מילוי החזר מס הכנסה ל-3 אישי: הנחיות, נוהל, דוגמה

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

יזמים בודדים הפועלים בשטח הפדרציה הרוסית ועובדים על מערכת המיסוי הכללית נדרשים, בהתאם לחקיקה הנוכחית, לשלוח מדי שנה דוח על הכנסה שהתקבלה למשרד המס.

הנתונים הנדרשים לדיווח נמסרים על ידי היזם על נייר בצורה של הצהרת 3-NDFL מלאה. מילוי החזר מס הוא חובה לא רק למי שמנהל עסק משלו, אלא גם לאזרחים מן השורה שבמשך 12 חודשים קיבלו הכנסה שלא במקום עבודתם העיקרי. קטגוריה זו של נישומים מחויבת להגיש הצהרה על מנת שימנוכו מס הכנסה מהכנסתם. עבור אזרחים רוסים רבים, מילוי החזר מס הכנסה ל-3 אישי הוא תנאי הכרחי להוצאת ניכוי מס. אי ביצוע זה יגרור עונשים.

מילוי החזר מס הכנסה ל-3 אנשים עלול לגרום לקשיים מסוימים הן לישות משפטית והן לאדם פרטי. הכרת חוק המס הנוכחי תעזור למנוע תקלות כאלה.חֲקִיקָה. דוגמה של מילוי החזר מס יכולה להפוך לדוגמה לדיווח.

מהי הצהרת מס הכנסה לשלושה אנשים?

ההליך למילוי החזר מס נקבע בחקיקה הנוכחית של המדינה. ההנחיות המפורטות שפותחו על ידי שירות המס הפדרלי מאפשרות ליזמים למלא במהירות דוחות וניירות שונים בעצמם. למרות העובדה שמשרד המס מספק הנחיות למילוי החזר מס, יש צורך להסתמך על סעיפים מסוימים בחוק המס כדי למנוע טעויות. מסמך שלא הושלם כהלכה לא ייחשב תקף.

דוגמה למילוי החזר מס נותנת לנישומים מושג על דוח שמולא נכון ועוזרת למנוע טעויות בהכנת הטפסים. ניתן למצוא דוגמאות דומות במשרדי שירות המס בדוכני מידע או באתר הרשמי של שירות המס הפדרלי.

מפקח המס חייב לבדוק את ההצהרה לאיתור שגיאות ואי-דיוקים בעת הגשתה. כל הפערים שנמצאו בדוח מסומנים מיד על ידי המפקח. האחריות לשלמות המידע המסופק היא על מי שמגיש את ההצהרה בלבד.

הצהרה מבהירה

מילוי החזר מס מסוג מבהיר מתבצע במקרים בהם הנישום, לאחר הגשת דוחות, מגלה שלא הוכנס סכום מסוים להכנסה השנתית.

אין עונשים מוטלים על המשלם אם צויןהסכום אינו עולה על סכום המסים לתשלום. תשלום קנסות וקנסות, בצירוף תשלום מס לתקציב המדינה, מתבצע במידה ויזם יחיד או יחיד לא חישב כראוי, כפי שעולה מההתאמה.

הצהרה 3-NDFL

דיווח שנשלח בצורה של 3-NDFL הוא תיעוד המציין את כל ההכנסה הנוספת שקיבל יזם או יחיד עבור השנה. המסמכים כוללים גם נתונים שלוקחים בחשבון את כל ההטבות והזיכויים במס.

מה נלקח בחשבון בעת מילוי הצהרת מס הכנסה לשלושה אנשים

סכום המס נקבע על סמך ההכנסה שהתקבלה בשנה; הוא כולל כספים שהתקבלו עבור:

• מכירת נדל"ן - קרקע, דירות, בתים פרטיים.
• מכירה של כל נכס.
• קבל העברות.
• קבל זכיות בשווי של יותר מ-4,000 רובל.
• מכירת רכב שהיה רכושו של משלם מסים פחות משלוש שנים.
• השכרת נדל"ן.

מתי יש להגיש את ההצהרה?

מילוי החזר מס והגשתו לאחר מכן לשירות המס הפדרלי מתבצע במקרים הבאים:

• לאחר תשלום עבור החינוך של משלם המסים או של ילדיו.
• תשלום עבור פעילויות טיפול.
• רכישה או בנייה של נכסים למגורים, כולל ביצוע הלוואת משכנתא.
• נוכחות ילדים - כאלף וחצי רובל מונפקים לכל אחדניכוי מס.
• קבל כספים מאנשים פרטיים או חברות.
• מכירה של נכס נדל"ן או אישי.
• קבל פרסים, זכיות ותגמולים אחרים.
• מקבל כסף מחו"ל.
• מקבל תמלוגים של המחבר.
• קבלת נכס שנרשם במתנה.

