הלוואה מסחרית: תנאים, טפסים, תעריפים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

עסקים משלמים זה לזה לעתים קרובות באשראי מסחרי. לפיכך, לכל חברה נוח יותר למשוך כספים לווים מאשר להוציא את הכסף שלה מהמחזור. שיטה זו רלוונטית במיוחד עבור חברות קטנות שפשוט אין להן חסכונות משלהן, ולכן לצורך פיתוח הן צריכות למשוך כספים מבנקים או מארגונים חיצוניים. הלוואה מסחרית נחשבת למוצא ממשי ממצב קשה, והיא מוצגת במספר צורות. הוא קובע מגוון של תעריפים ותנאים, לכן עליך להבין היטב את כללי הרישום על מנת להבטיח שימוש יעיל בכספים שאולים.

קונספט

למרות שהיא נחשבת כהלוואה, יש לה תכונות ספציפיות רבות:

• אין להנפיק הלוואות מסוג זה לבנקים ממלכתיים או מסחריים, מכיוון שחברות משתפות פעולה זו עם זו לשם כך, לכן לא מעורב מתווך בדמות מוסד בנקאי;
• לא נדרש רישיון מיוחד עבור תהליך זה;
• עסקה כזו אינה פועלת כתהליך נפרד, ולכן, לא נערך עבורה הסכם מיוחד, שכןנוצר רק הסכם נוסף לחוזה הראשי;
• חברות ומפעלים עצמם פועלים כמלווים ולווים;
• מותר למשתתפים להיות יחידים או יזמים בודדים.

הלוואות הניתנות על ידי בנקים מסחריים אינן נחשבות מסחריות, מכיוון שהן מוצגות במונחים כספיים. כאשר נערך הסכם מתאים בין מפעלים, ההלוואה מוצגת בדרך כלל בצורה מסחרית. בתנאים אלה, העסקה משלימה, כך שצורת כתובה פשוטה מתאימה לביטויה.

במה זה שונה מהלוואות בנקאיות?

אשראי מסחרי הוא עסקה, שהצדדים לה הם חברות שונות שאין להן רישיון בנקאי. ניתן לספק אותו הן על ידי המוכר והן על ידי הקונה, כך שהוא יכול לבוא לידי ביטוי כתוכנית תשלומים, דחייה, תשלום מראש או תשלום מראש.

להלוואה מסחרית יש הבדלים רבים מהלוואה סטנדרטית המוצעת על ידי ארגונים בנקאיים.

קריטריון	הלוואות מסחריות	הלוואות בנקאיות
Lender	ישויות משפטיות שונות, יחידים או יזמים בודדים המתקשרים זה עם זה בחוזים שונים הכוללים אספקת סחורה	רק מוסדות בנקאיים מורשים
טופס הגשה	Commodity	Money
ריבית	נמוך, נע בין 3 ל-15 אחוז	גבוה, ועבור הלוואות שונות הם יכולים להגיע אפילו ל-50%
עמלות הלוואה	כלול במחיר הפריט	נקבע כאחוז קבוע או צף, התלוי בסכום ההלוואה שהונפקה

לכן, בנקים מסחריים מספקים הלוואות השונות באופן משמעותי מהלוואה מסחרית, לכן אין לבלבל בין מושגים אלה.

טופסי הלוואה מסחרית

ניתן להציג אותו בצורות שונות, שלכל אחת מהן מאפיינים משלה. על טופס ספציפי מתנהל משא ומתן בתהליך גיבוש חוזה בין חברות. במקביל, יוחלט מה יהיה הליך מתן הלוואה, אילו תעריפים ושאר תנאים של הלוואה מסחרית ייקבעו. ברוב המקרים, תהליך כזה מתגבש בצורה של הסכם נוסף לחוזה הראשי.

אם הקשר הראשי נוצר בכתב, אז החוזה להלוואה מסחרית נעשה באותו צורה. אותו דבר חל על רישום תיעוד.

