מהי הוראת תשלום וממה היא מורכבת?

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

רוב האזרחים הרוסים מכירים את הרעיון של הוראת תשלום, אך אינם מכירים את תוכנו המלא. אם אתה ממלא את המסמך בצורה שגויה, עושה כתמים או שגיאות, ייתכן שהוא לא יבוטל. לכן, חשוב להכיר את כל המרכיבים המרכיבים את נייר בנק זה.

מהות הוראת התשלום

זהו מסמך בנקאי, שבעזרתו מורה בעל הסדר או חשבונות אישיים לארגון המשרת את משאביו הכספיים להעביר סכום כסף מסוים באמצעות חיוב מחשבונו לזה הנקוב בהזמנה.

רוב האזרחים שאינם יודעים את הפרטים של מילוי הזמנת תשלום מעדיפים לא להשתמש בשיטה זו בעת ביצוע תשלומים. עמדה זו אינה נכונה. מסמך זה מאפשר לך ליישם למעשה כל תהליך שאינו אסור על פי חוק להעברת כספים מחשבון הבנק של הבעלים לחשבון אחר.

התכונות של מילוי הזמנות מסוג תשלום מעוגנות במסמך רגולטורי. תנאים אלו נקבעים בצו מס' 107נ,אישור הכללים לציון המידע הדרוש בעמודות המתאימות. עמידה בדרישות אלו בנוגע לפרטי מילוי הוראת תשלום (דוגמה להלן) נחוצה בהחלט בשל העובדה שכל המסמכים המוגשים לבנק לצורך העברת כספים מחשבון לחשבון מעובדים אוטומטית על ידי המחשב, וכל אי דיוק יוביל לביטול המסמך. יחד עם זאת, אין זה משנה כלל באיזה צורה מולאה ההזמנה - בכתב או בצורת מסמך אלקטרוני שנוצר ממחשב שנשלח דרך האינטרנט.

למרות שהטופס שפותח על ידי הבנק המרכזי הרוסי מורכב, לא מותרת ולו כתם קטנה בתהליך מילויו. כל תא חייב לכלול את הנתונים הרלוונטיים שהוזנו בצורה נכונה ונכונה. אם יש לפחות אי דיוק אחד, תבוטל הוראת התשלום לבנק. במיוחד מצב זה עלול לגרום לבעיות חמורות אם המסמך שימש לתשלום חובה, קנסות או מסים.

חשוב ביותר לא רק למלא נכון את המסמכים הרלוונטיים, אלא גם לדעת את האפשרויות והמקרים של השימוש בהם בעת ביצוע תשלומים.

אפשרויות לשימוש בהזמנות

יש תחומי יישום רבים למסמכים מסוג זה. תשלום באמצעות הזמנת תשלום יכול להתבצע בכיוונים הבאים:

• תשלום כספים כמקדמה עבור אספקת סחורות שונות, מתן כל מגוון שירותים אוביצוע עבודה שהוקצתה;
• תשלום בפועל עבור סחורה שנמסרה, שירותים שניתנו או עבודה שבוצעה;
• תשלום תרומות חובה, אגרות או מיסים לתקציב הרלוונטי בכל רמה, הפקדת כספים לקרנות שונות מחוץ לתקציב, תשלום חללים בצורת קנסות וקנסות שעלולים להיות מחויבים על ידי גופי פיקוח או קבלנים לפי חוזים;
• הפקדת כסף עבור תשלומים על הלוואות צרכנים או משכנתא;
• תשלום של תשלומים תקופתיים שונים, שהכנסתם נובעת מההסכם שנחתם על ידי המשלם;
• העברת כספים לאזרחים אחרים על בסיס התנדבותי, ללא תשלום, במסגרת הסכמים שונים, החלטות בית משפט או מסמכים משפטיים רגולטוריים.

סוגי הזמנות

הזמנות תשלום (דוגמה למטה) ממולאות במקרים שונים בדרכים שונות. לכן, חשוב להבחין בין סוגי המסמכים הללו. בסך הכל, החקיקה הרוסית אישרה שני סוגי הנחיות: מוקדמות ודחיפות.

