תשלומים באמצעות מכתבי אשראי: תוכנית, יתרונות וחסרונות

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

אמצעי תשלום מכתב אשראי פועל כאמצעי שאינו מזומן. זוהי התחייבות בכתב של הבנק, שלקוחו הוא הקונה (או היבואן), לשלם למוכר (או ליצואן) מסוים סכום מוגדר. היא גם הסכימה על התאריכים וסכומי התשלום בהתאם לתנאים.

קונספט ומהות

בואו נשקול את מהות ההתנחלויות באמצעות מכתבי אשראי ואת תכנית האינטראקציה בין המשתתפים.

מכתב אשראי - אמצעי תשלום בהתנחלויות זרות ומקומיות כאחד. הוא משמש בעסקאות הכרוכות בסוגים שונים של סיכון מוגבר (לדוגמה, קבלן, ביצוע חוזה, איכות המוצר, עיכוב, אי תשלום) מכיוון שהוא מפחית אותם.

מסיבות הסדר

בואו נשקול את ההיבטים העיקריים של התנחלויות באמצעות מכתבי אשראי ואת תוכניות האינטראקציה ביניהם.

בין ההיבטים העיקריים של ההתנחלויות, ניתן להבחין בין הסוגים הבאים.

מנהל (יבואן) - מגיש פקודה לפתיחת מכתב אשראי בבנק שלו וכספים לכיסוי התשלוםיְצוּאָן. ליבואן הזכות לתבוע פיצויים מהבנק שלו לכיסוי הפסדים הנובעים מרשלנות או מחדל מצד המוסד הפיננסי. על היבואן לכסות את הסכומים ששולמו ליצואן, וכן עלויות ועמלות אפשריות.

בנק היבואן (הבנק הפותח) מגבש מכתב אשראי בהתאם להוראת היבואן בכתב, שבו הוא מתחייב לשלם באופן עצמאי עבור המסמכים שהגיש מוטב מכתב האשראי, בתנאיו. נפגשו. הבנק אינו מנתח את מהלך העסקה, אלא מקבל החלטה על תשלום או סירוב על סמך המסמכים שהוגשו.

בנק מתווך (ייעוץ, משא ומתן, אישור), אשר, בהתאם לתנאי מכתב האשראי, יכול לבצע את הפונקציות:

1. בנק מודיע - מודיע למוטב על פתיחת מכתב אשראי ומשמש כמתווך בהתכתבויות בין הבנק הפותח ליצואן. הוא אינו מחויב לשלם את מכתב האשראי.
2. משא ומתן בנקאי: מודיע ובודק עמידה במסמכים, פועל בשם המנהל, כלומר הבנק של היבואן.
3. בנק שמאשר מכתב אשראי, שנוטל על עצמו התחייבות כלפי המוטב.

ליצואן אין התחייבויות, מגיש מסמכים בהתאם למכתב האשראי ומשלם עבורם.

סוגים עיקריים של מכתבי אשראי

בואו נשקול התנחלויות לפי מכתבי אשראי, התוכנית והסוגים של צורת אינטראקציה זו.

מכתבי אשראילפי קריטריונים שונים. חלק מהפריטים המפורטים להלן נמצאים בשימוש נרחב בעסקאות בינלאומיות.

הפרדת מכתבי אשראי במונחים של פתיחת התחייבויות בנק:

• ערעור על מכתב אשראי: הבנק שומר לעצמו את הזכות לבטל או לשנות את התחייבויותיו ללא הסכמת המוטב עד לזיהוי המסמכים של הבנק המתווך.
• מכתב אשראי בלתי חוזר: לא ניתן לשנות או לבטל אותו ללא הסכמת כל הצדדים המעורבים. השינוי בטל אם אחד מהצדדים לא מסכים איתו.

הפרדת מכתב אשראי לפי אמצעי תשלום:

• מכתב אשראי במזומן: התשלום מתבצע מיד לאחר הגשת מסמכים של היצואן.
• מכתב אשראי עם דחיית תשלום: הבנק מתחייב לבצע תשלום לתקופה נדחית (לדוגמה, 30 יום ממועד המשלוח) בהצגת מסמכים בהתאם לתנאי מכתב האשראי במהלך תקופתו. תוקף.
• מכתב אשראי המתייחס לתאריך יעד המחייב בנק לקבל תשלומים בימי עבודה שאינם. לאחר אישורו, תוקף מכתב האשראי יפוג ומוחלף בהתחייבות שטר חוב.
• מכתב משא ומתן - הבנק הפותח מעניק לבנק המתווך את הזכות לבדוק את תאימות המסמכים למכתב האשראי והתשלום למוטב.