צורות האשראי המסחרי הן רבות, אך הנפוצות ביותר הן:

• תשלום מראש. מדובר בתשלום חלקי שמבוצע על ידי הקונה, ולכן הוא משמש כנושה. בהתבסס על תנאי החוזה, הוא משלם עבורו לפני קבלת הסחורה הישירהמחיר מלא. תקופת האשראי מתחילה מרגע העברת המקדמה, ומסתיימת ביום בו הקונה מקבל את סחורתו.
• תשלום מראש. על פי תנאי ההסכם, הקונה משלם את מלוא הסחורה מראש, כך שהוא גם נושה. תשלום מראש מרמז ששירותים ניתנים או סחורה נשלחת זמן מה לאחר שהמוכר קיבל את הכסף. לכן, תקופת ההלוואה עשויה להשתנות באופן משמעותי בהתאם לתנאים המפורטים בהסכם.
• עיכוב. מתן אשראי מסחרי זה כרוך במוכר במשלוח סחורה או במתן שירות, והתשלום בגינן יתקבל על ידו בהמשך. זה יכול להיות מיוצג על ידי מספר העברות של כסף או תשלום אחד גדול. המועד שבו יש להעביר את הכספים נקבע בחוזה מראש. הנושה הוא המוכר, ולכן הוא יכול לדרוש את מועד החזרת הכספים. אם תנאי זה לא מתקיים, אזי נגבים קנסות על הלוואה מסחרית. ניתן לקבוע אותם בהסכם או לחשב אותם על סמך גודל שיעור המימון מחדש.
• תשלומים. הנושה הוא מוכר שרוצה למכור את סחורתו, ולכן הוא מסכים שהם משולמים לא במלואם, אלא בחלקו בתשלומים שווים. נערך לוח זמנים מיוחד, שעל פיו על הקונה לשלם עבור הסחורה.

לכן, ניתן להציג אשראי מסחרי בצורות שונות, וגם הוא ניתן בדרכים שונות.לכל שיטה יש מאפיינים משלה, ולכן יש ללמוד אותה על ידי המוכרים והקונים בנפרד.

אשראי שטר חוב

היא נחשבת לשיטת ההלוואה המסחרית הפופולרית ביותר. לצורך חישובים נעשה שימוש בהתחייבות כתובה, שבה נקבע הסכום המדויק של הלוואה מסחרית. הכספים הללו חייבים להיות מסופקים על ידי הלווה למלווה.

ניתן להשתמש בשטרי חוב שונים כדי להשתמש בשיטת הלוואה זו:

• שטר חוב סולו. היא נקראת בדרך אחרת פשוטה, ויחד עם זאת, השימוש בה מחייב ששני צדדים ייקחו חלק בעסקה. נקבעת תקופה מסוימת שבסיומה משלם המושך, שהוא הלווה, את הסכום הנקוב בהסכם לנושה. בדרך כלל, שטר כזה משמש להתנחלויות מקומיות.
• טיוטה. שטר כזה נקרא שטר חליפין. היא מניחה שצד שלישי נוסף מעורב בעסקה. המושך, שהוא הנושה, מציין בפני המושך, המיוצג על ידי הלווה, מתי יש לשלם עבור הסחורה על פי החוזה לטובת צד ג', הנקרא המחזיר. בדרך כלל, שטר כזה משמש להתנחלויות בין מדינות. המשלם בתנאים כאלה הוא הבנק של היצואן.

לפיכך, אופטימלי עבור חברות רוסיות להשתמש בשטר חוב כדי להסדיר הלוואה מסחרית.

פקטורינג ופינוק

Factoring היא צורה פופולרית של אשראי מסחרי. הואמורכב מכך שבנק או חברה מיוחדת גובה חובות ממפעלי לקוחות אחרים. המשרד קונה את החוב מנושה אחר, לו יש לשלם תחילה את הסכום הנדרש. אך יחד עם זאת, הוא מקבל רק חלק מסוים מהסכום, ושאר הכספים מועברים מיד עם קבלת הכסף מהחייב. מוכרים נוקטים בשיטה זו אם החייבים אינם מחזירים את הכספים בזמן, ולכן בשל יעילות קבלת הכסף, הם יכולים להשתמש בו לפיתוח או לשימוש במחזור.

