מס הכנסה בצרפת: תכונות

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

מהו מס ההכנסה בצרפת? לא ניתן לענות על שאלה זו מיד, ולו רק בגלל ששיטת המיסוי במדינה הזו מבלבלת. אבל עדיין נסקור את הנושא, לאחר שהסברנו בעבר אילו מסים נוספים ליחידים קיימים במדינה.

מידע כללי

מס הכנסה בצרפת נחשב לאחד מהגבוהים בעולם, למרות שהמדינה חברה באיחוד האירופי ובקהילה הכלכלית האירופית. מדוע המיסים בארץ נחשבים גבוהים מאוד? זה נובע בעיקר מהעובדה שצרפת תופסת תפקיד יוצא דופן הן בתחום הכלכלי והן בתחום המדיני בקרב מדינות אירופה.

המדינה פיתחה מיסוי דו-מערכתי. מה זה אומר? אנחנו מדברים על כך שהמיסים נגבים הן ברמה המקומית והן ברמה הארצית. יש לציין שמבנה זה רלוונטי למדינות רבות באירופה.

המיסים העיקריים מחולקים לשלוש קטגוריות:

1. מס הכנסה בצרפת. וזה בערךמס עבור ישויות משפטיות ויחידים.
2. על ההון והרכוש של הנושא. זה כולל מס רכב או ארנונה.
3. מיסים לצרכן. דוגמה מצוינת תהיה מע"מ או בלו.

מה אנשים צריכים לשלם?

אתם כבר יודעים שמס ההכנסה בצרפת גבוה מאוד, אבל לרוב הסכום לא בסדר. זה יוצר הרבה אי הבנות וטינה. בינתיים, הסכום הגבוה של המסים מוסבר בכך שלאוכלוסיית המדינה יש הכנסה גדולה, אם כי עבור אזרח רוסי הנתון באמת ייראה מזעזע.

לאחרונה, צרפת ביצעה כמה שינויים בגובה מס ההכנסה, ובכך גרמה לגל של אי שביעות רצון בקרב האוכלוסייה מהעלאת התעריפים. בעיקרון, השינויים השפיעו על אזרחים עשירים מאוד, שאנשים רגילים תמכו בהם. אבל היו כאלה מהעשירים שהתריסו על אזרחות צרפתית בשל העובדה שסכום המס הפך מאוד מאוד גדול.

מהו מס ההכנסה בצרפת עכשיו? הבנה נוספת.

איך אני יודע את סכום המס?

כדי שאדם יידע כמה הוא חייב למדינה, יש צורך לקבוע לאיזו קבוצת משלמי מיסים הוא שייך. למדינה יש תעריפים משלה לכל קטגוריה.

לשאלה: "מהו מס ההכנסה בצרפת?" אי אפשר לענות ספציפית, כי למדינה יש קנה מידה פרוגרסיבי, שבזכותו חלקים שונים באוכלוסייה משלמים סכומים שונים. מערכת כזו נחשבת הוגנת ככל האפשר ומאושרת על ידי האזרחים. אגב, הטווח יכול להגיע גם ל-0% וגם56%.

כאשר משווים את המס הצרפתי ואותן עמלות במדינות אחרות, כמו ארה ב, ניתן לראות שצרפת מקדימה מדינות אחרות מבחינת תשלומים.

זה חשוב בחישוב מס הכנסה בצרפת כאחוז ומצב משפחתי. איך זה משפיע? כן, זה מאוד פשוט: עבור רווקים ועבור אזרחי משפחה, גובה המס יהיה שונה. למה זה קורה? לדוגמה, אזרח גרוש, אך יש לו ילד קטין. זה כמובן ישפיע על גובה המס. אותו דבר חל על הורים עם ילדים רבים ונסיבות אחרות.

