כיצד למלא מס הכנסה אישי-3? 3-NDFL: מילוי לדוגמא. דוגמה 3-NDFL

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

אזרחים רבים מתמודדים עם השאלה כיצד למלא טפסי מס הכנסה אישיים 3. למעשה, הכל די פשוט, אתה יכול לעשות את זה בעצמך ובחינם. פרסום זה מכיל המלצות שיעזרו לך להבין את התשובה לשאלה שנשאלה. הדבר החשוב ביותר הוא לקרוא בעיון ולעקוב אחריהם.

מהי מטרת ההצהרה ומי צריך להשלים אותה?

החזר מס הכנסה אישי-3 הוא מסמך שנדרש לאדם לדווח למדינה על הכנסה שקיבל. הוא מורכב מ-26 גיליונות שממלאים:

• יזמים בודדים;
• נוטריונים, עורכי דין ואחרים בפרקטיקה פרטית;
• אזרחים שקיבלו בירושה;
• זכייה בלוטו או משחק אחר המבוסס על סיכון;
• אנשים שמקבלים הכנסה מאלה שאינם סוכני מס (בעלי בית);
• מי הרוויח רווחים שלא שולם עליהם מס.

תוכנית למילוי מס הכנסה ל-3 אישי

המסמך המדובר הוא הקל ביותר להנפקה באמצעות כלי השירות החינמי "Declaration-2013", אותו ניתן להוריד מאתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי. לאחר מכן, עליך להתקין אותו במחשב אישי.

הפונקציונליות של התוכנית מאפשרת להזין מידע על משלמי המסים, לחשב סכומים, לבדוק את נכונות חישוב הניכויים, ההטבות, וגם להפיק קובץ בפורמט XML. להפעלה המלאה של התוכנית "הצהרה-2013" קיימות דרישות מערכת מינימום.

אם אדם מכיר את טופס מס הכנסה 3-אישים, את התוכנית, כיצד למלא את כל השדות בו, תוך התחשבות בכל המאפיינים, הוא יערוך את המסמך במהירות ובנכון ככל האפשר.

"הצהרה-2013". חלק 1: מילוי פרטי משלם מס

קודם כל, כדאי להפעיל את התוכנית (קיצור דרך על שולחן העבודה עם האות D ירוקה). בחלון שמופיע, בחר בפריט "הגדרות תנאים", הממוקם בחלונית משמאל. כעת הקורא ילמד כיצד למלא מס הכנסה אישי-3 באמצעות תוכנית Declaration-2013.

אם משלם המסים הוא תושב (שהה ברוסיה יותר משישה חודשים), בחר את סוג המסמך "3-NDFL", אחרת - "3-NDFL לא תושב". בעמודה "מידע כללי" יש להזין את הקוד של משרד השומה אליו ימסר מידע. מאחר שהמסמך המדובר מסופק במקום מגורי הקבע, תושבי המרכז האזורי אינם ממלאים את השדה "מחוז".

נישומים שרוצים להבין כיצד למלא מס הכנסה אישי-3, ובפעם הראשונההצהרת השנה, בסעיף "מספר התאמה" השאר אפס. אחרת, הם שמו יחידה (יהיה צורך להבהיר את ההכרזה המוקדמת). בפסקה "סימן הנישום" מתבצעת בחירה מיהו האדם. לאחר מכן, בתפריט "יש הכנסות", סמן את התיבות מהן מגיע הרווח.

"הצהרה-2013". חלק 2: מי מגיש את ההצהרה?

התוכנית צריכה להבהיר את מהימנות הגשת התיעוד: או שאדם מגיש אותו עבור עצמו (סמן "באופן אישי"), או עבור אדם אחר ("נציג של FL"), או שהוא נציג של הארגון. אם הפורמליים המדוברים מבוצעים במקום אזרח אחר, יהיה עליך להזין נתונים אישיים ומספר מסמך, שיכול להיות:

• ייפוי כוח מאדם משפטי או טבעי;
• תעודת לידה אם הנציג הוא הורה של הילד.

כעת עליך ללחוץ על כפתור "שמור" בסרגל הכלים העליון כדי לשמור את כל הנתונים. שם ההצהרה מוזן בחלון שמופיע.

"הצהרה-2013". חלק 3: מידע על המצהיר

בסרגל הצד השמאלי ישנה לשונית "מידע מצהיר". מתחת לכפתור שבו מאוחסן המידע, יש כפתור עם תמונה שנראית כמו ארון עם מגירה פתוחה. כאשר תלחץ עליו, תצטרך למלא מידע אישי: TIN (תוכל למצוא אותו באתר של שירות המס הפדרלי, אך שדה זה הוא אופציונלי), נתוני דרכון, ולשמור את השינויים.

השלב הבא הוא ללחוץ על הכפתור שלידכפתור הקודם בצורת בית. הפאנל שנפתח מציין את סוג המגורים (קבוע או זמני), כתובת, מספר טלפון ו-OKATO (מסווג הכל רוסי של חלוקה מנהלית-טריטוריאלית).