הפרדת מכתב האשראי בשל תפקידו של הבנק המתווך:

• מכתב אשראי מאושר - בנק אישור נוסף למכתב האשראי שפתח הבנק של היבואן.
• מכתב אשראי לא מוכר - סוג מכתב אשראי,דבר שאינו מאושר על ידי הבנק המתווך, והתשלום עבור היצואן מתבצע רק על ידי הבנק החייב.

מינים אחרים

מכתבי אשראי אחרים יכולים להיות מהסוגים הבאים:

• המתנה מכתב אשראי (בטחונות) הוא ערבות בנקאית המטילה חובה לשלם את הסכום הנדרש למוטב אם המשלם לא ביצע מקדמה בזמן המוסכם בין הצדדים או לא יעמוד בהתחייבויות אחרות המובטחות ע"י. מכתב האשראי;
• מכתב אשראי חוזר חל על משלוחים חוזרים עוקבים של אותו מוצר על פני תקופה ארוכה של זמן;
• מכתב אשראי ברצף - הקונה פותח מכתב אשראי עבור יבוא עבור מוטב ספציפי, והתמורה ממכתב האשראי לייצוא מבטיחות תשלומים על אשראי היבוא.

הטבות

בואו נשקול את היתרונות של הסדרים באמצעות מכתבי אשראי ואת תכנית האינטראקציה בין הצדדים.

הטבות למוכר או ליצואן:

• למזער את הסיכון הסחר של העסקה, כלומר, את הסיכון של סירוב לקבל את הסחורה וחוסר תשלום מהיבואן;
• מימון מותר לעסקה באמצעות העברת מכתב אשראי לספק;
• יכולת להוזיל חובות לתאריך פירעון ולתשלום מאובטח בתאריך שנקבע מראש.

הטבות לקונה או ליבואן:

• מזעור סיכוני תחבורה;
• אי אפשר לשבור מועדים;
• הגנה מפני תשלום לא מוצדקחוב.

איך התהליך עובד

בואו נשקול את האפשרויות האפשריות ואת מהות ההסדרים באמצעות מכתבי אשראי. התוכנית נראית כך:

1. סיום קשר בין היבואן ליצואן ויצירת מכתב אשראי כאמצעי תשלום עבור הסחורה.
2. היבואן מודיע לבנק על פתיחת מכתב אשראי ליצואן ומעניק כיסוי כספי.
3. בנק היבואן מודיע לבנק היצואן (בנק מתווך) על פתיחת מכתב האשראי, ומורה לו להודיע ליצואן.
4. הבנק המתווך בודק את האותנטיות של מכתב האשראי שעליו הודיע הבנק המייבא ולאחר מכן מעביר אותו ליצואן.
5. היצואן שולח את הסחורה ועורך מסמכים בהתאם לתנאי מכתב האשראי.
6. היצואן מגיש חבילת מסמכים לבנק בהתאם לתנאי מכתב האשראי.
7. בנק היצואן בודק את המסמכים (מספר וסוג) ושולח אותם למוסד הפיננסי של היבואן.
8. בנק היבואן בודק את תקינות המסמכים, אם הם תקינים, הוא שולח את התשלום לבנק היצואן ואת המסמכים ליבואן.
9. התשלום שהתקבל מזוכה ליצואן.

מרכיבים עיקריים בתכנית ההתנחלויות באמצעות מכתב אשראי

ההזמנה לפתיחת מכתב אשראי חייבת להכיל את הפריטים הבאים:

• מקום ותאריך ביצוע ההזמנה;
• מוטב;
• סכום מכתב אשראי;
• תאריך ומקום התוקף של מכתב האשראי;
• מקום התשלום (בנק פותח או בנק שולח);
• סוג תשלום;
• משלוחים חלקיים (מותר, אסור);
• מקום הטעינה והיעד;
• תיאור המוצר;
• quantity;
• מחיר והבסיס שלו (על פי Incoterms);
• תנאי פשרה מיוחדים;
• מסמכים נדרשים לתשלום;
• מונח למשלוח סחורה;
• זמן הגשת מסמך;
• חיובי בנק;
• סוג מכתב אשראי;
• מספר החשבון של המשלם;
• חותם וחתימות.

תוכנית הסדר מנקודת מבט של יצואן

בואו נשקול את הליך ההסדרים באמצעות מכתב אשראי ואת תכנית האינטראקציה מצד היצואן.

מכתב אשראי הוא צורת התשלום המועדפת על היצואן מכיוון שזו החובה לשלם לבנק, לא ליבואן. אם היצואן עומד בתנאי מכתב האשראי הוא יקבל תשלום ללא קשר למצבו ולמצבו הכלכלי של היבואן. היצואן מקבל תשלום לאחר מסירה והגשת מסמכים לבנק.