חשוב שאדם, לפני קביעת בסיס החישוב למס הכנסה אישי, ינכה נכון את כל ההוצאות שאינן חייבות במס. אלה כוללים חינוך ילדים, טיפול רפואי, עלות פרנסה לבני משפחה שאין להם מקור הכנסה וכדומה. אם הכל נעשה נכון, אז מס ההכנסה בצרפת באחוזים יהיה הרבה פחות.

בנוסף, המדינה מספקת הטבות מסוימות לקטגוריות מסוימות של אזרחים. ביניהם אנשי צבא, פטרונים פעילים ואנשים אחרים. אתה לא יכול פשוט לגשת למס' ולדרוש הטבות או ניכויים בלי להציג מסמכים. יש לתעד כל הרפיה.

בנוסף למס הכנסה, בצרפת אנשים עדיין מחויבים בסכום עבור ביטוח סוציאלי ובריאות. זה חל רק על אזרחים מועסקים, כי המעסיק מבצע ניכויים ממשכורתו של העובד.

חדשות

חשוב להבין שלמהגרים יש פינוק מבחינת התשלומים. זה חל על מי שעדיין אינו תושב המדינה ונמצא בשטח המדינה פחות משישה חודשים. הגודל הקטן מאפשר לך לשלם את כל העמלות ללא בעיות במהלך תקופת ההסתגלות.

בצרפת מתבצעים כל העת שינויים בקוד המס בשל העובדה שהפרלמנט של המדינה מאשר מדי שנה תקציב המתייחס ישירות לנושא המיסוי.

בוא נסתכל על המאפיינים של המערכת הפיסקלית הצרפתית.

תכונות של מיסוי צרפתי

קודם כל, ראוי לציין שלכל המיסים יש מיקוד חברתי, תוך התחשבות באינטרס של המחוזות. אבל את התפקיד הדומיננטי עדיין תופס מס הכנסה בצרפת מיחידים וישויות משפטיות.

מכיוון שלמדינה יש רמת חיים גבוהה, התקציב נוצר בעיקר באמצעות מיסים. משרד המס הצרפתי עוקב אחר התשלום בזמן.

אילו מיסים יש במדינה

בנוסף למס הכנסה אישי, מסים אחרים מוטלים בצרפת. אדם מתחיל לשלם להם מהגיעו לגיל הבגרות.

המס מחושב לפי הנתונים שהאזרח מגיש בהצהרה. אגב, ברוסיה מיסים מחושבים בערך באותו אופן.

בואו נסתכל על המסים הפופולריים ביותר ברפובליקה הצרפתית.

מס הכנסה ומס הכנסה

כך קרה שמס ההכנסה במדינה הזו נחשב לעיקרי. הוא מחויב לשלםכל אזרחי המדינה, ללא קשר להכנסה. גם תושבי חוץ משלמים את זה בסייג היחיד שרק הסכום המתקבל כהכנסה במדינה חייב בתשלומים. לגבי התושבים, הם משלמים מס הכנסה על כל הכסף שהם מקבלים, לא משנה מאיפה הם באים.

חשוב להבין שמס הכנסה אישי בצרפת תלוי בגובה ההכנסה.

אותו רוסי, לאחר שהגיע לצרפת תוך שנה, חייב בעצמו לפנות למשרד המס ולקחת הצהרה. יחד עם זאת, יש למלא אותו גם במצב בו לא נמצאה עבודה במשך שנה. אם יש בעיות במילוי, אדם יכול לפנות למשרד המס, שם הוא יעזור.

הנחות מס

ובכל זאת, מהו מס ההכנסה בצרפת? כמה צריך לתת למדינה כבר אמרנו לעיל שאי אפשר לענות במדויק על שאלה זו. הכל תלוי בכמה אדם מרוויח. אבל גם כאן יש ניואנסים מסוימים, למשל, האם ניכויי מס חושבו נכון.

יחידים זכאים להנחות מס, הם מאפשרים הפחתה טובה בגובה המס, אבל צריך לחשב אותם נכון. אז על מה אנחנו מדברים?