ההבדלים העיקריים של הסוג השני מהראשון הם כדלקמן:

1. כספים במסגרת הוראת תשלום משולמים בצורת מקדמה, כלומר, הם מועברים עד לסיום כל עבודה, עד למתן שירותים ספציפיים או עד לאספקה מלאה של כל נפח הסחורה.
2. הכסף משולם לאחר משלוח הסחורה, השלמת העבודה ומאובטחת בחתימה על המעשה הרלוונטי, השירות הושלם במלואו.
3. הכספים מועברים לצד השני בתשלומים. שיטה זו משמשת לרוב כאשר מדוברהתנחלויות עבור סכומים גדולים (לדוגמה, מסירת בית שהושלם).

החוק הרוסי מקנה לאזרחים וארגונים את הזכות לתשלום חלקי של הסכום המצוין בשדה המתאים של הוראת התשלום, אם הסכום שהוכרז על ידי הצד השני אינו מספיק כדי להחזיר את החשבון במלואו. במקרה זה, הערה מתאימה מתבצעת בהזמנה על ידי הארגון הבנקאי שמבצע את ההעברה.

טפסי מסמך ותנאי תוקף

לפני ששוקלים את המאפיינים של מילוי עמודות הוראת התשלומים (מס הכנסה אישי מהארגון, קנסות, תשלומים אחרים), חשוב להבין באילו טפסים של המסמך נעשה שימוש בחישובים ומה תקפותם תקופות.

ישנן שתי צורות עיקריות של מסמכי תשלום: אלקטרוני ונייר. בשימוש באפשרות הראשונה, התשלומים מתבצעים באמצעות תוכנית "לקוח-בנק". יחד עם זאת, אין צורך בהדפסת מסמכים על נייר (אם אין צורך בהעתק להגשה לרשות כלשהי).

בעת ביצוע תשלומים באמצעות האפשרות השנייה, עליך להגיע באופן אישי לבנק כדי להעביר כספים.

מי שמעדיף להשתמש באמצעי התשלום הראשון צריך להיות מודע לכך שהבנקים קובעים באופן עצמאי את הכללים לעיבוד מסמכים, דרכי העברתם ואפשרויות להגנה על העברות בין ארגונים פיננסיים (בחלק שאינו מוסדר על ידי המסמכים הרלוונטיים צו משרד האוצר).

תקופת תוקף מסמך התשלום להצגתו לבנק אוארגון האשראי (מוסד) אינו עולה על עשרה ימים. במקרה זה, הספירה לאחור מתחילה לאחר היום שבו המסמך נוצר על ידי המשלם (או המוסד הפיננסי שמבצע את התשלום).

בתוך תקופה של עשרה ימים, על הלקוח להציג את הנייר לבנק לתשלום. תקופת ביצוע ההזמנה על ידי הבנק מחושבת בנפרד.

הליך לביצוע הסדרים באמצעות הזמנות

כל ישויות ההסדר שמעבירות כספים באמצעות צווי תשלום (יזמים בודדים, אזרחים, ישויות משפטיות וכן הלאה) חייבים לדעת את כל שלבי התשלום

תהליך ביצוע העברות פיננסיות מורכב מחמישה שלבים:

• השלב הראשון הוא הגשת מסמך תשלום על ידי הלקוח לבנק. יש להכין את הנייר בארבעה או חמישה עותקים (בהתאם לנוהל שנקבע על ידי המוסד הפיננסי). לאחר מכן, הבנק מחזיר עותק אחד ללקוח עם סימן קבלה. החותם הזה הוא סוג של קבלה בנקאית על כך שהכספים הועברו במלואם.
• השלב השני הוא העברת הסכום הנקוב במסמך מחשבון המשלם על בסיס העתק ההזמנה שנשלח ללקוח.
• השלב השלישי הוא העברת כסף לבנק של הצד השני בסכום הקבוע בהוראת התשלום. בעת העברת הסכום שצוין, הבנק מעביר שני עותקים של ההזמנה למוסד פיננסי אחר.
• רביעי - הבנק של המוטב מזכה את הכסף במלואו לחשבון הצד השני (המוטב).
• השלב החמישי הוא העברה לשני הצדדים של תדפיסי הבנק הרלוונטיים על תנועת הכספים בחשבונות הסליקה שלהם. ניירות אלה הם מסמכים המאשרים את העברת הכספים.

