הון הבנק: הגדרה, משמעות וסוגים. הון בנק מסחרי

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

המונח "בנק מסחרי" מקורו בשחרית הבנקאות. זאת בשל העובדה שארגוני האשראי שימשו אז בעיקר מסחר, ורק אז - ייצור תעשייתי. כיום, בנק מסחרי הוא מוסד המבצע עד 200 פעולות פיננסיות, שעיקרן קבלת כספים עבור פיקדונות, הלוואות ושירותי ניהול מזומנים. כל סוג של פעילות של ארגונים כאלה היא בלתי אפשרית ללא זמינות הון. בואו נסתכל מקרוב על המושג הזה.

מהי ההון של בנק מסחרי?

הון הוא הסכום של כל מקורות הכספים של הבנק. מכאן הוא מחולק לשתי קטגוריות רחבות:

1. בנקאות משלו.

2. משך:

• deposit - כספים המוחזקים בחשבונות של לקוחות של ארגון בנקאי;
• ללא פיקדון - כספים שהתקבלו בכספות הבנק מהחזר הלוואות על ידי נושיו, וכן ממכירת התחייבויות החוב שלהם.

הלימות ההון של בנק היא האינדיקטור החשוב ביותר לאמינותו; קובע את היכולת להתמודד עם פיננסי אפשריבעיות בפני עצמם, ולא לרעת לקוחותיהם. יחס הלימות הון של N1.0 הוכנס עבור מוסדות אשראי רוסים. הערך המינימלי המותר שלו הוא 8%. אם H1.0 של בנק כלשהו יורד מתחת ל-2%, הרישיון שלו נשלל בדחיפות.

עכשיו בואו נתמודד עם ההון העצמי של בנקים רוסיים.

המושג "הון עצמי"

הון הוא, בתורו, סכום של מספר מרכיבים:

• קרנות סטטוטוריות;
• הון נוסף;
• קרן מילואים;
• עתודות ביטוח;
• קרנות מיוחדות;
• profit לא חולק במהלך תקופת הדיווח.

הון הון של בנקים מכסה בממוצע 10-20% מסך הצורך שלהם בכספים. זה נובע מהדברים הבאים:

• בנקים הם מתווכים בשוק הפיננסי, הם עובדים בעיקר עם כספים נמשכים ולא משלהם.
• נכסי הבנק הם נזילים מאוד וסחירים במהירות, מה שהופך כמויות גדולות של הון עצמי למיותר.
• ההסתברות לירידה חדה בנתח הכספים הנמשכים היא קטנה מאוד - משיכה המונית של כסף מהפקדות על ידי האוכלוסייה אינה סבירה בגלל מערכת ביטוח הפיקדונות הקיימת.

בואו ננתח כל מרכיב בהון העצמי של הבנק ביתר פירוט.

הון מניות

היווצרות ההון הרשום נובעת מהנפקת מניות רגילות ומועדפות. כל ניירות הערך חייבים להיות רשומים.ההנפקה הראשונה מורכבת בהכרח ממניות רגילות בלבד והיא מופצת בין המייסדים, הנפקות עוקבות - בין אזרחי הפדרציה הרוסית ותושבי חוץ, ישויות מכוננות של הפדרציה הרוסית, מוסדות לא ממשלתיים ומפעלי מדינה.

ההבדל בין ניירות ערך נפוצים למועדפים הוא כדלקמן:

• בעל מניה רגילה זכאי להצביע באסיפת בעלי המניות וזכאי לקבל דיבידנדים. עם זאת, תשלומים אליו נצברים רק לאחר צבירת דיבידנדים לבעלי מניות בכורה.
• הבעלים של נייר ערך מועדף זה אינו זכאי להצביע באסיפות בעלי מניות, אך משלמים לו סכום קבוע של דיבידנדים, והוא יכול להגיש תביעה רכושית לבית המשפט עם פירוק הבנק.

אם הבנק הוא הון מניות, ההון הרשום שלו מורכב מתרומת מניות מסוימות על ידי המייסדים. במקרה שבו היא קמה עם משיכה של השקעות זרות, מותר להחזיק חלק מסוים ממנה במטבע חוץ.