מכתב האשראי מגן על היצואן מפני ביטול העסקה או סירוב לקבל את הסחורה. זה מאפשר ליצואן לקבל הלוואה למימון ייצור סחורות, המובטחת במכתב אשראי.

ניתן להשתמש בביטול ובתשלום מראש במקרה של תשלום דחוי.

מכתב אשראי הוא אמצעי תשלום מועיל עבור היצואן כאשר הוא עומד בכל התנאים. אם היצואן מגיש מסמכים שבהם סותריםנמצאו נתונים או ליקויים, למשל, היעדר סט של שטרי מטען, האישורים הדרושים במסמכים שהונפקו על פי בקשה, או זיהום שטרי המטען, אזי התשלום ליצואן יעוכב. טעויות אחרות שנעשו על ידי היצואן בעת הגשת מסמכים כוללות:

• תיוג שגוי של מסמכים;
• סימון שגוי של מקום הטעינה והיעד;
• אי ציות למכתב אשראי;
• תיאור של סחורה במסמכים;
• אין מסמכים נוספים המופיעים בטקסט.

מכתב אשראי הוא אמצעי תשלום שלוקח זמן לא רק בשל הצורך בהכנה מדוקדקת של המסמכים הרלוונטיים, אלא גם דורש סקירה מפורטת של תנאי מכתב האשראי, החוזה והעקביות בין הקונה למוכר, וכן בדיקת ההוראות מבחינת מידע ואי-התאמות.

סכימת תשלום מנקודת מבטו של היבואן

בואו נשקול הסדרים לפי מכתבי אשראי ואת סכימת האינטראקציה ביחס ליבואן.

באמצעות מכתב אשראי, היבואן דורש מהיצואן לספק את המסמכים הרלוונטיים ולמלא את כל תנאי מכתב האשראי. בחירת המסמכים הנכונים ותנאי אספקת הסחורה, היבואן מסדיר את מהלך העסקה. בקביעת תנאי מכתב האשראי יש ליבואן ערובה לביצוע תקין של החוזה, אך אין בכך כדי להגן עליו מפני ביטול החוזה על ידי היצואן.

מכתב אשראי מחייב לפעמים את היבואן להקצות משאבים כספיים לפני סיום הסכם - תשלום מקדמה. עם זאת, זה לאתנאי התשלום ליצואן. קבלת מכתב אשראי על ידי היבואן כאמצעי תשלום מעמידה אותו במצב טוב יותר מאשר במקרה של העברת תשלום ללא תנאי לפני ביצוע ההזמנה. היבט שלילי בשימוש במכתבי אשראי כאמצעי תשלום על ידי היבואן הוא מעורבות משאביו הכספיים לפני המסירה, בהיעדר ערבות ביצוע חוזה מהיצואנית. חלק מהבנקים דורשים מהיבואן לשלם יותר מהסכום הנקוב במכתב האשראי על מנת להבטיח הפרשי שערי חליפין. אתה יכול לשלם את החשבון שלך באמצעות מסגרת אשראי, אך הבנק חייב לקבל אמצעי תשלום זה.

טופס תשלום דוקומנטרי: תחומי יישום

בואו נשקול את תכנית ההסדר עבור מכתב אשראי דוקומנטרי.

זה כולל אמצעי תשלום תיעודי מותנה ובלתי חוזר המבטיח את האינטרסים של שני הצדדים לעסקה. מכתב אשראי הוא התחייבות של הבנק.

מכתב אשראי דוקומנטרי בסחר חוץ הוא התחייבות בכתב של בנק היבואן לשלם את חובות היצואן בתמורה למתן מסמכים על מסירת סחורה. בחישובים כאלה הלקוח הוא יבואן המגיש בקשה לבנק שלו לפתוח מכתב אשראי עבור היצואן.

