הטבת מס הכנסה אישי: מי זכאי? מסמכים להקלה במס

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

מס הכנסה ליחיד מכונה בדרך כלל מס הכנסה אישי. שנת 2017 הביאה מספר שינויים למי שמשתמש בזיכויי מס. במקום זאת, רק קטגוריות מסוימות של אנשים מושפעות. לכן, גובה הניכויים להורים עם ילדים נכים משתנה. עם זאת, לא רק הורים יכולים לקבל הטבות מס. אבל כדאי לספק חבילת מסמכים מלאה, שתאשר את הזכות לניכוי מס והפחתה בבסיס המס.

ממי נלקח מס הכנסה אישי?

מס זה מוטל על מי שמקבל הכנסה כלשהי. כלומר, כל אדם עובד משלם סכום מסוים לקופת המדינה. האחוז שלו משתנה בהתאם אם אדם הוא תושב המדינה, וכן איזה סוג של הכנסה הוא מקבל: מהפעילות העיקרית או מדיבידנדים.

ברוב המקרים, כל אזרח בפדרציה הרוסית משלם לשירות המס סכום השווה לשלושה עשר אחוז מהשכר. האם יש פטורים ממס?קטגוריה כלשהי של אזרחים? כן. עם זאת, האחוז לא יורד, רק הבסיס החייב במס משתנה.

מהו בסיס המס?

הבסיס הוא הסכום הכפוף למיסוי. כלומר, אם לאדם יש משכורת צבורה בסכום של עשרת אלפים רובל, אזי נלקחים ממנו שלוש עשר האחוזים שתוארו לעיל.

כלומר, כתוצאה מכך, העובד יקבל לידיו 8,700 רובל. כמובן שיש לשקול כל מקרה בנפרד. זאת בשל העובדה שישנן מספר צבירות שאינן חייבות במס כלל.

מה לא ניתן לחייב במס?

אז, איזה מין צריך להחריג מיד מבסיס המס? קשה לשקול הטבות מס הכנסה אישיות, מכיוון שהן משמשות את כל אזרחי הפדרציה הרוסית ללא יוצא מן הכלל. זה כתוב בקוד העבודה של המדינה.

קודם כל, כדאי לשים לב לסיוע חומרי. על פי החקיקה הנוכחית, לעובד יש זכות לסיוע חומרי עד ארבעת אלפים רובל, אשר לא יהיה כפוף לשלושה עשר אחוז. יש לזכור כי חישוב הסכום הכולל מתבצע על בסיס צבירה מתחילת השנה הקלנדרית. כלומר, אם עובד קיבל ארבעת אלפים רובל לכבוד השנה החדשה בינואר, אז כל שאר הצבירות של סיוע חומרי יהיו חייבות במס הכנסה.

הסעיף השני הוא תשלומי פיצויים. למשל, בעת פיטורי עובדים. זה כולל גם את התמורה שמקבל עובד עבור בדיקה רפואית עם הקבלה לעבודה.

מי יכול לקבל זיכוי מס?

הטבות מס הכנסה אישיות יכולות להתקבל על ידי קטגוריות שונות של אנשים.

את הראשון ניתן לייחס למי שזכאי לניכוי אישי. אם לאדם יש תעודה של משתתף בפעולות איבה, אז יש לו זכות לניכוי חודשי בסכום של חמש מאות רובל. המשמעות היא שסכום המסוים הזה לא יחויב בשלושה עשר אחוזים. קבוצה זו יכולה לכלול גם נכים מהקבוצה השנייה והראשונה.

הקבוצה השנייה זכאית להטבות מס הכנסה אישי לילדים. וזה לא משנה אם אתה הורה יחיד או לא. רק גובה הניכוי משתנה, לא עובדת הקבלה. כמו כן, ראוי לציין כי חלו שינויים במס הכנסה ב-2017. הסכומים המגיעים לאפוטרופוסים והורים לילדים נכים השתנו. הראשונים מקבלים ניכוי של ששת אלפים ואילו ההורים זכאים לשתים עשרה.

מה אתה צריך כדי לקבל ניכוי לעצמך?

יש לציין מיד שעד 2011 לכל אזרח הייתה הזכות לניכוי של 400 רובל. עם זאת, מאוחר יותר פונקציה זו הוסרה, אך הניכויים לילדים הוגדלו.

