הודעה על פתיחת חשבון עו"ש: הליך עריכתו, דרכי הגשה

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

הכללים והנוהל לעריכת הודעה על פתיחת חשבון עו"ש אינם גורמים לבעיות עבור רואי חשבון מנוסים. הם יודעים שלאחר ביקור בבנק עם חבילת מסמכים מבוססת, זה דחוף וחובה להודיע לרשויות הבאות על עובדה זו: פיקוח שירות המס הפדרלי, קרן הפנסיה של הפדרציה הרוסית, ה-MHI וה-FSS (ראה סעיף 23 של קוד המס של הפדרציה הרוסית וסעיף 28 לחוק הפדרלי מס' 212 מיום 2009-07-24 "על הפרשות לביטוח לקרן הפנסיה"). אם זה לא ייעשה בתוך 7 ימים קלנדריים, הארגון יהיה כפוף לעונשים בסכום של 1-2 אלף רובל (סעיף 15.33 לקוד העבירות המנהליות של הפדרציה הרוסית - אחריותם של פקידים על החמצת המועד האחרון למשלוח הודעה ל-FSS ו-PF) ל-5,000 רובל (סעיף 118 של קוד המס של הפדרציה הרוסית - אחריות לכישלון של ישות משפטית או יזם בודד לשלוח הודעה על פתיחת חשבון עו"ש עם פיקוח שירות המס הפדרלי, קרן הפנסיה של הפדרציה הרוסית וקרן הביטוח הסוציאלי). חשוב להבין כי הקנס חויב בגין עיכוב או אי דיווח נפרד לכל אחת מרשויות הרגולציה ובגין מסויםחשבון עו"ש בנקאי. כלומר, אם לארגון היו 2 חשבונות עו"ש ולא דיווחו על כך לאף אחד מהארגונים, אזי גובה הקנס יכול להגיע ל-5,000 רובל.

שינויים נוכחיים בחקיקה

עם זאת, מ-1 במאי 2014, הליך זה חדל להיות חובה עבור ארגונים רוסיים. ליתר דיוק, כעת חובה זו כלולה בפונקציונליות של עובדי הבנק (חוק פדרלי מס' 52 (59) מתאריך 2014-02-04 "על תיקונים לקוד המס של הפדרציה הרוסית ופעולות רגולטוריות אחרות של הפדרציה הרוסית") וקנסות מנהליים אינם מוטלים עוד על החברה. למי שמתנגד, מכל סיבה שהיא, למיקור חוץ של פונקציות הנהלת חשבונות, יועיל לדעת (לרענן את זכרונם) כיצד להוציא נכון הודעה על פתיחת חשבון עו"ש לכל הרשויות הנ"ל.

למה ומי צריך חשבון עובר ושב

ארגונים בנקאיים פותחים חשבונות ליחידים ולישויות משפטיות בעלות צורות שונות, כולל יזמים בודדים. ניתן לפתוח אותם ברובל או במטבע חוץ. חשבונות שנפתחו לעסקאות שאינן מזומן על ידי יחידים נקראים הסדר אישי ומשפטי. מדיניות התמחור של השירות שלהם ומגוון השירותים הניתנים שונים.

תושבי הפדרציה הרוסית (ארגונים ויחידים הרשומים ברוסיה ובכפוף לדרישות החקיקה שלה) נדרשים להודיע לרשויות המס תוך חודש מפתיחת חשבונות מחוץ למדינה. הודעת בנק ליחידים בטופס 1114315 מצויה בנספח השלישי לצוIFTS מתאריך 2011-09-06 תחת מס' ММВ-7-6/362. הדרישות חלות על חשבונות תושב חדשים שנפתחו בבנקים עבור הלוואות, פיקדונות וכו'.

כללים בסיסיים לניסוח הודעות

טופס זה מתייחס לצורות של אחריות קפדנית. אתה יכול להוריד הודעה לדוגמה על פתיחת חשבון עו ש עם המלצות למילוי מהאתר הרשמי של שירות המס הפדרלי או מהאפליקציה לאותו צו של שירות המס הפדרלי.