רזרבה וכספים אחרים

מטרת יצירת קרן מילואים היא לפצות על הפסדים כספיים בפעילות פעילה. אם סכום ההכנסה שהתקבל נמוך מהמתוכנן, הכספים מכאן משמשים לתשלום דיבידנדים על מניות בכורה וריבית על אג ח.

קרנות אחרות נוצרות רק על חשבון רווחי הבנק. הליך היצירה והשימוש בהם מוסדר בקפדנות על ידי חוקי החקיקה של הפדרציה הרוסית.

הון נוסף

הון נוסף הוא הסכום הכולל שנוצר על ידי:

• מחיר הנכס שהבנק קיבל לשימוש חופשי מיחידים וישויות משפטיות.
• פרמיית מניות - מתרחשת כאשר הערך של מניה בהנפקה גבוה מהערך.
• עלייה בערך הנכס של ארגון בנקאי במהלך ההערכה מחדש שלו.

עתודות ביטוח

רזרבות ביטוח חייבות להיווצר על חשבון הרווח של הבנק - זה מיוחס בחקיקה. המטרה העיקרית שלהם היא למתן את ההשלכות הכספיות השליליות של ירידה בערך של נכסים כלשהם.

קטגוריה זו מורכבת מרזרבות:

• עבור הפסדי הלוואות אפשריים.
• לפי חשבונות חייבים.
• לפיחות אפשרי של מניות ואג"ח וכו'.

שאר הרווחים

הכנסה שלא חולקה בתקופת הדיווח, הרווח שנותר לאחר החזר מלוא נטל המס, ניתן לייחס בצדק לכספי מוסד האשראי. הבנק יכול להיפטר מהכנסה זו לטובת האינטרסים שלו.

פונקציות הון

ההון העצמי של הבנק מבצע מספר פונקציות חשובות:

• Revolving - ארגון בנקאי משקיע את כספי הלקוחות במספר פעולות רווחיות, מה שמביא הכנסה גם לעצמו וגם למפקידים.
• תפעולי - ההון העצמי הוא שנועד להיות המקור העיקרי למשאבי המזומנים לזיכויארגונים.
• ביטוח - כספים עצמיים עוזרים לבנק להישאר צף במקרה של קשיים כלכליים.

בנקים והון ליולדות

לסיכום, בואו נדבר על הון יולדות - תמיכה כספית למשפחות, מגוון תמריצים ממשלתיים להגדלת שיעור הילודה. מטבע הדברים, היא אינה חלה על כספי הבנק, אלא היא רכוש לקוחו. סכום זה, אשר עבור 2017 הוא 453,026 רובל, משולם להורים או להורים מאמצים לאחר לידתו או אימוץ של ילד שני. ניתן להשתמש בתעודה אישית "הון יולדות" עבור הדברים הבאים:

• יצירת החלק הממומן בקצבת ההורים.
• שפר את תנאי החיים של המשפחה.
• תשלום עבור חינוך של ילד.

בואו נרשום את הבנקים העיקריים שעובדים עם הון ליולדות:

• DeltaCredit - ניתן להשתמש בתעודת לידה לפירעון מוקדם של משכנתא.
• "UniCredit" - ההון משמש להחזר הלוואה בעת רכישת בית בשוק המשני.
• Sberbank - התעודה משמשת לא רק לתשלום הלוואת משכנתא קיימת לרכישת דירה בבניין חדש או בשוק המשני, אלא גם לביצוע מקדמה.
• "VTB-24" - הון ליולדות יכול להפוך גם למקדמה וגם לסכום לתשלום משכנתא שכבר נלקחה.
• "פתיחה" - כאן ניתן לממש תעודה משפחתית באופן חלקי בלבדמשכנתא.

הון הבנק הוא סכום הכספים העצמיים, המורכב מכמה אלמנטים. ביחס לארגוני אשראי, יש לו מספר תכונות ופונקציות אופייניות, אותם ניתחנו גם בחומר זה.