תכנית ליסינג: סוגים, סיווג והטבות

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

היום נדבר על אחת הדרכים היעילות ביותר לפתח עסק - עסקאות ליסינג. זה נושא מאוד רלוונטי, כי לפעמים לא קל לקבל הלוואה מהבנק. התהליך אורך זמן רב ודורש הרבה מסמכים. ואז תוכנית הליסינג באה להציל. זהו סוג של שירות או הלוואות הקשורים לרכישת רכוש קבוע או סחורות יקרות (על ידי חברות או יחידים), כמו גם חוזי שכירות ארוכי טווח עם זכות קנייה לאחר מכן.

ניתן לשכור חפץ מכל סוג שהוא: מיטלטלין ומקרקעין, ציוד מגוון, כלי רכב, מתקני ייצור.

מה התועלת של הלוואה מסוג זה

חברת ליסינג קונה כל אחד מהנכסים הנ ל ומשכירה אותו לעסק או לאדם פרטי שמשלם בתשלומים את עלות הסחורה ושירותי הליסינג.

התשלום מופץ על פני תקופה ארוכה. כתוצאה מכך, התשלומים החודשיים נמוכים. לאחר סיום תכנית התשלומים, מקבל צרכן שירות הליסינג את הזכות לרכוש את הציוד (אומוצרים אחרים) לנכס שלך לפי הערך השיורי.

הטבות אחרות:

• קלות ביצוע עסקה. קל יותר לקחת את המוצר הרצוי מאשר כשפונים לקבלת הלוואה בנקאית עבורו. בנוסף, חברות הליסינג מעבירות זכויות קניין לפני השלמת התשלומים.
• ירידה בתשלומי המס בגין רכישת ציוד (שכן הם כבר כלולים בסכום החוב של חברת הליסינג).
• הפחתת סכום הרכוש ומס הרווח בכמה פעמים.
• אין ערבות. זה מאפשר לך להוציא את הכסף שנחסך על פיתוח עסקי.
• פריסת תשלומים גמישה (אפשרית גישה אינדיבידואלית לתדירות התשלומים, מה גם שהופך אותם לנוחים יותר).
• סיום קל של העסקה (בניגוד להסכם עם בנק).

כדאי לציין גם כי לפי החלטת שני הצדדים ניתן לשלם לא במזומן, אלא בסחורה שהושגה כתוצאה מהפעלת הנכס (השכרה מפצה). זה גם יתרון גדול.

ועכשיו נספר לכם בפירוט על מה ניתן לרכוש בשכירות. לרוב אלו סחורות המשמשות בעסקים קטנים ובינוניים:

1. בניינים (משרדים ושטחי מסחר).
2. ציוד מיוחד (תעשייתי ומסחרי).
3. רכבים:

• רכבים מסחריים (להובלת מטענים).
• ציוד מיוחד לעיבוד אדמה (טרקטורים, מחפרים, מנופים).
• ציוד רכבת (מלאי מתגלגל ומשיכה).
• מטוסים(מטוסים ומסוקים).
• משאיות וטרקטורים.
• מכוניות ואוטובוסים.

ישנם מספר עצום של זנים של ליסינג, המסווגים לפי מאפיינים שונים. בואו נדבר על סוגי העסקאות העיקריים.

ישנם מספר סוגים של עסקאות בהתאם לקטגוריית התשלום:

1. נטו (הנמען נושא בהוצאות מלאות).
2. Wet (חברת הליסינג דואגת לכל עלויות התחזוקה והתיקון).
3. חלקי (רק סוגים מסוימים של הוצאות מחויבים מהחברה).

משתתפים במבצע

ניתוח של ערכת העסקאות כולל ארבעה צדדים:

• Company.
• צרכן.
• ספק.
• חברת ביטוח.

סכימת האינטראקציה בין משתתפי הליסינג משתנה אם ארגון זקוק למשאבים כספיים נוספים כדי לספק שירות. לאחר מכן הבנק (הנותן את ההלוואה) נכלל בעסקה. קיימות אפשרויות כאשר מעורבים צדדים שלישיים בדמות ספק אחר, משכיר או חוכר. זה תלוי בסוג העסקאות, עליהן נדון בהמשך.