הליך ביצוע הזמנה

לאחר שקלת את כל הנושאים הקשורים לתכונות של מסמכי תשלום וסוגיהם, עליך לשקול את ההליך למילוי הוראת תשלום (דוגמה למטה). המסמך חייב להכיל את הנתונים הבאים:

• שם המסמך עצמו, המציין את קוד OKUD;
• תאריך ומספר ההזמנה, לפי הפורמט הקבוע בחוק: DD. MM. YYYY;
• סוג התשלום שבוצע על ידי החייב;
• שם (שם משפחה, שם, פטרונימי) של שני הצדדים (המשלם והמקבל), כמו גם פרטיהם: מספרי חשבון בנק, TIN ו-KPP של בנק;
• מיקום של ארגונים בנקאיים עם שם מלא, חשבונות (כתב וחשבון משנה), BIC;
• מטרת התשלום שיש לבצע עם ציון חובה של סכום המע"מ שיש לעיכוב (אם לא בוצעו ניכויים כאלה, יושם סימן במסמך);
• כמות הכספים להעברה (תחילה בפורמט דיגיטלי, ולאחר מכן בפורמט אלפביתי);
• קביעת סדר ביצוע התשלום שצוין, אשר נקבע על פי הנורמות של החקיקה הרוסית;
• סוג של עסקה פיננסית;
• חתימת עובד הבנק שמבצע את ההעברה עם חותם.

מאתמידת מילוי המסמך כהלכה תלויה לא רק בקבלתו בזמן, אלא גם בעיתוי העברת הכספים לנמען.

קודים בהזמנת התשלום

לרוב, מילוי מסמכים על העברות כספים עבור יחידים וישויות משפטיות זהה. ההבדלים העיקריים נצפים בעת הזנת מידע עבור קודים מסוימים.

שדות ספציפיים שמורים להזנת פרטים שונים במסמך התשלום. רוב הנתונים מתועדים בצורה מוצפנת. עבור כל הנושאים (מקבל, משלם וארגון בנקאי) ערך הקוד זהה. מערכת להזנת נתונים אחידה כזו מאפשרת לך לתעד אוטומטית את כל התנועות הפיננסיות בין חשבונות שונים.

כמו כן, טופס זה של מילוי ניירת הוא קו מנחה לכל הנושאים לרישום נכון של מידע במסמכי תשלום. סוג הקלט המאוחד זהה לכולם. ההבדלים מתייחסים רק לאילו תאים ושדות כל אחד מהישויות שמבצעות את ההעברה מזין איזה מידע. חלק מהשדות אינם ממולאים, וחלקם ניתן להזין רק על ידי מוסדות בנקאיים.

הוראות כלליות למילוי המסמך

לכל התאים במסמך התשלום יש מספר אישי משלהם, מה שעוזר למשלמים ולאנשים אחרים להבין היכן ואיזה נתונים להזין. כל נייר העברה מכיל קבוצה של מספרים בפינה הימנית העליונה (0401060). מספר זה הוא ייעוד הטופס החדש של המאושרבשנת 2012 של צו התשלומים. טופס זה הוכנס לתוקף על ידי תקנה מס' 383-P שהונפקה על ידי הבנק המרכזי והוא עדיין בתוקף.

התאים ממולאים בסדר הבא (לפי מספר):