"הצהרה-2013". חלק 4: פרטי הכנסה והוצאות

יזמים ויחידים שרוצים להבין כיצד למלא מס הכנסה אישי (טופס 3) חייבים להזין מידע נכון לגבי הכנסתם. לשם כך תזדקק לאישור מס הכנסה אישי בטופס ב', אותו ניתן לקבל מהארגון במקום העבודה המנע מס הכנסה. סוגים שונים של רווחים כפופים לשיעורי המס המתאימים להם. למשל שכר - 13%, הטבות מהותיות - 35%, דיבידנדים - 9%. לכל שיטת רווח יש קוד ייחודי: 2000 - שכר עבודה, 2012 - קופות חופשה, 2010 - הכנסה מהסכמי GPC, 2300 - חופשת מחלה, 1400 - הכנסת שכירות, 2720 - מתנות. בחישוב מס הכנסה אישי יש לקחת בחשבון ניכויים (הטבות פטורות ממס) בצורת קודים שניתן לראות בתעודה. בהתבסס על כל הנתונים הללו, אנו ממשיכים להבין כיצד למלא תעודת 3-NDFL.

שלב 1. בחלונית השמאלית, בחר את הפריט "הכנסה שהתקבלה בפדרציה הרוסית".

שלב 2. תחת כפתור "שמור", בחר את המספר 13, כלומר שיעור המס. אם מתמלאת הצהרה בקשר למכירת נכס המוחזק פחות משלוש שנים, אזי מצוין רק מידע על הרווח מפעולה זו.

שלב 3. בקטע "מקור התשלומים", השתמש בסימן הפלוס הירוק כדי להוסיףארגונים רבים כמו אישורי מס הכנסה אישיים, ומלא את הנתונים הנדרשים: TIN, KPP, OKATO. עבור ארגון המספק ניכויים סטנדרטיים, סמן את התיבה המתאימה.

שלב 4. ב"מקורות התשלום" בפסקה הקודמת, הזן מידע על הכנסה. כדי לעשות זאת, הקש על סימן הפלוס כדי להוסיף ומינוס כדי להסיר.

שלב 5. מלא את השדה "סה"כ סכומים לפי מקור התשלומים" (סעיף 5 מהפניה).

שלב 6. אם הסכום מצוין בסעיף 5.7 של מס ההכנסה האישי בטופס השני (סוכן המס לא עיכב את מלוא סכום מס ההכנסה), אזי יוזן מידע על ההכנסה החייבת.

"הצהרה-2013". חלק 5: מילוי תיבת הניכוי

ישנן ארבע כרטיסיות בחלק זה. מי שרוצה לקבל תשובה לשאלה כיצד למלא נכון מס הכנסה של 3 אנשים, צריך לדעת שכל אחד מהם מתאים לקטגוריה מסוימת של ניכויים: הפסדי תקן, רכוש, סוציאליים והפסדים בעבר מעסקאות בניירות ערך.

כשאתה נכנס לקבוצה הראשונה, עליך לסמן את התיבות הנדרשות. אם לנישום יש ילדים, אזי יש להשאיר את התווית "ניכוי לילד (ילדים)". השדה הבא - "ניכוי לילד (ילדים) להורה יחיד" - אינו מעורר שאלות. השדה האחרון נמצא בסימן שאלה ופירושו ניכויים המיועדים לאפוטרופוס או להורה יחיד שמעמדם השתנה במהלך השנה. בנוסף, מצוין מידע על מספר בני המשפחה הקטנים. כמו כן, ניכויים סטנדרטיים מסופקים עבור הקודים 104 ו-105.

לחצןעם סימון אדום - ניכויים סוציאליים. כדי להכריז עליהם, כדאי לשים סימן במקום הנכון. משלמי מס צעירים שרוצים להבין כיצד למלא טופס 3-NDFL (ניכויים סוציאליים) צריכים להיות מודעים לכך שהניכויים מוגבלים.

במידת הצורך יש למלא את השדה "ניכוי מס רכוש לבניה", שידרוש מידע ממסמכים לרכישת נכס. לאחר מכן, לחץ על הכפתור "עבור להזנת סכומים". זה כל מה שאתה צריך לעשות כדי להשלים את ההצהרה באמצעות תוכנת מחשב.

הכנת מסמכים

אתה יכול לצפות בתוצאה בתוכנית "הצהרה-2013" באמצעות כפתור "הצג". לאחר מכן בצע הדפסה חד צדדית בשכפול. נשאר להדק בזהירות את הסדינים עם מהדק (כדי שהסיכות לא יחסמו את הברקוד), לשים את התאריך בפורמט 2014-02-24 ולחתום. בעמוד הראשון, ציין את מספר הגיליונות שהושלמו והמסמכים המצורפים.

