החזר מס הכנסה אישי לדירה: נוהל, מסמכים נחוצים וחישוב גובה ניכוי המס

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

ברוסיה, לאזרחים יש מגוון הטבות, כמו גם זכויות ואמצעים לתמיכה ממלכתית. לדוגמה, אתה יכול להחזיר לעצמך חלק מהעלויות עבור עסקאות ושירותים מסוימים. היום נתעניין בהחזר מס הכנסה לדירה. מתי זה אפשרי? מה זה דורש? וכמה זמן לחכות לכספים המתאימים? כל השאלות הללו ייענו להלן. עם הכנה מוקדמת מתאימה, לא יתעוררו קשיים.

הגדרה

מהו החזר מס הכנסה אישי עבור דירה? לפני שדורשים משהו מהמדינה, חשוב להבין על מה בדיוק אזרח יכול לסמוך. אחרת, ציפיות לא מוצדקות אינן פוסלות.

החזר מס הכנסה נקרא ניכוי מס. זה מאפשר לך לא לשלם מס הכנסה אישי או להחזיר לעצמך חלק מהעלויות שנגרמו עבור שירותים ועסקאות מסוימות. במקרה שלנו, אנחנו מדברים על רכישת נדל ן, בפרט דיור.

עבור מה אתה יכול לתבוע החזר מס

NDFL בעת רכישת דירה אתה יכול לקבל בחזרהרחוק מתמיד. לעומת זאת, במקרים מסוימים, אנשים יכולים לסמוך על שני ניכויים רכוש בבת אחת.

כאשר רוכשים בית, אזרחים בדרך כלל מתמודדים עם:

• ניכוי נכס בסיסי;
• החזר משכנתא.

לפי זה, אם אדם לוקח דירה במשכנתא, יש לו זכות לשני החזרים בבת אחת. במקרה של רכישת בית ללא הלוואה, יוצע למבקש הניכוי העיקרי במס הכנסה אישי בלבד.

סכום החזרים

על איזה סכום אפשר לסמוך במקרה זה או אחר? למרבה הצער, בעייתי לתת תשובה חד משמעית לשאלה זו.

הנקודה היא שסכום הניכויים מסוג מס הוא 13 אחוז מהסכומים שנקבעו בהסכמים הרלוונטיים. אבל יש מגבלות מסוימות. ברגע שהם יגיעו, הזכות לתבוע החזר מס תאבד.

היום, אתה יכול לחזור לרכישת דיור:

• 260,000 רובל - בצורה של ניכוי הרכוש העיקרי;
• 390,000 רובל - עבור ריבית משכנתא.

אין שום דבר קשה לזכור בנתונים המוצגים. ברגע שהסכומים המצוינים יוחזרו, אדם לא יוכל יותר להנפיק החזר עבור רכישת דיור.

חישוב הכספים הוא די פשוט. ניתן למלא בקשה לניכוי רק עבור סכום מס הכנסה אישי ששולם בתקופת מס מסוימת. כתוצאה מכך, על ידי הגשת מסמכים במשך מספר שנים ברציפות, תוכל לאסוף את סכום הכסף הנדרש.

תנאים לרישום

החזר מס הכנסה אישי בקניית דירה במשכנתא לא שונה בהרבה מרישום ניכוי הנכס העיקרי. שתי פעולות אלו כפופות לאותם תנאים להחלמתן בגורמים המורשים.

לא כל מי שרוכש דירה זכאי להחזרי מס הכנסה בגין העסקה הרלוונטית. כדי לעשות זאת, יהיה עליך לוודא שהדרישות שנקבעו להגשת בקשה לניכוי מסוג מס מתקיימות.

אלה כוללים:

• למבקש יש אזרחות של הפדרציה הרוסית;
• העסקה שבגינה הם רוצים לדרוש כסף נעשתה בשמו של מבקש פוטנציאלי ובעבור כספו;
• לאזרח יש מקום עבודה רשמי;
• לאדם שתובע החזר מס הכנסה יש הכנסה חייבת במס הכנסה אישי בשיעור של 13%;
• למבקש יש רישיון שהייה בפדרציה הרוסית;
• נכס שעבורו ברצונך להחזיר את הכסף, הונפק למבקש פוטנציאלי.