כאשר מדובר באבטחה, ישנן מספר רמות סיכון:

• לא מאובטח. הצרכן אינו מספק למשכיר ערבויות נוספות, למעט המסמכים הנדרשים.
• מוכשר בחלקו. מקבל השירות משלם את פיקדון הביטוח (המשכון), אשר מוקפא בחשבון מבצע הליסינג עד לסיוםחוזים. בכפוף לתנאיו, הפיקדון מוחזר לצרכן.
• מובטח. ליסינג מאובטח משתמע שכל הסיכון מתחלק בין חברות ביטוח או ערבים אחרים המתמחים בחיוב חוזר וביטוח רכוש.

בהחלט, האפשרות הרווחית ביותר לקמפיין ליסינג היא עסקה מובטחת. אבל זה עשוי להפחית את הביקוש לשירותי ליסינג מימוני, כי היתרון העיקרי של ליסינג על פני הלוואות בנקאיות הוא סבירות.

שלבי יישום

כדי להשלים עסקה זו, עליך לבצע את הפעולות הבאות:

1. הצרכן מוצא ספק, קובע את הקריטריונים (עלות, איכות, זמן אספקה).
2. השוכר מספק רשימה מלאה של מסמכים לחברה.
3. סקירת תיעוד.
4. סיום החוזה.
5. קמפיין הליסינג רוכש את המוצר שבחר הצרכן ומבטח אותו מפני כל סיכוני הרכוש.
6. הצרכן מקבל את נושא החכירה המימונית ומפעיל אותו לתקופה שנקבעה בחוזה, בלי לשכוח לבצע תשלומי חכירה.
7. לאחר השלמת התשלום, הסחורה הופכת לרכושו של השוכר.

חסרונות בליסינג

כבר דנו ביתרונות של ליסינג, אבל יש לזה גם חסרונות:

• זמן עיבוד הבקשה ארוך יותר מאשר בבנק.
• עלות שירותי הליסינג גבוהה בהרבה מהלוואה בנקאית.
• חוסר בעלות (מצב זה רלוונטי במיוחד אם אתה משתמש בחוזה השכירות לצרכים אישיים).
• נוכחות של מקדמה, כמו נטילת הלוואה בנקאית.
• פינוי כפול של נכס (זה עובר מהמוכר לקמפיין הליסינג ולאחר מכן לצרכן), מה שכרוך בהוצאות רבות.
• לא ניתן למכור או למשכן את הנכס לפני תום החיים השימושיים שלו.

סכימת סיווג לסוגי ליסינג וליסינג

הרבה תלוי בסוג עסקת הליסינג: מחיר השירות, עיתוי התשלומים, דקויות המיסוי. הליסינג קורה:

1. עם תשלום חלקי (כלומר, יש תשלום לא שלם של עלות הפריט).
2. מלא (עד סוף החוזה, כל או כמעט כל התשלום עבור עלות הנכס מתבצע).

בנוסף, ישנם מספר סוגים של עסקאות ליסינג לפי הפרמטרים העיקריים.

עסקה מהירה

תוכנית הליסינג התפעולי דומה לחכירה רגילה. החברה מעבירה את הפריט לפעולה לצרכן לתקופה הפחותה מתקופת הפחת המלאה. לאחר סיום תשלום החוב יש להחזיר את הסחורה למשכיר.

בואו נהיה ברורים שפחת הוא מנגנון תשלום הקשור לתשלום חוב פיננסי באמצעות תשלומים תקופתיים.

רכוש בר פחת הוא פריט שהוא רכושו של הנישום ומשמש אותו להפקת הכנסה. נלקח בחשבון בתהליך המיסוי לפי פחת.

כדי שנכס ייחשב בר פחת,תקופת פעולתו צריכה להיות לפחות 12 חודשים, והעלות - כ-100 אלף רובל.

מאפייני תכנית הליסינג התפעולי:

• זמן עסקה קצר (לא יותר מ-12 חודשים).
• שירות חד פעמי (המשמש לרוב לביצוע פרויקט אחד, למשל, בבנייה).
• שיעור גבוה של תשלומים.

לאחר תום התקופה שנקבעה בהסכם, לשוכר הזכות:

• חדש את חוזה השכירות (עם כל הניואנסים של העסקה שנבדקים).
• החזר את הפריט למשכיר.
• רכוש את הנכס במחיר הנותר.

לפיכך, אנו יכולים להסיק כי ליסינג תפעולי אינו רכישה, אלא פעולה זמנית של פריט שירות פיננסי.

