים של חדלות פירעון בנקאית, מציג את כמות ההון העצמי המינימלית הנדרשת לכיסוי הפסדים. החישוב של תקן H1 מתבצע לפי הנוסחה הבאה:

H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + p. 8807 + p. 8957 + PK + CRV + p. 8992 + 10 x OR + PP), כאשר:

1. SK - הון בנק;
2. Cree - גורם סיכון של נכס בינה מלאכותית;
3. p. - מספר שורה בדיווח;
4. סיכונים:

• KRV - להתחייבויות תלויות;
• KRS - לעסקאות דחופות;
• OR - מבצעי;
• РР - שוק;
• PC - מקדם מוגדל.

H1 - יחס הלימות הון - עבור בנקים עם הון עצמי מעל 5 מיליון אירו צריך להיות 10%. אם ה-AC קטן, אז הערך של המקדם צריך להיות 11% או יותר.

לפי המתודולוגיה של ועדת באזל, הרמהספיקה מחושבת בנפרד עבור הבירות של הרמה הראשונה והשנייה. ראשית, מחשבים את היקף המניות שנרכשו מחדש, קרן המילואים והרווח של שנים גסות. הון רובד 2 כולל עתודות שערוך, עתודות הפסד וניירות ערך היברידיים שונים.

יחסי נזילות

תקן H2 נקבע על פי היחס בין נכסים נזילים מאוד וכמות התחייבויות הביקוש:

H2=La / (Bv - 0.5 x Bv1), כאשר:

Н2 – יחס נזילות מיידי;

La - נכסים נזילים מאוד (מזומן, מתכות יקרות, מטבע חוץ, יתרת נוסטרו; יתרות בחשבונות כתב בבנק המרכזי; השקעות בניירות ערך ממשלתיים);

Bv – 20% מיתרת החשבון הדרישה;

Bv1 - היתרה הכוללת המינימלית של חשבונות לפי דרישה של יחידים וישויות משפטיות.

הערך המחושב של H2 צריך להיות 15% או יותר.

יחס נזילות נוכחי:

H3=La / (מאת - 0.5 x Bv1)

where:

מאת - חובות דרישה לתקופה של עד 30 יום: יתרות בחשבונות עו"ש, "לורו", פיקדונות ופיקדונות; הלוואות, ערבויות וערבויות והתחייבויות אחרות;

Bv1 - היתרה הכוללת המינימלית של חשבונות לפי דרישה של יחידים וישויות משפטיות למשך עד חודש אחד.

הערך המחושב של המקדם צריך להיות פחות מ-50%.

יחס נזילות לטווח ארוך מחושב עבור התחייבויות והלוואות המופיעות יותר מ-12 חודשים:

H4=Kr / (SC + D + 0.5 x O), כאשר:

Kr - הלוואות שניתן על ידי הבנק ברובלים ובמטבע חוץ. נתון זה צריך לכלול גם 50% מהערבויות הבנקאיות והערבויות עם אותה תקופת תוקף;

D - פיקדונות והלוואות שהתקבלו;

O - סכום היתרה הכוללת המינימלית בחשבונות עם מועד של עד שנה.

היחס המחושב חייב להיות פחות מ-120%.

בנקים משוקמים לא עמדו ביחס כיסוי החבות של H1

כך הראו תוצאות הניתוח הפיננסי של מוסדות האשראי. בפרט, מוסובלבנק לא עמד בתקן H1 בפברואר. ערך מקדם מוסד האשראי היה שווה ל-0%, עם 10% הנדרש. הארגון גם חסר נכסים נזילים בסיסיים, קבועים, לטווח ארוך. המצב לא טוב יותר ב-Finance Business Bank. מדד הנזילות הנוכחי עלה על הערך הנדרש ב-4.32%. כמו כן הופרו נורמות של הלימות הון בסיסית וקבועה. ארגון החיטוי השלישי - "אינרס" - לא עמד בדרישות הבנק המרכזי במשך 19 ימים, ו"BTA-Kazan" - 15 ימים ברציפות. ב-NB "TRUST" הערך של יחסי ההלימות של ההון הבסיסי, הקבוע, הרמה המקסימלית של גדול והשימוש בכספים עצמיים ובכספים של ישויות משפטיות אחרות הסתכם ב-0%.