מסמכים להצהרת מס הכנסה משלושה אנשים

מילוי החזר מס מחייב הגשת חבילת מסמכים ומידע מהם - נתונים אישיים של הנישום ומידע אחר שיאשר את עובדת ההכנסה:

• מסמכים עבור הנכס הנמכר.
• מסמכי תשלום.
• אישורים שהונפקו במקום העבודה, בצורה של מס הכנסה דו-אישי.
• חוזים שנערכו לביצוע עבודות מסוימות, מתן שירותים, קבלת כספים.

טופס החזר מס לדוגמא

יזמים בודדים העובדים תחת משטר המס הכללי חייבים להגיש הצהרת 3-NDFL לרשויות המס.

ניתן להחזיר הוצאות מופרזות של כספים ששימשו לתשלום מסים למשלם המסים. ניתן לעשות זאת באמצעות החזר מס הכנסה ל-3 אנשים. דוגמה למילוי הטופס הנדרש להוצאת ניכוי מס ניתן למצוא במשרד המס.

מסמכים ודוחות המאשרים את ההכנסה של משלם המסים מוגשים עד ה-30 באפריל לאחר הדיווחשנה.

ניתן להגיש הצהרה בכמה דרכים:

• בכתב יד באמצעות דיו שחור או כחול.
• שימוש בציוד הדפסה, הדפסה דו-צדדית אסורה.

תאריכי תשלום מס

מילוי והגשת החזר מס, כמו גם תשלום לאחר מכן, חייבים להתבצע אך ורק במועדים הקבועים בחוק:

• עד 15 ביולי של השנה שבה הוגש הדו"ח.
• אם הנישום קיבל הכנסה שממנה לא נכה מס הכנסה אישי, אזי המס משולם בשני שלבים: התשלום הראשון מתבצע ב-30 הימים הראשונים מיום קבלת הנייר, השני - ב-30 הימים הבאים מתאריך התשלום הראשון.

הנתונים שצוינו בהצהרה

משלם המס מתחייב לספק את הנתונים הבאים בטופס הדיווח:

• אישי, כולל כתובת מגורים, פרטי דרכון, פרטי יצירת קשר.
• נתוני רישום כמשלם מסים.
• סכום ההכנסה שהתקבל במהלך תקופת הדיווח.

כל המידע חייב להיות נכון ונתמך במסמכים.

הדוח שהושלם נבדק בהכרח לאיתור שגיאות ושגיאות הקלדה. אדם פרטי או יזם בודד מתחייב לשים חתימה אישית וחותמת על המסמכים. דוגמה למילוי החזר מס ניתן לראות בדוכנים במשרד המס או באתרים הרשמיים של שירות המס הפדרלי.

קבלת ניכוי מס

מילוי ההצהרה בתאריךטופס 3-NDFL נותן לנישום עילה חוקית למתן ניכוי מס. הטבות כאלה יכולות להפחית משמעותית את בסיס המס.

ניתן לקבל ניכוי מס רק לאחר הגשת בקשה מתאימה לרשויות הרגולטוריות. מצורפים לו מסמכים המאשרים את זכותו של המבקש לקבל הטבה כזו.

מילוי הצהרת מס הכנסה לשלושה אנשים באינטרנט

אתה יכול למלא, להדפיס ולהגיש הצהרת 3-NDFL היום באמצעות תוכנה מיוחדת, אותה ניתן להוריד מהאתר הרשמי של שירות המס הפדרלי של רוסיה או משאבים של צד שלישי. הורדת תוכנה כזו למחשב האישי של המשתמש מאפשרת להזין במהירות נתונים אישיים לטופס ההצהרה, המופצים אוטומטית לפי העמודות והשורות הנדרשות. בעתיד, הנישום יידרש להזין את המספרים הדרושים, אשר יחולקו בהתאם לקווים הדרושים של ההצהרה.

ניתן לשלוח החזר מס לרשויות הרלוונטיות מבלי להזדקק לביקור אישי בבדיקה. היום זה התאפשר הודות לאינטרנט ולמשאבים מיוחדים. הגשת הצהרה מקוונת מחייבת את משלם המסים לוודא שהתיעוד התקבל על ידי הרשויות הרגולטוריות.

ניתן להגיש הצהרה גם דרך המשאב האינטרנטי "Gosuslugi". למרות הזמינות והנוחות של שיטה זו של שליחת תיעוד, היא עדיין דורשת נוכחות אישית של משלם המסים בשירות המס הפדרלי, מאז העותקיש לחתום על ההצהרה.

מילוי והגשת הצהרת 3-NDFL מחייבים משלם המסים רק מחשב אישי עם גישה לאינטרנט, חבילת המסמכים הדרושה וכמות קטנה של זמן פנוי. מטעמי נוחות, שירות המס הפדרלי של רוסיה יצר תוכנה מיוחדת שלא רק חוסכת זמן, אלא גם מונעת שגיאות בעת מילוי ההצהרה.