1. עלויות בניית דיור ואבטחה.
2. הוצאות מקצועיות. זה כולל הן את עלות רכישת ציוד העבודה והן את עלות השכרת חדר לפעילות ייצור או תשלום עבור השתלמויות.
3. עלויות ביטוח בריאות.
4. הוצאות עבור בן משפחה נכה.
5. תשלום עבור תוכןילדים בגני ילדים, באוניברסיטאות, בתי ספר ובתי ספר.
6. הוצאות צדקה.

כדי לפטור את עצמך ממס הודות למאמרים אלה, עליך לספק מסמכים המאשרים את ניכוי המס.

מה מחויב במס

מהו מס ההכנסה בצרפת עכשיו? אנחנו עדיין לא יכולים לנקוב בסכום ברור, אבל אנחנו אגיד לך ממה הוא נגבה. עבור יחידים ותושבים, ישנן נקודות הכנסה שמהן נלקחות עמלות.

זה על:

1. השכרת נכס. בדרך אחרת, זה נקרא שכירות.
2. הכנסה מסחרית.
3. רווחים מפעילויות לא מסחריות.
4. פנסיות ומשכורות.

ללא קשר לגובה מס ההכנסה בצרפת, לא רק רווקים, אלא גם משפחות נדרשות לשלם אותו. במילים פשוטות, בני זוג יכולים להגיש הצהרה משותפת. הדבר מותר מהסיבה שהחוק הצרפתי מכיר בבעל ואישה כיחידת מס אחת. יתרה מכך, סוג יחידה כזו או הקטגוריה אליה הם שייכים נלקח בחשבון. רק לאחר הסיווג נקבע אחוז מס ההכנסה: ממינימום של 5.5% למקסימום.

גודל הימור

בצרפת, שיעור מס ההכנסה מורכב משני גורמים: מקדם מיוחד והכנסה. אם הכל פחות או יותר ברור עם הכנסה, אז כדאי לדבר על המקדם ביתר פירוט.

מקדם מיוחד מוקצה בהתאם לסיווג:

1. אנשים ללא ילדים וללא נשוי מוקצה מקדם של 1.
2. אנשים נשואים כחוק מקבלים 2.
3. בני זוג עם ילד אחד מתחת לגיל הבגרות מקבלים 2, 5.
4. עבור זוגות עם שלושה ילדים או יותר, המקדם מחושב מ-3. איך זה עובד? אם יש שני ילדים במשפחה, אז המקדם כבר שווה ל-3. לכל ילד עוקב מוסיפים עוד 0.5.

חשוב להבין שכאשר עונים על השאלה כמה יהיה מס הכנסה בצרפת לאדם מסוים, יש לקחת בחשבון את השוויון של משפחות עם אחד ושני הורים. יחד עם זאת, למשפחות לא שלמות יש הטבות משלהן, הנוגעות גם למיסים.

חישוב מס

מהו מס ההכנסה על שכר בצרפת? מכיוון שאיננו יכולים לתת שם לסכום המדויק, הוא ייחשב בטווח. לכן, ישנה טבלה מיוחדת בה הגזירה היא הכנסה ואחוז מס. זה יחויב על היחידה הפיסקלית. בואו נסתכל על זה.

1. מס לא נגבה אם הכנסתו של האזרח נמוכה מ-5,963 יורו.
2. כאשר ההכנסה משתנה מהסכום המינימלי (המפורט למעלה) ל-11,896 יורו, אחוז מס ההכנסה הוא 5.5.
3. אנשים שמקבלים עד €26,420 ישלמו 14%.
4. 30% מחויב עבור אלה שמקבלים עד 70,830 יורו.
5. יש לשלם מס של 40% על ידי אנשים שיש להם הכנסה של לפחות 150,000 יורו.
6. הכנסה של עד מיליון יורו כפופה ל-45%.
7. ובכן, העשירים האמיתיים, שיש להם יותר ממיליון במטבע אירופי, משלמים 48% לתקציב.

