מיסים לבקתות קיץ - תיאור, דרישות והמלצות

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

אנשים רבים חולמים או מתכננים לקנות קוטג' קיץ משלהם עם בית נעים ואדמה שבה יוכלו לבנות גינה קטנה או אזור בילוי. רכישת נכס כזה היא אירוע חיובי ובלתי נשכח, אבל היא נושאת לא רק שמחה, אלא גם אחריות מסוימת. קודם כל, בעלים חדשים שנעשו צריכים לדעת איזה מס על קוטג' קיץ אמור להיות משולם. אחרי הכל, התוכן של נכס כזה אומר שמוטל נטל כספי נוסף על בעל הדאצ'ה.

מה אתה צריך לדעת?

קוטג' קיץ נחשב לנדל ן. לאור זאת, הוא, כמו חפצים דומים אחרים, חייב במיסוי בהתאם לדרישות החוק. במקרה זה, הבעלים של הדאצ'ה יצטרך לשלם שני סוגי תרומות בבת אחת:

• מס קרקע;
• מס רכוש אישי.

במקרה של מס קרקע, הכל די פשוט.השנה, מס הקרקע עבור קוטג'ים דומה לזה ששילמו אזרחים מוקדם יותר, החל מ-2006. גודלו מחושב תוך התחשבות בערך הקדסטרלי של חלקת קרקע בבעלות אזרח מסוים.

בהתאם לתקנה החדשה, כל מה שנבנה בשטח של קוטג' קיץ לחקלאות, גינון, גינון, וכן מבנים בודדים מסווגים כמבני מגורים (מרפסת קיץ או מטבח, בית מרחץ, עצי הסקה, עץ נפרד מזווה ושירותים בבית כפרי). כל זה יחויב כעת במס.

המס השני, המוטל על רכושם של יחידים, אינו קשור לקרקע. מס כזה חל על מבנים בבקתות קיץ. בתחילה, גובה מיסוי מסוג זה נוצר על חשבון שווי המלאי של כל המבנים הקיימים. עם זאת, בשנת 2015, בוצעו תיקונים בקוד המס, כעת מס רכוש של אזרחים מחושב בהתאם לערך הקדסטרלי של דיור. הדבר האחרון שיש לקחת בחשבון היום הוא כמה שיותר קרוב לשוק.

בנוסף, יש לציין כי סוג חדש של חישוב מס נהוג בהדרגה. לפיכך, הצעדים הראשונים לקראת הגדלת גובה האגרות החלו להתקיים במחצית השנייה של 2016. סוכנויות ממשלתיות מתכננות לעבור באופן מלא לחישוב המיסוי לפי הערך הקדסטרלי בשנת 2020.

חקיקה

ראשיהמסמך החקיקתי, שנועד להסדיר את המיסוי של כל סוגי נכסי הדאצ'ה, הוא קוד המס. הוא מסדיר הן את הליך החישוב והן את קביעת המועד לתשלום המסים הללו.

בנוסף, ראוי לציין שתקנה זו מכילה הוראות המאפשרות לך ליצור כמה פעולות חקיקה ברמה המקומית. למשל, לרשויות המקומיות יש את הזכות לקבוע את סכומי ההטבות שלהן וכו'. המשמעות היא שלכל אזור, במקרים מסוימים, יש סכומי אגרות מס משלהן לגבי קוטג'ים. בנוסף, ישנם גם כמה חוקי עזר המיושמים על ידי חלק מהגופים המבצעים, בפרט:

• משרד האוצר.
• ממשלת הפדרציה הרוסית.
• FTS.

מסי קוטג'

כל אזרח רוסי שבבעלותו קוטג' קיץ, על פי דרישות החוק, מחויב לשלם מיסים על רכושו. יש לעקוב אחר התקנות הרלוונטיות מעת לעת מכיוון שהן משתנות בתדירות גבוהה.

שינויים מסוימים עשויים להיות כפופים להיבטים כגון:

• הליך חישוב מס;
• מקבל ניכויי מס;
• התחייבויות לתשלום מסים, כולל מס על מכירת קוטג' קיץ או על רכישתו.

בנוסף, גם רשימת הקטגוריות של אזרחים שניתן לפטור חלקית או מלאה מתשלום מס על נכסי מדינה יכולה להשתנות.