היתרונות של תוכנית הסדר מכתב האשראי הדוקומנטרית הם כדלקמן:

• חוקים שקופים ותחושת ביטחון. בפתיחת מכתב אשראי לבקשת היבואן (הקונה), מתחייב הבנקלשלם למוטב (יצואן, מוכר) סכום מסוים. על המוטב לעמוד בכל תנאי מכתב האשראי, כלומר במועד הנקוב, לשלוח את הסחורה או לבצע את השירות ולמסור לבנק את המסמכים המסחריים הדרושים בהתאם לתנאי מכתב האשראי. ההתחייבות של הבנק הפותח את מכתב האשראי מתחייבת במועד הנובע מתנאי המסמך.
• הבטחת בטיחות העסקה. היבואן סמוך ובטוח שהתשלום יתבצע רק על בסיס מסמכים המאשרים ביצוע תקין של החוזה המסחרי בהתאם לתנאי מכתב האשראי.
• מזעור סיכונים. הנוהל מאפשר למזער את הסיכון הנובע מעסקאות רכישה ומכירה.
• גמישות. ניתן להתאים אישית את התנאים בהתאם לפרטי העסקה וליכולת לערוך שינויים במהלך תוקפה.
• מגוון רחב של סוגים וטפסים שונים: מכתבי אשראי רגילים, מכתבי אשראי המתנה, מכתבי אשראי יבוא ויצוא, מכתבי אשראי במסחר מקומי.

טופס תיעוד מומלץ לחברות:

• מתמחה בסחר פנים או חוץ;
• ספקים (יצואנים) ונמענים (משלמים).

צורת פשרה זו משמשת כתנאי תחת עסקה מסחרית.

תכנית להסדר אשראי דוקומנטרי היא סוג של הסדר תשלומים שיכול למנוע את הסיכון התפעולי של שני הצדדים לחוזה. עובדה זו יכולה להגביל את סיכון הגבייה ואת הסיכון בתשלום ליצואן, שכן הוא מקבל את הכספים בהצגתומסמכים המתאימים למכתב האשראי. היבואן, לעומת זאת, יכול להפחית משמעותית את סיכון המוצר והאיכות שלו על ידי בקשה שהמסמכים יכללו מפרט מפורט הנוגע לסחורה שהוא רוכש. אם מכתב האשראי מאושר על ידי בנק מקומי, ניתן גם להפחית את סיכון המדינה.

בין הצורות של מכתבי אשראי דוקומנטריים הם:

• מכתב אשראי ניתן לביטול. תכנית ההסדר לגביו היא כדלקמן: הסדרים אלו ניתנים לשינוי או ביטול על ידי הבנק הפותח בכל עת ללא הודעה מוקדמת למוטב, לעיתים אף בניגוד לרצונו, עד לקבלת המסמכים.
• מכתב אשראי בלתי חוזר - חובת הבנק לשלם אם על היצואן לספק את המסמכים הדרושים בתוך התקופה שנקבעה. שינויים בתנאים יכולים להתבצע רק בהסכמת כל הצדדים לעסקה. רק סוג זה של מכתב אשראי מבטיח באופן מלא את האינטרסים של היצואן.

אילו מסמכים משמשים בחישובים

בואו נשקול את זרימת העבודה שבה נעשה שימוש. תוכנית הסדר מכתב האשראי כוללת:

• חשבון מסחרי;
• מסמכי ביטוח;
• תעודת מקור;
• שטר מטען ימי;
• קבלה;
• כפול שטר מטען של רכבת;
• שטר מטען אווירי;
• חשבונית לרכב.

תוכנית הסדר תוך התחשבות בחברת התחבורה

סחר בינלאומי קשור כל הזמן לסוגים שונים של סיכונים. הסוחר מודאג אם הלקוח ישלם את הנדרשסכום, הלקוח מודאג אם המוכר ישלח את הסחורה. חוץ מזה, אף אחד מהם לא מוכן לשים את העסק שלו בסיכון נוסף.

אי הסכמה זו הייתה התנאי המקדים להופעתו של מכשיר המבטיח לשני הצדדים את מילוי ההתחייבויות החוזיות.

חברת ההובלה ממלאת תפקיד משמעותי בתוכנית ההסדר של מכתב אשראי דוקומנטרי.

מכתבי אשראי משמשים לייבוא של כל סוגי המוצרים בעת שימוש בחברות הובלה.

היתרון העיקרי של מכתב אשראי בנקאי יהיה בכך שהוא מספק ערבות למשלוח ותשלום עבור סחורה. הדבר מצריך השתתפות של צד שלישי אשר יעקוב אחר מילוי תנאי העסקה הן עבור היצרן והן עבור הלקוח. הכלל הוא שהערב הוא ארגון בנקאי בינלאומי. מבנים בנקאיים שנמשכו בו זמנית - בנקים של מדינות השולח והלקוח - נמצאים בשימוש נרחב גם בפרקטיקה הבינלאומית.

מסקנה

לפי מכתב האשראי הבן את התחייבותו בכתב של הבנק לשלם סכום מסוים עבור מסמכים שהוגשו במועד בהתאם לתנאים המוסכמים. זוהי הצורה הנפוצה ביותר של הסדרים בינלאומיים ולאומיים, המבטיחה את האינטרסים של כל הצדדים לחוזה.