שטרות חוב של בנקים מסחריים: תכונות, חשבונאות. שטר חליפין הוא

2025 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2025-01-24 13:16

שטר חוב נחשב לאחד מהמכשירים העיקריים של פעולות אשראי והסדר. המראה שלו קשור בצורך להעביר כסף מאזור אחד לאחר ולהמיר מטבעות במטבע חוץ. לאחר קריאת המאמר של היום, תתעמק במאפיינים העיקריים של הלוואת שטר חוב.

מושגי מפתח

יש להבין ששטר חוב הוא סוג מיוחד של ניירות ערך המונפקים על ידי מיזם. בעתיד, ניתן למכור אותם לגורמים משפטיים או ליחידים. פעולות כאלה מאפשרות לחברה המנפיקה לקבל את סכום הכסף החסר.

לכל שטר יש תקופת החזר מוגדרת בקפדנות. המשמעות היא שבעל ניירות הערך רשאי, במועד שנקבע מראש, לדרוש החלפתם בכספים שהושקעו בעבר. בנוסף, עסקאות כאלה מספקות תשלום של תגמולים כספיים. בבסיסה, הלוואת שטר חליפין היא לא יותר ממעין עסקת רכישה ומכירה. גובה הריביתעל הלוואה מתאם לתקופת ניירות הערך. בנוסף, ההסכם שנחתם עם הלוואות מסוג זה מכיל את כל המידע על מועד פירעון החוב המלא.

סוגי שטרות

היום מונפקים שני סוגים עיקריים של ניירות ערך כאלה. שטר חוב הוא מסמך המכיל דרישה להחזיר סכום כסף מוגדר בתוך מסגרת זמן מוגדרת בהחלט. ניתן להעברה מרמז על החזר כספי לטובת צד שלישי מסוים.

התקופה שבה מתבצע הרישום וההנפקה של ניירות ערך תלויה במידה רבה בהסכמים בין הלווה למלווה. בדרך כלל תקופה זו נעה בין שלושה לשנים עשר חודשים. שטרות לטווח ארוך מונפקים ליותר משנה.

תכונות עיקריות

יש לציין שהתנאים שבהם מונפקים שטרי חוב נוחים יותר מהלוואות רגילות במזומן. המאפיינים העיקריים הם האופי קצר הטווח של הלוואות כאלה. בדרך כלל יש להם מועד של פחות משנה אחת.

כמו כן, עוד לפני תום תקופת הסכם ההלוואה, על הלווה להעביר לבנק תשלום עמלה ופיצוי כספי עבור ניירות הערך שהתקבלו. בנוסף, כל התשלומים הללו מתבצעים בכל פעם.

גובה העמלה על הלוואת שטר חוב אינו תלוי באופן שבו השתנה גובה ההלוואה לאורך כל התקופה. במילים אחרות, במקרה זה אין הפחתת ההלוואה כלל.

לפי החוזה שנחתםבעת הגשת בקשה להלוואה כזו, מועד פירעון ההלוואה אינו חופף ליום פירעון החשבון. זה אמור לקרות קצת יותר מוקדם.

מנגנון עיצוב

כל זיכוי החשבונות הנוכחיים מחולקים לשתי קבוצות עיקריות. הראשון כולל נושא, לרבות חשבונאות ומשכון. הם מתקבלים על ידי מוסדות בנקאיים מלקוח, שהוא ישות משפטית, המנפיק סכום מסוים בתמורה. השני כולל הלוואות שטר, שבהן ניירות ערך משמשים כבטוחה.

ישויות משפטיות שעברו את כל ההליכים שמספק הבנק מקבלים הלוואה לרכישת שטר. בעזרת אבטחה זו, החברה משלמת לספק שלה עבור המוצרים הנמכרים.

לאחר מכירת הסחורה וקבלת כספים, הישות המשפטית מחזירה לבנק את הסכום שנלקח קודם לכן, יחד עם הריבית שנצברה עליו.

בעזרת שטר חליפין שנותר בבעלותו של הספק, לאחרון יש את הזכות לסגור חשבונות עם צדדיו. הוא יכול גם להחזיר את ניירות הערך לבנק ולקבל עבורם סכום מסוים.

חשבונאות לשטרי חליפין בנקאיים היא שהלווה מעביר ניירות ערך באישור לפני תאריך הפירעון עבורם ומקבל בתמורה סכום קבוע פחות אחוז מסוים, הנקרא הנחה.

הטבות

לקיומן של הלוואות כאלה יש השפעה חיובית על מצב המערכת הפיננסית והכלכלית. אחד היתרונות העיקריים,שיש לשטרי חליפין של הבנקים המסחריים, נחשבות שיש הזדמנויות לגידול משמעותי בהיקף הסחורות הנרכשות על ידי הפחתת עלות ההלוואות והגדלת תשלומים דחויים.

חברות המשתמשות בניירות ערך כדי לסגור חשבונות עם הספקים שלהן זכאיות להחזר מע מ על מוצרים שהתקבלו. בנוסף, עסקאות מסוג זה מאפשרות למזער את הסיכון לאי-תשלום, שכן כל האחריות לשטרות מועברת למוסד הבנקאי שקנה אותם. מתן הלוואה כזו, ככלל, מתבצעת על פי נוהל פשוט.

חשוב גם שסידורים הדדיים שנעשו באמצעות שטרות חוב נזילים ביותר יוכלו להפחית משמעותית את שיעור הריבית עבור הלוואות מסחריות הניתנות על ידי ספקי מוצרים. הסיבה לכך היא שניתן להתייחס לניירות ערך כאלה כאל מזומן.

פגמים

למרות כל היתרונות לעיל, להלוואות שטרות יש כמה חסרונות משמעותיים. נכון להיום, ישנן מספר סיבות אובייקטיביות המפחיתות את הפופולריות של מכשיר פיננסי זה. בתחילה, הלוואות כאלה כרוכות בעלויות כספיות משמעותיות מצד הלווה. יש להבין שהלקוח מפסיד את הכספים שלו לא רק בגלל ההנחה, אלא בגלל ריבית בנקאית שנצברה.

באשר לחברת הנושים, הנפקת הלוואה כזו מרמזת גם על נוכחותם של מספר לא מבוטל של גורמים שליליים. העיקרי שבהם נחשבהתרחשותם של מצבי סיכון המובילים למחאת ניירות ערך וסכומי כסף גדולים שנשמרו כדין. אבל, למרות כל החסרונות שיש להלוואות שטרות, אתה לא צריך לנטוש לחלוטין את המכשיר הפיננסי הזה. הדבר נכון במיוחד באותם מצבים כאשר מדובר בשטרי חוב המאופיינים ברמת פעילות גבוהה.