הטבת מס הכנסה אישית ניתנת רק לאחר שהעובד מביא חבילת מסמכים למחלקת הנהלת החשבונות:

• הצהרה אישית. זה יכול להתבצע בצורה חופשית, או שזה יכול להתבצע על פי המודל של הארגון. חובה לציין מאיזו סיבה יש לאזרח זכות לניכוי וכן רשימת מסמכים.
• עותק של תעודת לוחם או עותק של תעודת נכות. ראוי לציין שהתעודה ניתנתללא הגבלת זמן, בעוד לתעודת נכות עשויה להיות טווח משלה. במצב כזה, תצטרך לעדכן אותו מדי שנה ולכתוב בקשה חדשה.
• עזרה בצורה של מס הכנסה דו-אישי, אם העובד יקבל עבודה חדשה. זה מתייחס לתיעוד לשנה הנוכחית. כלומר, אם עובד רוצה לקבל ניכוי מס הכנסה אישי בשנת 2017 במקום עבודה חדש, והוא עזב את עבודתו הקודמת בשנת 2016, אז הוא לא צריך אישורים.

הורים: חבילת מסמכים

למי שיש ילדים, אבל נשוי, או שלילד יש שני הורים באופן רשמי, יש גם הטבות. מה צריך במקרה זה?

• בקשה לפטור ממס הכנסה אישי. כאן מצוין שמו המלא של העובד וכן נתוני הילד או הילדים (שם משפחה, שם פרטי, פטרונות, תאריך לידה);
• עותקים של תעודות לידה של ילדים.
• אם ילדים מעל גיל 18, אך לומדים במשרה מלאה במוסד חינוכי, יש צורך בתעודה מקורית ממקום הלימודים המאשרת עובדה זו.
• אם אחד ההורים שינה את שם משפחה וישנם נתונים שונים במסמכי העסקה ובתעודת לידה, יש להביא גם אישור על שינוי שם משפחה.
• אישור מס הכנסה אישי לשנה הנוכחית אם העובד קיבל עבודה חדשה.

הורה יחיד: מה צריך?

אם עובד מתאים לקטגוריה של "חד הורה", אז הניכויים ניתנים לו בסכום כפול. אם לילד הראשוןבדרך כלל נותנים ניכוי של 1400 רובל, ואז אם חד הורית מקבלת 2800 רובל.

אילו מסמכים להטבות במס הכנסה אישי צריכות להביא אלמנות ואמהות חד הוריות? בעיקרון, הרשימה חוזרת על עצמה. עם זאת, בנוסף לחבילת המסמכים העיקרית שמביאים הורים במשפחות שלמות, עליהם להביא גם תעודה בטופס 25 המאשרת את הסטטוס של אם חד הורית, או תעודת פטירה של ההורה השני.

יש גם צורך להביא עותק של הדרכון מדי שנה, במיוחד דף המצב המשפחתי. הטבות חד הוריות מסתיימות מהחודש שלאחר חודש הנישואין. לכן, מעסיקים רבים מבקשים מהעובדים לכתוב בבקשה ביטוי שהם מתחייבים לדווח על שינוי במצב המשפחתי שלהם.

איך מחושבים מיסים למי שיש הטבות?

כל עובד יכול לבדוק באופן עצמאי כיצד פועלת מחלקת הנהלת החשבונות. כדי לעשות זאת, עליך לבצע חישובים פשוטים של הטבות עבור מס הכנסה אישי.

יש להפחית את גובה השכר של העובד בגובה הניכוי. אז אם להורה יחיד יש ילד אחד, אז הוא יכול לנכות בבטחה 2,800 רובל מהרווחים שלו. והמספר שכבר התקבל מוכפל בשלושה עשר אחוזים.

כדאי לציין גם שהסכומים עבור כל ילד משתנים. אם המשפחה המלאה תקבל 1,400 רובל עבור הראשון והשני, אז השלישי כבר יביא ניכוי בסכום של 3,000 רובל. אז, הורה שיש לו שלושה ילדים יכול לקוות שסכום של 5800 רובל מהרווחים שלו לא יחויב במס. אבלזה 754 רובל לחודש, שמתנחלים בכיס העובד, ואינם הולכים לקופת המדינה.