למה להיזהר?

ללא קשר לסוג הנדל ן שאדם רוכש, אשר חל גם על קוטג'ים, עליו למלא באופן קבוע את התחייבויותיו לשלם את המסים שנקבעו עבור נכס זה.

במקרה זה, יש צורך לשים לב להמלצות הבאות:

1. תשלום המס צריך להתבצע רק לאחר שהאזרח מקבל הודעה, הנשלחת בדואר על ידי רשויות המס.
2. ההודעה חייבת להכיל את החישוב של סכום הכסף שצוין.

מסמכים על הצורך בתשלום מגיעים רק לאותם אזרחים שרשמו את אחוזותיהם הכפריות ב-Rosreestr.

מס על קוטג' קיץ לגמלאים

המיסוי על חלקות קרקע לגמלאים שונה במקצת מהאגרות ליחידים אחרים. גמלאים משלמים מס עבור קוטג' קיץ באמצעות ההטבות וההטבות הבאות:

1. מאז 2019, לקטגוריה זו ניתנה אפשרות לפטור ממיסוי מקרקעין. עם זאת, הטבה כזו מיועדת אך ורק לשטח נדל"ן אחד - בין אם זה דירה, בית או קוטג' קיץ. יש לציין שבעבר אותה פריבילגיה חלה על כל מקרקעין של פנסיונר.
2. לרשויות המקומיות יש את הזכות לפטור לחלוטין את הקטגוריה הזו של אזרחים מתשלום מסים על קוטג'ים בקיץ. במקרה שבו אומצו תקנות רלוונטיות באזור מסוים, הפנסיונר יצטרך לאשר את מעמדו באמצעותמתן חבילת מסמכים שתאשר את מעמדו המועדף.

אזור פרברי ב-SNT

אם הדאצ'ה ממוקם ב-SNT או בקואופרטיב הדאצ'ה, אז הפנסיונר אינו צריך להזין אותו ל-Rosreestr. לכן, אין להמתין להודעה ממשרד המס לתשלום מס על קוטג' קיץ.

כל התרומות הנחוצות במקרה זה נעשות לא לרשות המסים, אלא לקופה של קואופרטיבים או קהילות דאצ'ה. משם, הכספים מחולקים מחדש לכל הרשויות הדרושות.

מסים על מכירה או רכישה של דאצ'ה

במקרה של רכישת קוטג' קיץ, אין צורך במיסוי. עם זאת, ישנם כמה חריגים לכלל זה, למשל, זה חל על מקרים שבהם, במקום מסמך מכירה, הבעלים מתקשרים בהסכם תרומה.

כאשר הצדדים לעסקה אינם קרובי משפחה, המבצע מחויב לשלם מס הכנסה אישי. סכום המס הזה תלוי ישירות במחיר הנכס שנתרם.

אם אזרח מוכר קוטג' קיץ, הוא צריך לקחת בחשבון מספר המלצות של מתווכים בבת אחת:

1. הוא פטור ממיסוי אם הקרקע הייתה בבעלותו יותר מ-5 שנים.
2. אם הקרקע התקבלה על ידי אזרח בתור ירושה או במסגרת הסכם מתנה, התקופה שצוינה מצטמצמת אוטומטית ל-3 שנים.
3. במצב בו מכירת קוטג' קיץ מתבצעת לפני המועד, אזי גובה המס לא אמור להיות תלוי בגובה העסקה, אלארק על הערך הקדסטרלי של נכס זה.

יש לציין שכל המועדים שנקבעו למסים על קוטג'ים קיץ חלים על נכס חדש, כלומר, המתקבל על ידי האזרחים מתחילת 2019. אחרת, התקנות הישנות חלות.

ההליך לחישוב סכום המס

אתה יכול לחשב נכון את גובה המס על קוטג' קיץ בעצמך. לשם כך יש להסתמך על גובה שיעור המס. עבור כל נושא של המדינה, יש לו גדלים שונים, בעוד המדינה יכולה לקבוע רק את הסכום המקסימלי של תעריפים כאלה. כדי לברר את התעריף באזור שלך, עליך לפנות להנהלת מקום המגורים שלך.