• Three - המספר הסידורי של המסמך לתשלום. מורכב ממספר ספרות (מקסימום - שש). בעת הגשת מסמך על ידי אזרחים, המספר נקבע על ידי הבנק.
• ארבע הוא יום התשלום: DD. MM. YYYY. בעת מילוי מסמך בצורה אלקטרונית, היום נקבע אוטומטית.
• Five - סוג התשלום שמתבצע (דואר, דחוף, טלגרפי).
• Six הוא סכום ההעברה (במילים). יש לציין את המספרים ואת כל השמות במלואם.
• Seven הוא סכום ההעברה בספרות.
• Eight - מידע על המשלם. אזרחים מציינים את שם המשפחה, שם פרטי, פטרונימי // מקום מגורים כמו בדרכון. ארגונים מציינים את השם בצורה מקוצרת // מיקום כמו במסמכים המרכיבים. יזמים בודדים מציינים את שם המשפחה, שם פרטי, פטרונימי // מקום מגורים כמו בתעודה.
• Nine - חשבון הבנק של המשלם (עשרים תווים).
• Ten הוא השם והעיר של הארגון הבנקאי של המשלם.
• Eleven הוא ה-BIC של המשלם עצמו.
• Twelve הוא חשבון מסוג כתב (או תת-חשבון).
• Thirteen הוא השם והעיר של ארגון הבנקאות של הנמען.
• Fourteen הוא ה-BIC של הנמען.
• Fifteen הוא חשבון המשנה של המוטב.
• Sixteen - מידע על הנמען. אזרחים מציינים את שם המשפחה, שם, פטרונימי // מקום מגורים, כמובדרכון. ארגונים מציינים את השם בצורה מקוצרת // מיקום כמו במסמכים המרכיבים. יזמים בודדים מציינים את שם המשפחה, שם פרטי, פטרונימי // מקום מגורים, כמו בתעודה.
• Seventeen הוא חשבון הבנק של הצד של הנמען.
• Eighteen - סוג הפעולה המתבצעת (כברירת מחדל, למסמכי התשלום יש 01).
• Nineteen - תקופת העברה (המשלם לא ממלא).
• 20 היא מטרת העברת הכספים.
• 21 - הרצף של תשלום ספציפי (על פי סעיף 855 של הקוד האזרחי).
• עשרים ושתיים - UIN (ארגונים - 20, אזרחים - 25). אם לא, הגדר לאפס.
• עשרים ושלוש זה מילואים.
• עשרים וארבע - מטרת ההעברה (פרטי חוזה, סוג השירות שניתן וכו').
• ארבעים ושלוש - אם זמין - חותמת של הצד של המשלם.
• ארבעים וארבע היא החתימה של הצד של המשלם.
• ארבעים וחמישה הם שטרות כסף משני הצדדים.
• Sixty - TIN של צד המשלם.
• Sixty-one - TIN של צד הנמען.
• שישים ושתיים - יום קבלת מסמך התשלום על ידי ארגון בנקאי (מולא על ידי הבנק עצמו).
• שבעים ואחת הוא יום חיוב הכסף.

מילוי התאים הנותרים

יש עשרה תאים בכל מסמך, שמולא רק למטרה מיוחדת של הוראת התשלום (מיסים, תשלומי מכס):

• מאה וראשונה - סטטוס הישות המעבירה כספים.
• מאה ושני - מחסום בצד המשלם.
• מאה ושליש– צד PPC של מקבל ההעברה.
• מאה ורביעית - KBK (סוג ההכנסה בתקציב הרוסי: מכס, מס, פרמיית ביטוח, גביית סחר ותשלומי חובה אחרים).
• מאה וחמישית - OKTMO (לשעבר OKATO). הקוד מודבק (שמונה - אחת עשרה ספרות). המספר תלוי במיקום המשלם (ההסדר מצוין לפי הסיווג שנקבע בחקיקה).
• מאה ושישית - הבסיס לתרגום (ייעוד אותיות, המורכב משתי תווים). לדוגמה, FROM - תשלום חובות באיחור, DE - תשלום מסוג המכס.
• מאה ושביעית - אינדיקטור לתקופת תשלום המס: חודשי (MS), רבעוני (ש), חצי שנתי (PL), שנתי (GD) עם ציון חובה של יום התשלום.
• מאה ושמינית הוא מספר העילות להעברה.
• מאה ותשע הוא תאריך העברת המסמך, שהוא הבסיס לביצוע התשלום.
• מאה ועשירית - סוג התשלום המתבצע (לא מצוין על ידי המקבל או המשלם).

תכונות מבדילות

אנשים שממלאים ומעבדים מסמכי תשלום חייבים להבין בבירור כיצד כל ארבעת העותקים של המסמכים מופצים:

• one נשאר בארגון הבנקאי כמסמך דיווח;
• השנייה היא הבסיס המשפטי לביצוע הליך זיכוי כספים לחשבון הצד של המקבל במוסד הבנקאי המשרת אותו;
• משודר יחד עם תדפיס חשבון המוטב ללקוח הבנק כאישור על עבודת התרגום;
• ניתן לגורם שביצע את ההעברה, עם חותמת הבנק המאשרת את קבלת ההוראה לביצוע.

חשוב שהמשלם ייצור קשר עם המוסד הפיננסי שביצע את התשלום ביום העסקים הבא כדי לוודא שהזמנת התשלום התקבלה ועובדה והכספים נמשכו בהצלחה מחשבונו. צורך זה נובע מכך שהבנק יכול לדלג על המסמך גם אם אין מספיק כסף בחשבון.