השלמת החוזה

היזהר בעת ביצוע עסקה, מכיוון שגורמים מסוימים עלולים להפוך אותה ללא רווחית. לדוגמה:

1. שירותים נוספים. כמובן שביניהם יש חובה, כמו בדיקה טכנית של רכבים, אבל קמפיין הליסינג עשוי לכלול תכונות אחרות בתשלום.
2. תיאור מעורפל של העיתוי ופרטי ההחזרה. ודא שכל הפעולות בחוזה מפורטות וברורות.
3. זכות לסיים את החוזה אם יימצא שהנכס המושכר אינו שמיש.

ליסינג מימוני

תוכנית הליסינג המימוני דומה מאוד בעצם להלוואה לטווח ארוך לרכישת רכוש קבוע. כלומר, מסע הליסינג רוכש בדיוק את הנכסנדרש על ידי צרכן השירות הפיננסי.

תקופת הפעילות שווה לרוב לתקופת הפחת המלא של הנכס. לאחר השלמתו, הצרכן פודה אותו לפי הערך השיורי.

ניתוח תכנית הליסינג המימוני:

• זוהי עסקה לטווח ארוך (יותר משנה אחת).
• לאחר השלמת העסקה, הנכס הופך לרכושו של השוכר.
• שימוש עיקרי: פיתוח פרויקטים לשדרוג או הגדלת משאבים תעשייתיים.

השלמת החוזה

יש לקחת בחשבון את הניואנסים הבאים:

• הוצאות אחזקת הנכס הן על חשבון השוכר.
• מדד האינפלציה והסיכון הנלווה מוטל על צרכן השירות הפיננסי.
• בדומה לעסקה תפעולית, המשכיר יכול להגדיל משמעותית את העלות הסופית בעזרת שירותים נוספים.

יש כמה תת-מינים של ליסינג מימוני.

ליסינג בינלאומי

זהו סוג של עסקה הכוללת שתי מדינות זרות או יותר. על פי תכנית זו, המשכיר, המקבל והספק יכולים להיות נציגים של מדינה אחרת. לרוב, כל המשתתפים נמצאים במדינות שונות.

תכנית הליסינג הבינלאומית כוללת:

1. ליסינג ישיר. מתרחש בין ישויות משפטיות של מדינות שונות. צורות:

• ייבוא (הקמפיין קונה סחורות זרות לניצול).
• ייצוא (מוצרים מקומיים מועברים לצרכנים זרים).

2. ליסינג עקיף. ערכת עסקהנמצא בין אזרחי אותה מדינה, אך ההון של המשכיר נמצא בבעלות חלקית של חברות זרות.

ליסינג בינלאומי כפוף לאמנת החכירה הבין-מדינתית משנת 1998 ואמנת UNIDROIT לשנת 1988 בנושא ליסינג מימוני (ליסינג)

3. מופרד. מדובר בסוג של עסקה הכוללת יותר מ-4-5 צדדים. הוא משמש ליישום חפצים בקנה מידה גדול (פלטפורמות קידוח, מטוסים). אז עשויים להיות מספר מסעות פרסום של ליסינג, נמענים, ספקים.

Leaseback

עוד סוג של עסקה. זה מורכב מכך שהחברה קונה פריט מהספק, ואז נותנת אותו לאותה פעולה.

סכימת החכירה לאחור כרוכה בהכנסת העלות הראשונית על ידי הצרכן (המכונה המוכר) בסכום של 30% מעלות נושא הפעולה. הוא מיועד לתקופה ארוכה (משנה עד 5 שנים), שעולה בהתאם לערך המוצר ומאפשר לצרכן לקבל הטבות רבות.

ניתוח תכנית הליסינג:

• הפחתת מס הכנסה (בכפוף לביצוע תשלומים לפריט העלות).
• שימוש בהכנסות מהמכירה לפיתוח עסקי.
• הסרת רכוש מהיתרה. במקביל, השוכר, הפועל גם כספק, ממשיך להשתמש בו.

מאפיינים ייחודיים של ליסינג פיננסי ותפעולי

להבנה מעמיקה יותר של הנושא, בואו נסתכל על ההבדל בין הזנים הללוליסינג.

יש כמה קריטריונים:

• אנלוגי של הפעולה. לליסינג מימוני האנלוגי הוא הלוואה ארוכת טווח, ולליסינג תפעולי - חכירה לטווח ארוך.
• מיסוי וחשבונאות. מבחינת תשלומי מס, בליסינג מימוני, הנכס רשום בחברה, ובליסינג תפעולי - אצל צרכן השירות.
• משך העסקה. כאמור, ליסינג תפעולי (נקרא גם תפעולי) הוא עסקה לטווח קצר, ועסקה פיננסית בתקופתה קרובה לחיי השירות של נושא התפעול.