ניתן לחשב את סכום תשלום המס על ידי הכפלת שיעור המס בערך הקדסטרלי של אזור הפרברים. ניתן למצוא אותו בדרכון הקדסטרלי של האתר. המס על בית בקוטג' או נדל ן אחר מחושב תוך התחשבות בשווי המלאי, אותו ניתן למצוא ב-BTI. מדובר באמצעי זמני, שכן כיום ישנו מעבר מתוכנן הדרגתי לחישוב סכומי מס לפי ערך קדסטרלי.

שיעור המס על מבנים בקוטג' קיץ נקבע באזורים וערים במסגרת החקיקה הנוכחית. גבולותיו משתנים ללא הרף בהתאם למאפייני בסיס המס:

1. אם בסיס המס נמוך מ-300 אלף רובל, הגבול הוא 0.1%.
2. אם הבסיס הוא בין 300 ל-500 אלף רובל, אז הסכום המקסימליהתעריף יהיה 0.3%.
3. אם הבסיס עולה על 500 אלף רובל, שיעור המס עשוי להשתנות בין 0.3-2%.

למי יש הטבות?

בחקיקה הרוסית לגבי מיסוי קוטג'ים בקיץ, מצוינות קטגוריות מסוימות של אזרחים, שניתן לפטור באופן חלקי או מלא מהצורך בתשלום מס קרקע. עם זאת, מסים על מבנים הנמצאים באתר מסוים אינם נכללים בבחינת סוגיה זו. לפיכך, הבית, בניינים אחרים ובקתות הקיץ מחויבים במס לפי תוכניות שונות.

אז, פטור מתשלום מס קרקע:

• אנשים עם מוגבלויות מהקבוצה הראשונה והשנייה;
• נכים וותיקי מלחמה;
• גיבורי ברית המועצות והפדרציה הרוסית, פרשים מלאים של מסדר התהילה;
• אנשים המוכרים כנכים מילדות;
• אזרחים עם מחלת קרינה שנרכשו במתקנים גרעיניים;
• אנשים שזכאים כחוק לתמיכה סוציאלית כתוצאה מתאונת צ'רנוביל.

בנוסף, הרשויות האזוריות עשויות להקים כמה הטבות מס לאנשים בגיל פרישה, ולשחרר אותם לחלוטין מהצורך בתשלום מס קרקע, אבל זה כבר הוזכר לעיל. מומחים ממליצים לברר מידע זה ממשרד המס במקום הרישום של הבעלים.

קבלת ניכוי מס

החקיקה הרוסית מאפשרת לאזרחים להחזיר מסים על קוטג' קיץ, עם זאת, הזדמנות כזוחל רק על רכישת מקרקעין. בנוסף, אדם שרוצה להשתמש בהטבה כזו חייב לעבוד במסגרת חוזה עבודה רשמי, כלומר לשלם מס הכנסה אישי.

לכן, החזר מס עבור קוטג' קיץ אפשרי במקרים הבאים:

1. אם לבניין הממוקם בשטח של קוטג' קיץ אין סטטוס המקביל לסטטוס של דירה, אבל המחיר הכולל של הנכס הנרכש הוא פחות ממיליון רובל.
2. אם קוטג' הקיץ נרכש לבניית דיור בודד או שכבר נבנה עליו בניין מגורים.

במקרים כאלה, ייתכן שהמס על הדאצ'ה יוחזר לאזרח. העיקר שאחרי מכירת האתר, נכון למלא את הצהרת 3-NDFL, להגיש אותה ל-Federal Tax Service Inspectorate, וגם לשלם את המס המגיע במלואו.

אילו מסמכים נדרשים כדי לקבל ניכוי?

ההמלצות כאן יהיו כדלקמן. לאחר ביצוע העסקה, אזרח המעוניין לקבל ניכוי מס צריך לפנות לרשות המסים המתאימה ולמסור את המסמכים הדרושים. הרשימה שלהם כוללת:

• 2-NDFL אישור לשנה שבה בוצעה העסקה;
• ניירות המאשרים הוצאות לרכישת קוטג' קיץ;
• הצהרה מס הכנסה 3 אישי;
• תעודה המאשרת בעלות;
• תיעוד אחר על רכישת בעלות על נכס מסוים.

חבילת מסמכים זו תאפשר לך לקבל ניכוי מס ולחסוךחלק מהכספים בעת רכישת קוטג' קיץ.