מכאן נובע שמובטלים, כמו גם מי שעובדים באופן לא רשמי או מוכרים כפנסיונרים, אינם יכולים לתבוע ניכוי מס. אבל זה לא לגמרי נכון.

לפנסיונרים ולמובטלים

דוגמה להחזר מס הכנסה אישי לדירה תוצג בהמשך. ראשית עליך להכיר את כל התכונות והניואנסים של הגשת בקשות לגורמים המורשים. אחרת, אפשר פשוט למנוע מאדם את השירות המתאים.

גמלאים ומובטלים יכולים גם להגיש בקשה להנחה בארנונהבעת רכישת נכס למגורים. הם זכאים למה שנקרא העברת מס הכנסה אישית.

במקרה זה, בחישוב הסכומים שהוחזרו עבור עסקת מקרקעין, יובאו בחשבון מסים ששולמו בשלוש השנים האחרונות. הספירה לאחור מתחילה מהרגע שהמבקש פונה לשירות המס הפדרלי לקבלת הניכוי.

משמעות הדבר היא שהזכות להחזר הוצאות מקרקעין על חשבון מס הכנסה מפנסיונר או סתם אזרח שאינו עובד מתבטלת 36 חודשים לאחר הפיטורים הרשמיים. הוא מתחדש מיד לאחר הופעת הכנסה חוקית חדשה, בכפוף למס הכנסה אישי של 13%.

יזמות והחזרות

איך למלא מס הכנסה של 3 אנשים עם החזר מס? רכישת דירה היא עסקה הכרוכה בעלויות משמעותיות. וההחזר של אפילו שלושה עשר אחוז מההוצאות המקבילות הוא בונוס ממלכתי מצוין. האם יזמים יכולים להשתמש בו?

כן, אבל לא תמיד. בדרך כלל יזמים בודדים עובדים עם משטרי מיסוי מיוחדים. והזכות להחזר מס הכנסה אישי בגין רכישת דיור מיזם תופיע רק בתשלום של 13 אחוז מההכנסה המתקבלת בצורת מס הכנסה. זה אפשרי רק ב-OSNO.

מכאן שתחת משטרים מיוחדים, יזם לא יוכל לתבוע ניכוי מס. ולא רק לדיור. אם אתה עובד על מערכת המיסוי הכללית, לא יהיה סירוב ממשרד המס.

היכן להגיש בקשה

החזרת מס הכנסה בקניית דירה במשכנתא או ללא הלוואה היא תהליך ארוך ומייגע. הַדְרָכָהזה דורש הרבה זמן ומאמץ.

היכן להגיש ניכוי מס? באופן אידיאלי, אתה צריך לפנות למשרד המס במקום מגוריו של אזרח. אבל אתה יכול להגיש בקשה בטופס שנקבע ב-MFC או בחנות האחת.

לאחרונה, החזר מס הכנסה אישי התאפשר בפדרציה הרוסית דרך המעסיק. גישה זו אינה מבוקשת. העניין הוא שכאשר זה מיושם, אדם לא מקבל מיד סכום מסוים של ניכוי בידיו. שכרו פשוט יהיה פטור ממס הכנסה אישי עבור סכום הכסף המקביל. אפשרות זו לא מתאימה לכולם.

זמן להגיש בקשה

בקשה להחזר מס הכנסה בקניית דירה יש להגיש בתוך מסגרת זמן מסוימת. אחרת, אתה עלול לעמוד בפני סירוב לספק את השירות המתאים.

תקופת ההתיישנות של החזרי מס הכנסה היא כרגע שלוש שנים בלבד. במהלך תקופה זו, תוכל להגיש בקשה להחזר מס הכנסה על רכישת דיור או מסיבות אחרות.