בעת מילוי טופס מס' C-09-1, יש לפעול לפי הכללים הבאים:

• מלא מידע רק בעט כדורי כחול;
• הזן נתונים באותיות גדולות, והצב מקף בתאים שאינם בשימוש;
• במילוי הטופס באמצעות מדפסת, אל תכלול ערכים מהמסמך בעט כחול;
• ערוך מסמך בשני עותקים (עבור המס והארגון הפרטי);
• הימנע מכתמים ותיקונים.

המסמך מורכב משני גיליונות: עם מידע על הנישום (ממוספר כעמוד 1) ועם נתונים על חשבון העו"ש והבנק (עמוד "א") או על האוצר (עמוד "ב"). טופס ההודעה למס' על פתיחת חשבון עו"ש מכיל בדרך כלל את השדות הבאים למילוי: קוד מס, שם מלא של הארגון, KPP, TIN, PSRN, מידע על נציג הארגון (אם יש), מידע על הבנק (שם מלא, פרטים וכתובת של חברת הבת), מספר חשבון עו"ש, תאריך מילוי הטופס, חתימת גורמים מורשים וחותמת הארגון. בהחלט נחוץשימו סימון לפני העמודה "על פתיחת חשבון".

שיטות הודעה

המסמך הסופי מכיל 2 גיליונות. הטופס המלא נשלח לרשויות הרגולטוריות באחת מהדרכים הבאות:

• באופן אישי. שני הטפסים המלאים נלקחים למשרד המס ועותק אחד נלקח עם הסימן של שירות המס הפדרלי בתאריך קבלת המסמכים.
• דרך פרוקסי. העברת ההודעות מתבצעת על ידי מי שיש לו ייפוי כוח נוטריוני מטעם הארגון, ואישור פתיחת חשבון. עותק אחד עם סימן IFTS מוחזר לארגון
• דואר. הטופס נשלח במכתב יקר ערך עם רשימת נספחים. הקפידו להחזיק מלאי עם חותמת דואר, המציינת את השעה והתאריך של היציאה, קבלה מזומן לתשלום עבור שירותים. לאחר קבלת המסמך ישלח מיסוי מכתב אחר מכתב עם רישום של עובדת קבלת מסמכים.



• דרך האינטרנט. הודעות אלו על פתיחת חשבון עו"ש ממולאות באתר הרשמי של שירות המס הפדרלי בחשבון האישי שלך, חתומות בחתימה דיגיטלית אלקטרונית (EDS) ומועברות באמצעות ערוצי תקשורת מוצפנים בזמן אמת.

הודעה לקרן הפנסיה של הפדרציה הרוסית ול-FSS

אין טופס הודעה מאושר עבור ארגונים אלה. עם זאת, ניתן למצוא את הטפסים המומלצים באינטרנט במקורות פתוחים.

המסמך שנשלח לקרן הפנסיה מכיל את הנתונים הבאים: שם הארגון, KPP/TIN, קוד רישום בקרן הפנסיה, שם החטיבה של קרן הפנסיה, נתונים עלמספר בנק וחשבון, חותמת הארגון וחתימות של אנשים מורשים.

בעת שליחת הודעה על פתיחת חשבון עו"ש, יש למלא את הטופס פעמיים. עותק אחד נשאר ב-PF, השני (עם סימן קבלה) מוחזר ליוצר. בעת שליחת הטופס במכתב יקר ערך עם רשימת מצורפים בדואר, מצורפת אליו אישור מהבנק על פתיחת חשבון עו"ש. במקרה זה, הארגון יאחסן טופס הודעה מלא, מלאי של הקובץ המצורף עם חותמת דואר, קבלה על תשלום עבור שירותים ומסמך המאשר את קבלת ההודעה של קרן הפנסיה של הפדרציה הרוסית (נשלח במכתב לאחר קבלת המסמכים).

הליך ההודעה ל-FSS זהה למעשה לנוהל שנדון לעיל, רק בטופס ההודעה מצוינים הנתונים על הגוף הטריטוריאלי של ה-FSS, מספר הרישום של המיזם בקופת הביטוח הלאומי וכן נתוני OKATO מוזנים במקום המחסום.