התעריף הסופי מחושב באמצעות נוסחה מסוימת. סכום ההכנסה הכולל של היחידה הפיסקלית מחולק במקדם המוקצה. לאחר מכן, מס הכנסה מחושב בשיעור התלוי ישירות בהכנסה של תא זה.

אז מסתבר שמס ההכנסה בצרפת הוא לכל אדם הסכום שלו. אגב, אוכלוסיית המדינה מאוד מרוצה משיטת מיסוי כזו, כי הכל נעשה בצורה הוגנת.

אם הסתכלנו על סולם מס ההכנסה בצרפת, אז הגיע הזמן לעבור למיסים אחרים שגם אנשים צריכים לשלם.

VAT

בצרפת, מע מ מוטל על המחיר שבו נמכרים סחורות או שירותים. ראוי לציין שהתוכנית לתשלום מס זה אינה יציבה, מה שאומר שהיא משתנה לעתים קרובות מאוד.

ישנן קטגוריות של אנשים במדינה שמשלמים מס במסגרת תוכנית פשוטה. בנוסף ליחידים, ארגונים עם מחזור שנתי של יותר מ-230,000 יורו פטורים מתשלום מס.

מי לא צריך לשלם מע"מ

אם מס הכנסה בצרפת מוטל על יחידים ללא תקלות, אז קטגוריות מסוימות של אזרחים פטורות מתשלום מע מ. מי זה?

1. מורים למוסדות חינוך. זה חל על כל רמות ההשכלה.
2. עובדי בריאות.
3. אנשים שעושים עבודת צדקה. חשוב שהפעילויות יהיו מתועדות.

אגב, מפעלי הימורים וחברות ביטוח לא משלמים מע מ.

מס רכוש

על מס הכנסה ליחידים בצרפת, אנחנוכולם כבר אמרו, אבל זה לא האגרה היחידה שאזרחים נדרשים לשלם.

בין היתר יש ארנונה. שוק הנדל ן בצרפת יציב מאוד, מה שמושך אליו קונים זרים ותושבים מקומיים. לאחר רכישת דירה או בית, הבעלים מחויב לרשום אותם בעצמו. כדי לעשות זאת, עליך לבקר במשרד נוטריון.

כאשר קונים רק דיור בנוי, המס לא צפוי להיות יותר מ-3%. אם הנכס הופעל לפני יותר מחמש שנים, אזי המס יעלה ל-6%. ראוי לציין שגיל הבית מחושב בעת הרכישה.

לצרפת יש מס רכוש שנתי. גובה מס זה נקבע גם לכל אדם בנפרד. כדי לחשב, אתה צריך את שטח הבית ומיקומו.

בצרפת נהוג לתת אמון ברכישת נדל ן אצל מתווך. זה קורה מכיוון שרק מומחה יכול לערוך כראוי את הניירת ובעל הנכס יהיה פטור מתשלום מס למשך חמש שנים.

מס ירושה

למרות ש-75% ממס ההכנסה בצרפת בוטלו, יש עדיין מסים רבים אחרים שמגיעים לסכום מרשים מאוד, כמו מס ירושה. אנחנו מדברים על תשלום אגרה בעת קבלת ירושה. ממוסה, ככלל, דירה או בית. גם שיעורו של מס כזה אינו יציב, הוא תלוי בשווי הנכס ובמידת היחסים בין המוריש ליורש. לעיתים המס יכול להגיע למחצית משווי הירושה. במקרה זה, קל יותר למקבל למכור את הנכס על מנת לשלם למדינה.

מס עושר

מאז צרפת אימצה שיטת מיסוי הוגנת, כלומר מס על עושר. על מה אנחנו מדברים? אנשים שיש להם הון של יותר מ-1.3 מיליון יורו משלמים מס נפרד. לרוב, מס מותרות מוטל על מקרקעין. מסיבה זו, בעלים רבים של נכסים גדולים מנסים להראות שהנכס מושכר או משמש לפעילויות מקצועיות.