יתר על כן, אתה יכול לתבוע כספים עבור כל 36 החודשים הקודמים בבת אחת. טכניקה זו משמשת לעתים קרובות בעת רכישת בית באמצעות משכנתא או במקרה של מס הכנסה אישי עבור שירותי חינוך.

ריבוי דרישות

דוגמאות להחזרי מס הכנסה אישיים בעת רכישת דירה נדון להלן. הם מדגימים בצורה חיה כמה כסף וכיצד ניתן להחזיר עבור עסקת נדל ן.

באיזו תדירות אוכל ליצור קשר עם השירותים המורשים עם ההצהרות הרלוונטיות? סט אינסופי. עד אלהעד למיצוי המגבלות שנקבעו קודם לכן על ניכויי רכוש. העיקר להכין את טופס מס הכנסה 3 אישי. החזר עבור דירה בהיעדר מסמך כזה אינו אפשרי.

בפועל, אנשים בדרך כלל פונים לשירות המס הפדרלי לקבלת החזרים במשך כמה שנים ברציפות. אבל זה לא אומר שלא תוכל להגיש בקשה להחזר מס יותר פעמים.

מדריך מהיר - עבור אל שירות המס הפדרלי

איך מגישים בקשה לניכוי דיור? הכל תלוי במצב הספציפי. נניח שאדם פונה באופן אישי לגוף מורשה (MFC או FTS) לקבלת שירות.

אז הוא צריך לעשות את הפעולות הבאות:

1. הכן חבילה מסוימת של מסמכים לבחינת בקשה לניכוי. הרכיבים שלו משתנים בהתאם למקרה הספציפי.
2. מלא את טופס מס ההכנסה ל-3 אנשים. לא ניתן לתבוע החזר עבור רכישת דירה ללא החזר מס.
3. מלא את הבקשה של הטופס שנקבע להחזר מס הכנסה אישי.
4. הגש בקשה עם מסמכים מוכנים מראש לשירות המס הפדרלי או ל-MFC במקום הרישום של המבקש.
5. ממתין לתגובה מרשות המסים בנוגע למתן שירותי החזר מס הכנסה.
6. המתן להעברת הכסף לחשבון שצוין באפליקציה.

נשמע כאילו אין שום דבר קשה במבצע. למעשה, היערכות לקראת הוצאת דו ח אישי למס הכנסה לדירה גורמת לצרות רבות. זה נכון במיוחד ליצירת חבילת מסמכים לביצוע המשימה.

מרכיבים עיקריים

איך לבצע רכישהדירות, והחזר מס? 3-NDFL הוא הטופס שיש למלא ללא תקלה במקרה זה. אתה לא יכול בלי החזרי מס. ואיזה מסמכים נוספים יהיו שימושיים ליישום המשימה?

למעשה, אין הרבה מהם. אדם יזדקק למסמכים הבאים כדי להחזיר מס הכנסה אישי בעת רכישת דירה:

• דרכון המבקש;
• יישום הטופס שנקבע;
• חוזה מכירה או משכנתא;
• חלץ מה-USRN לדיור;
• קבלות המאשרות את עובדת תשלום הכספים עבור העסקה;
• תעודות הכנסה.

ללא כל זה, קונה הנדל ן לא יכול להתמודד. כפי שכבר צוין, תצטרך להגיע לשירות המס הפדרלי כדי למלא מס הכנסה של 3 אישיים. לא יתאפשר החזרים עבור הדירה בהיעדר הצהרה כזו. זה פשוט יידחה.

למשכנתא

לכן, החזר מס הכנסה ברוסיה הוא תהליך אחראי שדורש תשומת לב רבה והכנה מוקדמת.

שקלנו את המסמכים העיקריים להחזרת מס הכנסה אישי בעת רכישת דירה. בנוסף, לרוב יש צורך לספק חבילה נוספת של הפניות. לדוגמה, בעת ביצוע ניכוי רכוש עבור משכנתא, עליך לקחת אותו לגורם המורשה:

• לוח זמנים לתשלום ריבית על הלוואת נכס;
• צ'קים וקבלות המעידים על העברת כספים למשכנתא;
• דפי חשבון בנק.