Forfaiting הוא סוג של פקטורינג, אבל ההבדל הוא שהלוואות נוספות מיושמות ביחסי סחר חוץ, ונדרש גם שטר חליפין.

ליסינג

סוג זה של הלוואה מסחרית הופך ליותר ויותר פופולרי בקרב ארגונים רוסיים. היא מורכבת מכך שנכסי מקרקעין מסוימים, רכבים או רכוש יקר ערך אחר מועברים לחכירה ארוכת טווח לאדם אחר. יחד עם זאת, עדיין ניתן לקנות את החפץ הזה בעתיד, שעבורו נקבע ערך שיורי.

מושכר לרוב לרכישה:

• נכסים שהם מגורים או מסחריים;
• רכבים;
• ציוד הדרוש לתפעול של ארגון מסוים.

בהלוואה כזו מתבצעות רכישות עבור ארגון ליסינג הפועל כנושה עבור משתמש הקצה של הציוד. יש לערוך הסכם בין שני הצדדים, שבו הוא נקבעהליך מתן החכירה וכן התנאים בהם ניתן לפדות את נושא החוזה.

משלוח

זה נחשב לצורה נפוצה של אשראי מסחרי בקרב יזמים רוסים. בדרך אחרת, תהליך כזה נקרא "סחורה למכירה". הנוהל הוא שבעל החפץ, שהוא הנמען, מספק לנמען, המיוצג על ידי מתווך, מוצר ספציפי. זה נמכר עוד לצרכן הסופי.

המתווך משלם עבור הסחורה לא מיד, אלא לאחר המכירה. אם לא ניתן למכור את הסחורה, אזי היא מוחזרת ליצרן, ולכן נחשב שהעסקה לא בוצעה.

שיטה זו משמשת במצב שבו מוצר חדש מסופק לשוק, ולכן יש ספקות בקרב המוכרים שהוא יהיה מבוקש.

פתח חשבון

הלוואה מסחרית כזו משמשת חברות שיש להן קשרים טובים וממושכים. היא נעוצה בעובדה שמנות מסוימות של סחורות מועברות באופן שיטתי לקונה, ובמקביל ניתן תשלום דחוי.

עסקה כזו אינה מצריכה תיעוד עבור כל מסירה, אך מוסכם מראש מהי הגבול המקסימלי של החוב שנוצר. אם החשבוניות לא שולמו על ידי הקונה במועד או שהסחורה לא סופקה, הרי שזו הפרה של החוזה. על כך נגבה קנס, וניתן לקבוע בהסכם את שיעור ההלוואה המסחרית או לחשב על סמך שיעור המימון מחדש, אשר נקבע.בנקודת זמן מסוימת.

הנחות לתשלום בזמן

ספקי סחורות יכולים להניע קונים המשלמים תשלומים בזמן עבור סחורה שנמסרה. כאשר חותמים על חוזה עם לקוח כזה, ספקים מציעים הנחות.

התנאי העיקרי לשימוש בהלוואה מסחרית כזו הוא הצורך בתשלום בזמן של כספים על ידי קונים.

אשראי עונתי

אפשרות הלוואה זו משמשת רק ארגונים הפועלים במגזר העסקי העונתי. לשם כך, המוכר שולח את הסחורה לקונה מראש, מה שמאפשר למקבל ליצור מלאי אופטימלי לפני המכירה או העונה.

שלם עבור סחורה לאחר תום העונה, כאשר החייב יקבל את הכספים הדרושים לכך.

היתרונות של הלוואה כזו עבור המוכר כוללים אפשרות לחסוך בשכר דירה במחסן, והקונה מקבל תשלום דחוי.

גודל לוח

הלוואות מסחריות כמעט ואינן מוסדרות בחוק הרוסי בשום אופן. מכיוון שניתן להשתמש בסחורה או בכסף לפרק זמן מסוים, נדרש תשלום עבור הלוואה כזו.