Bimbank

ארגון האשראי הזה לקח את הקבוצה הפיננסית "ROST" לארגון מחדש בסתיו שעבר. אבל התעוררו בעיות עבור כל המשתתפים בתהליך. "Rost Bank" בסוף ינואר הפר את תקן H1, לא קלעמספר מספיק של נכסים לטווח ארוך וחורג מרמת הסיכון ללקוח. לארגון האשראי "קדר", שגם הוא חלק מקבוצה פיננסית זו, לא היו מספיק כספים עצמיים לאורך חודש ינואר כדי להבטיח את פעילותו. כמו כן, המוסד חרג ממגבלת הסיכונים הגדולים, הערבויות והערבויות ומרמת סיכוני הפנים. ב-12 בינואר 2015, גם ל-Bimbank לא היה מספיק הון קבוע כדי לתמוך בפעילותה. אבל מאוחר יותר המצב השתפר.

השלכות

רשימת הארגונים האחרים שהפרו את תקן H1 כוללת: עמותות "מרכז ההתיישבות של פטרבורג", נשללו מהרישיון "בניית ספינות", "טבריצ'סקי", בנקים "פיננסיים ותעשייתיים". אמצעי השפעה שונים אינם מופעלים על מוסדות אשראי הנמצאים בשלב של התאוששות פיננסית. אבל כאשר יחס הלימות ההון של בנק H1 הופר על ידי Svyaznoy, התחילו שאלות. על פי החוק, הבנק המרכזי יכול לשלול רישיון אם ערך המקדם יורד ל-2%. במהלך שנת הדיווח, זה קורה לבנקים לעתים קרובות למדי עקב כשלים טכניים. אך אם לאחר תיקון הבעיות ערך המקדם לא עלה, הרי שהבנק המרכזי רשאי לבקש תכנית שיקום פיננסי או להכניס את מנהלו למבנה. עבור Svyaznoy, מקדם זה ירד ל-9.19% ליום אחד בלבד בשל העובדה שהבנק צריך להגדיל את הניכויים לעתודות.

מוביל שוק חדש

תקן H1 לבנקים נקבע על 10% בחוק. מבשנת 2013, טינקוף היה הנחשב ביותר. ערך המקדם הגיע אז ל-15.8% ונשאר גבוה, למרות המגמות בשוק. על פי תוצאות הרבעון הראשון, נתון זה ירד ל-15.22%. Russian Standard קבע שיא חדש - 17.65%. למוסדות אשראי אחרים יש ערך אינדיקטור נמוך: אשראי ביתי - 13.9%, רנסנס - 12.89%, OTP - 12.34%.

Russian Standard ביצע מחדש אג"ח אירו, האריך את תקופתם עד 2020, קיבל הון נוסף בסך 350 מיליון דולר והגדיל את H1 ב-4%. על כך שילם הבנק למשקיעים פרמיה של 5 נקודות אחוז. מהערך הנקוב של האג"ח והעלה את הריבית ל-13% עבור קופון אחד. עד כה, ההון של "תקן רוסי" הוא 64 מיליארד רובל. בשל כך, הארגון יכול למשוך התחייבויות באמצעות מכרזים, להלוות לחברות קשורות בהיקף גדול יותר. הפסדים מכוסים בהון רובד 1. רמת הספיקות שלו נמוכה - 6.26%. אבל זה בגלל שהוא לא כולל איגרות חוב נדחות.

ברבעון הראשון, הבנק הפסיד 6.5 מיליארד רובל. בסוף 2014, הרווח הסתכם ב-1.4 מיליארד רובל. אם ההפסדים לא יצטמצמו, אז הלחץ של ההון רובד 1 רק יתעצם. למתחרים בשוק יש ערך גבוה יותר של אינדיקטור זה: אשראי ביתי - 8.42%, טינקוף - 9.4%, ווסטוצ'ני - 6.74%.

Sberbank עדיין לא רוצה להתבלט בשוק

הארגון קיבל הלוואה נדחה מהבנק המרכזי בסכום של 500 מיליארד יורו. נתון זה כלול כיום בהון העצמי.שלב שני. אם הוא יומר, אזי תקן H1 יעלה ב-1.2 נקודות אחוז מ-12%. בהשוואה למתחרים ולמצב הארגון בשוק, ערך המקדם אינו גבוה. אבל בהתחשב במאקרו-כלכלה ובמצב באוקראינה, התוצאות בהחלט מקובלות.

מסקנה

לתפקוד מוצלח של השוק, הבנק זקוק לכספים משלו. הנפח שלהם צריך לייעץ על תקני הספיקות שנקבעו. הבנק המרכזי בודק באופן שוטף את ערכם של מקדמים אלו. אם המחוון המחושב יורד ל-2%, ייתכן שהרישיון של מוסד האשראי יישלל.