כפי שמראה בפועל, ביצוע החזר משכנתא אינו שונה מדי מהדרישהניכוי רכוש רגיל. תוכל להגיש בקשה מיידית לקבלת שני סוגי החזרי מס הכנסה אישיים.

אם יש משפחה

אנשים עם משפחות יצטרכו להתמודד עם עוד ניירת. הם צריכים להכין רשימה נוספת של מסמכים.

בדרך כלל אלה הם:

• תעודת נישואין;
• אישור על סיום הנישואין;
• תעודות לידה לכל הילדים הקטינים;
• אישורי אימוץ;
• הסכם ממון (אם יש).

בנוסף, ניתן להביא לגופים המורשים מסמכים המעידים על שימוש בכספים אישיים במהלך העסקה. אז רק לבן הזוג שכספו שימש לקניית בית תהיה הזכות להחזר רכוש. אחרת, גם לאישה וגם לבעל יש את הסמכויות המקבילות.

דרך המעסיק

כפי שכבר צוין, החזרת מס הכנסה אישי עבור דירה יכולה להיעשות דרך המעסיק. זה לא השירות הפופולרי ביותר, אבל הוא עדיין קיים.

כדי לנצל את ההצעה הזו, מומלץ לפעול לפי אלגוריתם הפעולות הבא:

1. לביצוע גיבוש חבילת מסמכים לרישום ניכוי מס. כבר הכרנו את מרכיביו האפשריים.
2. מלא את טופס הבקשה.
3. שלח בקשה למעסיק.

לאחר מכן, אם כל המסמכים ממולאים נכון, וגם מסופקים למעסיק במלואם, ניתן להמתין לשחרור השכר ממס הכנסה.

חשוב: מומלץ להשתמש בשיטה זו עם מעסיקים מהימנים.

בקש זמן בדיקה

האם אתם מתכננים להוציא החזר עבור רכישת דירה? 3-NDFL - המסמך שיש למלא לבד או לפנות לחברה מסחרית המספקת שירותים מסוג זה. החזר מס כזה של הטופס שנקבע מוגש לשירות המס הפדרלי בעותק אחד.

כמה מהיר הטיפול של ניכויים מסוג מס? זה לא הפעולה המהירה ביותר. לוקח בערך 1.5-2 חודשים לשקול בקשה בטופס שנקבע. אותו פרק זמן יעבור עד להעברת הכסף לחשבון הבנק של הנמען.

במקרה של הגשת בקשה לניכוי דיור דרך המעסיק, התהליך ייקח הרבה פחות זמן - חודש אחד בלבד. אבל טכניקה זו אינה נפוצה במיוחד בפועל.

האם הם יכולים לסרב

האם ניתנת החזרה לדירה? 3-NDFL ממולא ומצורף לחבילת המסמכים הרלוונטית? לאחר מכן, ככל הנראה, הבקשה תתקבל. אבל האם הם יכולים לסרב להנחה במס?

כן, אבל רק אם יש סיבה טובה. החלטה כזו צריכה להיות מנומקת בכתב על ידי רשויות המס.

ניתן לדחות את ניכוי הנכס אם:

• חבילה לא שלמה או לא חוקית של מסמכים שהוצגה;
• לא או החזר מס שגוי;
• עסקה שבוצעה בשם אדם אחר;
• חוק ההתיישנות חלף;
• האזרח לא תואםהקריטריונים שנקבעו לפיהם מופיעה הזכות למתן ניכוי;
• הגבלות על החזרים עבור נכס מוצו.

מה לעשות אם נמנע מאדם ניכוי מס? הכל תלוי במצב הספציפי בחיים. לעתים קרובות, תוך חודש, אתה יכול לתקן את סיבת הסירוב ולפנות מחדש לשירות המס הפדרלי לקבלת ניכוי. במקרה זה, לא תצטרך להגיש בקשה נוספת להחזר מס הכנסה אישי.