עצה: עדיף להביא את כל המסמכים למשרד המס בעצמך. המומחה יאשר את הכפילויות ויחזיר חלק מהמקורים, וכן ידווח על נוכחות שגיאות או היעדר חומרים נוספים. שליחת מס הכנסה אישי-3 בדואר אלקטרוני עלולה לעכב את התהליך עם ניכויים.

3-מס הכנסה אישי: מילוי לדוגמה לשנת 2014 (עמודי שער)

לפעמים לא ניתן להוציא הצהרה במחשב. יש אנשים שרגילים לעשות את זה על טופס מוכן. אז ייתכן שיהיה צורך להיות "ערב", "יועץ" או מערכת אחרת שבהאתה יכול להוריד ולהדפיס את טופס 3-NDFL. מילוי לדוגמה לאדם פרטי שקיבל רווח ממכירת דירה מוצג בהמשך הכתבה.

האזרח אנדריי ויקטורוביץ' בלוב (TIN 772478888888), המתגורר במוסקבה, מכר בינואר 2014 לנטליה אולגובנה איבנובה (TIN 772499999999) דירה שהתקבלה בירושה ב-2012. עבור הכנסה מהמכירה, אנדריי ויקטורוביץ' חייב לספק תיעוד עד 30 באפריל 2015.

פועלת גם המאשרת את קביעת הדירה הנמכרת.

בעמוד הראשון, השדה "מספר התאמה" מלא באפס, שכן הנישום מגיש הצהרה לשנת 2014 בפעם הראשונה. בפסקת TIN יש לציין את המספרים 772478888888. בסעיף "תקופת מס" יש לציין את המספר 34 ואת שנת 2014. בשדה "מסופק לרשות המסים" כתוב קוד שירות המס. במקרה זה, יש לציין את המספר 24 (תוכל להסתכל על ארבע הספרות הראשונות ב-TIN: 77 הוא הקוד של העיר מוסקבה, ו-24 הוא מספר הסוכן). לאחר מכן, ממלאים את "קוד קטגוריית משלם המסים". עבור A. V. Belova הוא מספר 760.

לאחר מכן, מצוין קוד OKTMO, אותו ניתן למצוא בשירות המס. בדוגמה זו, זה 45315000. לאחר מכן, עליך לכתוב את שם המשפחה המלא, שם פרטי, פטרונימי, מספר טלפון, שים את התאריך והחתימה בתחתית. כמו כן, יש לציין את מספר העמודים שהושלמו ותיעוד נלווה.

בפסקה "תאריך לידה" A. V. על בלוב לכתוב את הנתונים הרלוונטיים בפורמט 1982-05-08. מוסקבה כתובה בשדה "מקום לידה". "אזרחות" - 1 (לבעלי אזרחות, 2 - ללא אזרחות). בסעיף "קוד מדינה" כתוב 643 (רוסיה). לאחר מכן, מצוין קוד המסמך ונתוני הדרכון. ב"סטטוס משלם המסים" מודבק 1 (תושב הפדרציה הרוסית).

דוגמה להצהרה מלאה למס הכנסה של 3 אנשים בגין הכנסה ממכירת נכס: דפים אחרים

בסעיף מתחת לכותרת "מקום המגורים של משלם המסים", יש לציין את כתובת מקום המגורים הקבוע לפי התבנית הבאה: 107113 (מיקוד), 77 (קוד אזור), מוסקבה. לאחר מכן נכתבים הרחוב, הבית, הבניין ומספר הדירה.

גיליון A מציין את סכום ההכנסה שהתקבלה מ-N. O. איבנובה (2.5 מיליון רובל). על פי החוק (סעיף 220, סעיף 2.1 של קוד המס של הפדרציה הרוסית), מגבלת ניכוי המס היא 1 מיליון רובל, מה שאומר שסכום הרווח החייב במס הוא: 2.5 - 1=1.5 מיליון רובל. המס המחושב הוא 1.5x13%=0.195 מיליון רובל. הסכומים מוצגים בפסקה השנייה.

בסעיף 1.1.1 בגיליון E, עליך לרשום את הסכום הכולל של ההכנסה שהתקבלה - 2.5 מיליון רובל, ובסעיף 1.1.2 - ניכוי המס המרבי - 1 מיליון רובל. חישוב השדות של סעיפים 1 ו-6 מצוין בהצהרה ולכן אינו גורם לקשיים.

בפרסום זה התקבלו תשובות לשאלות הבאות: למה אנחנו צריכים החזר מס, איך למלא מס הכנסה 3-אישים. כמו כן הוצגה מילוי לדוגמה, וכן נאמר כיצד למלא זאתמסמך באמצעות תוכנה מיוחדת. בהכירו את כל התכונות הללו, הנישום יוכל לבחור את הדרך הנוחה ביותר עבורו ולהשלים את כל הפורמליות הנדרשות.