שיעור ההלוואה המסחרי נמוך בהרבה מהריבית הבנקאית, כך ששימוש בשיטה זו נחשב לתהליך רווחי עבור כל חברה. הוא נותר ללא שינוי בתהליך שיתוף הפעולה בין חברות.

ריבית על הלוואה מסחרית נקבעת בדרך כלל בהסכם עצמו, שנערךבין שני צדדים. זה לוקח בחשבון כמה נקודות חשובות המוסדרות על ידי השוק עצמו:

• השער צריך להיות נמוך יותר מאשר בבנק או במוסדות אשראי אחרים, אחרת שיטת ההלוואות הזו לא תהיה אטרקטיבית לחברות;
• העמלה חייבת לכסות את העלויות של המלווה, אחרת זה יהיה לא הולם לספק סחורה או כספים;
• עמלות הלוואות לא אמורות להוביל לירידה בתחרותיות של סחורות.

מותר לציין בנוסף את גובה הקנסות והקנסות בחוזה אם עיקרי מסמך זה מופרים. לשם כך, ניתן לקבוע ריבית ישירה על סכום ההלוואה שנקבע, ואם מידע כזה אינו זמין, אזי נעשה שימוש במידע מהחקיקה, לכן, גודל שיעור המימון מחדש של הבנק המרכזי נלקח לחישוב.

תנאים וקנסות

עם שיתוף פעולה ארוך טווח בין חברות, ייתכן שלא תהיה עמלה על שימוש בהלוואה מסחרית, ולכן נגבית ריבית רק אם תנאי התשלום או האספקה של הסחורה מופרים. במקרה זה, הריבית פועלת כקנס על אי עמידה בתנאי החוזה.

בדרך כלל, הסכם הלוואה מסחרי אינו קובע מועדים קפדניים, כך שיש כמה פערים בזמן.

יתרונות

ההיבטים החיוביים של הלוואה כזו כוללים:

• אפשר לקבל את הסחורה הדרושה ללא תשלום מבלי להגיש בקשה להלוואה בנקאית או לקבל תשלום עבור סחורה שטרם נשלחה;
• נושה עולהמחזור אם הוא ספק;
• הקונה יכול להטיל ריבית נמוכה עבור הלוואה כזו במחיר הסחורה;
• עסקים תומכים זה בזה באמצעות הצעה זו;
• חברות מתמרנות את ההון שלהן;
• צמצום הצורך בהלוואות בנקאיות סטנדרטיות.

בשל רישום מוסמך ורשמי, ניתן לגבות כספים מהלווה בכוח דרך בית המשפט.

חסרונות

לאשראי מסחרי יש לא רק יתרונות, אלא גם כמה חסרונות:

• מוגבל על ידי המלאי של הספק או יכולתו של הלווה לשלם;
• בשל שינויים קבועים המתרחשים בשוק, לא תמיד כדאי להשתמש בהצעה כזו;
• מחירי המוצרים משתנים כל הזמן, ובמקביל, הקונה, לאחר ששילם עבור כמות גדולה של סחורה, לא יוכל עוד לשנות את דעתו;
• הלווה תמיד יכול להכריז על עצמו כפושט רגל, כך שהמלווה יכול להפסיד את כספיו;
• קיימת אפשרות שהצדדים לא יקיימו את תנאי החוזה בתום לב.

לכן, אשראי מסחרי ניתן על ידי חברות שאין להן רישיון בנקאי. זה יכול להיות מוצג בצורות שונות, אז האפשרות האידיאלית עבור ארגונים ספציפיים נבחרה. גובה העמלה נקבע על ידי שני הצדדים, אך הוא תמיד נמוך מהריבית על הלוואות בנקאיות. להלוואה כזו יש גם יתרונות וגם חסרונות, אז כל מפעל צריך בזהירותלהעריך את האפקטיביות וההיתכנות של חוזה כזה.