על מילוי ההצהרה

אם אתם מתכננים להנפיק החזר לרכישת דירה, יש למלא מס הכנסה של 3 איש, כפי שהודגש קודם לכן, ללא תקלה. זהו סוג של דיווח על הכנסה. ניתן לבקש טופס של הטופס שנקבע משירות המס הפדרלי או ה-MFC.

כדי למלא את המסמך המתאים, עדיף להשתמש בתוכנות מיוחדות. הם עוזרים להפיק במהירות דיווח מס בצורה של מס הכנסה של 3 אנשים בעת החזרת מס על דירה ולא רק.

בדרך כלל, כדי להשלים בהצלחה את המסמך המתאים, עליך לציין:

• TIN ומידע על דרכון;
• מידע מתעודת מס הכנסה דו-אישית, כמו גם הכנסה אישית אחרת;
• נתונים ממסמכי תשלום עבור דיור.

בנוסף, יש צורך ללמוד את ייעודי הקוד המוצעים. בהתאם להם, מטרת החזר המס תשתנה. אין שום דבר קשה בזה.

הצהרה לדוגמה

גילינו כיצד מעובד החזר מס בעת רכישת דירה. גם מס הכנסה ל-3 איש למד למלא.

תוכל לראות למעלההחזר מס לדוגמא והשלמתו. אם מתעוררות בעיות במהלך יצירת המסמך הרלוונטי, ניתן, כפי שצוין לעיל, לפנות לחברות פרטיות מיוחדות. תמורת תשלום, הם יעזרו לך להוציא ניכוי מס, כמו גם להפיק דוחות בצורה של מס הכנסה של 3 אנשים.

לאחר התגובה משירות המס הפדרלי

אבל מה אם האזרח כבר קיבל תגובה מרשויות המס לגבי מתן הנחה בארנונה? אנחנו צריכים לראות מה החליט שירות המס הפדרלי.

אם השירות נדחה, תצטרך לחקור את הסיבה להחלטה. אם אתה יכול לתקן את זה, אתה צריך למהר. לאזרח יהיו רק 30 יום לתקן את המצב. אחרת, תצטרך למלא את הבקשה מההתחלה. וצור קשר גם עם שירות המס הפדרלי.

אם בקשת ניכוי המס שלך תאושר, אין צורך לעשות דבר. רק היה סבלני ותחכה. לאחר מספר חודשים יועבר סכום הניכוי המגיע לחשבון הבנק המצוין בבקשה.

חשוב: החזר מס הכנסה אישי עבור הדירה אינו מונפק במזומן.

מסקנה

איך ממלאים מס הכנסה של 3 איש בקניית דירה? התשובה לשאלה זו כבר לא תגרום לך לחשוב הרבה זמן. ראינו דוגמה להזנת נתונים לדיווח מס.

מעתה ברור מתי ובאילו תנאים ניתן להנפיק החזר עבור רכישת מקרקעין. זה, עם הכנה נכונה ובזמן, לא יהיה הפעולה הקשה ביותר. מומלץ רק להתחיל במילוי הצהרת 3-NDFL. החזרת הדירה לאחר יצירת דיווח מס תתבצע בצורה משמעותיתמהיר יותר וללא קשיים רציניים.

אם אין לאדם זמן או חשק לפנות באופן עצמאי לרשויות בבקשה להחזר מס הכנסה, הוא יכול להיעזר בחברות מתווך פרטיות. ארגונים כאלה מסייעים להפנות בקשות לשירותים וגופים שונים עבור שירותים מסוימים. החזרי מע מ אינם יוצאי דופן. נכון, תרחיש זה מתרחש כחריג. סיוע בניכויים הוא בדרך כלל שירות יקר. ולעתים קרובות הוא פשוט נטוש.

חשוב לציין שרק אזרחים בוגרים יכולים להגיש בקשה להחזר מס הכנסה אישי.