שם של סוגים אלה של עסקאות מדבר בעד עצמו. ליסינג מימוני, הנקרא גם ליסינג הוני, נועד להשקיע בכספי ההפקה של הקמפיין.

ליסינג תפעולי (תפעולי) נקרא כך מכיוון שהוא משמש בעיקר לעסקאות לטווח קצר.

פרטי ניירת

תקופת השכירות נמצאת במשא ומתן על ידי הצרכן והקמפיין בשלב כריתת החוזה.

תוכנית הליסינג מוסדרת על ידי סעיף 655 של הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית, כמו גם החוק הפדרלי "על חכירה פיננסית (ליסינג)".

על החוזה לציין בבירור:

1. מי נותן את שכר הדירה ומי מקבל. אחרת, ההסכם עשוי להיות מסווג מחדש כהסכם שכירות רגיל.
2. היכן, באיזה סכום, באיזו תדירות יש לקבל תשלומים. בנפרד, סכום השכירות של הנכס ועלותו נקבעים.

מגרשי קרקע לא יכולים לשמש עבור תוכנית הסכם החכירה. יחד עם זאת, מעניין לציין שאם הצרכן לוקחחכירת בניין, לאחר השלמת התשלומים הופכת הקרקע אוטומטית גם לרכושו. נסיבות אלה מוצדקות על ידי קוד הקרקעות של הפדרציה הרוסית.

אם החוזה נחתם לתקופה של יותר מ-12 חודשים, יש לרשום אותו ב-Regchamber.

כל התיקונים השוטפים והגדולים של נושא החכירה המימונית מבוצעים על חשבון המשכיר. אך אם הצרכן יחליט לבצע שינוי מהותי כלשהו במוצר, תצטרכו לקבל אישור בכתב מקמפיין הליסינג. אם זה לא נעשה, השוכר ישלם מכיסו הפרטי.

ניתן להעביר את הנכס המושכר לצד שלישי. כמובן שגם זה מצריך הסכמה של חברת הליסינג.

במקרה זה, נכרת חוזה חדש בהשתתפות שוכר המשנה.

השכרת משנה היא סוג של תכנית של משתתפי ליסינג (חכירת משנה), שבה השוכר מעביר את נושא החכירה המימונית לאדם אחר לתפעול תמורת תשלום בהתאם לתנאי ההסכם החדש.

סוג זה משמש אם הצרכן אינו יכול לבצע תשלומים באופן זמני או מחליט לצאת מהעסקה לחלוטין. החוק הפדרלי מסדיר חלק זה של החכירה המימונית.

במקרה זה, משכיר המשנה, שהיה בעבר צרכן של השירות, מעביר את זכות ההפעלה לחוכר המשנה (כלומר, צד שלישי).

יחד עם זאת, תקופת השימוש בפריט על ידי שוכר המשנה לא יכולה להיות ארוכה יותר מהתקופה שסופקה במקורחוזה.

אין כללים נוספים בקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית לגבי שכירות משנה. לפיכך, חלים הכללים הכלליים הנוגעים לחכירות מימוניות.

מעניין לציין שאין קשר פיננסי בין המשכיר לחוכר המשנה, שכן כל התשלומים עדיין מבוצעים על ידי הצרכן המקורי של השירות (כלומר, משכיר המשנה הנוכחי).

ליסינג היא דרך יעילה להגדיל את העסק שלך

ישנן צורות רבות של עסקאות ליסינג המכוונות ליחסים מועילים של כל המשתתפים בתהליך.

תכנית הליסינג המימוני שימושית לפיתוח עסקי. זה מאפשר לך לקבל את המוצר הרצוי (נושא העסקה) במהירות. בהשוואה להלוואה בנקאית, ליסינג משתלם יותר.

בנוסף, שיעורי מס נמוכים גם עוזרים לקדם את העסק באופן אקטיבי ומהווים נקודה חשובה לפני שבוחרים בליסינג או הלוואות.

ליסינג מימוני הוא פתרון טוב לאנשים אשר, מכל סיבה שהיא, אינם רוצים להחזיק בנכס. אבל לצרכים אישיים עדיף להשתמש בהלוואה בנקאית, כי היא הרבה יותר זולה.

ליסינג הוא פתרון מצוין לאנשי עסקים. העיקר לגשת בזהירות לכריתת החוזה ולהפיק את המקסימום מהעסקה.