אודות הצהרה

כל אזרח ותושב המדינה חייב למלא מסמך זה. למתחילים יהיה קל יותר אם איש מקצוע יראה לך כיצד למלא הצהרה בפעם הראשונה. אדם כזה יוכל לא רק לערוך את המסמך בצורה נכונה, אלא גם להציע אפשרויות להפחתת תשלומים.

לכל השנים שלאחר מכן, יגיע טופס שכבר הושלם ממשרד המס, שבו אדם יצטרך רק לבצע עריכות.

ההצהרה המלאה מוגשת לרשות המסים הן בדואר והן באופן אישי. הקפד לעקוב אחר המועדים להגשה.

חשוב להבין שהמועדים משתנים כמעט כל שנה, אז צריך לשים עין על זה. לאחר הגשת ההצהרה, יקבל האדם מכתב בו יצוין סכום המס הסופי.

אם מסיבה כלשהי אינך צריך לשלם מס, ההודעה עדיין מגיעה.

אחריות לאי-תשלום

למרות שלצרפת יש מערכת מס הוגנת, היא לא פוטרת אזרחים מתשלום. יתרה מכך, העונש על העלמת מס בחוק הצרפתי הוא חמור.

אם אדםעשה אי דיוקים בעת מילוי ההצהרה או החמיץ את המועד, אז מוטל עליו קנס של 10% מסכום המס.

במצבים שבהם אדם אינו משלם מסים בכוונה, הוא עלול להיענש בחומרה, כולל אחריות פלילית.

איך להפחית מס באופן חוקי

לא משנה כמה אזרחים צרפתים מודעים, הם עדיין מחפשים דרכים להפחית את המס, אבל, בניגוד לרוסים, הם רוצים לעשות זאת באופן חוקי. ושיטות כאלה קיימות למעשה. אז, אזרח שזה עתה התחתן יכול לשלם מס רק על מחצית מסכום ההכנסה. כלל זה פועל רק כאשר האישה היא עקרת בית.

תשלומי המס מופחתים אם לאדם יש ילדים. כל ילד שמופיע במשפחה מפחית את המס בסכום כלשהו. כמו כן, עלות הלימודים באוניברסיטה או בית ספר אינה חייבת במס.

אם ילדים עוזרים להוריהם כלכלית, גם הסכום הזה פטור ממס. אבל כדי שהכלל הזה יעבוד, עליך להציג מסמכים מסוימים.

ניואנסים חשובים

רוסים שנוסעים לגור בצרפת חוששים לעתים קרובות שהם יצטרכו לשלם מיסים בשתי המדינות. דאגה מסוג זה היא לשווא, כי יש הסכם בין הרפובליקה הצרפתית לארצנו המאפשר לנו להימנע ממיסוי כפול.

תשלומי פנסיה

אם הכל ברור עם מס הכנסה, אז הגיע הזמן לדבר על תשלומי הפנסיה של אזרחי צרפת.

ביטוח סוציאלי ממלכתי בצרפת מחולק לשתי רמות:

1. ARRCO. המבנה מכסה את כל אנשי מקצועות העבודה. במצב זה, 4% מהשכר משולמים ישירות על ידי המעסיקים, ו-2% משולמים על ידי העובדים ממשכורתם.
2. AGIRC. במקרה זה, אנו מדברים על כל המנהלים והעובדים בתפקידי מנהיגות. התוכנית זהה, רק המספרים משתנים: 8% משולמים על ידי המעסיקים ו-4% על ידי העובדים.

חשוב להבין שבצרפת, מסים על תשלומים לקרנות פנסיה ממלכתיות נחשבים רק לחלק מהתשלומים שאנשים נדרשים לשלם משכרם לקראת פנסיה עתידית. ככלל, הפנסיה הצרפתית נוצרת מתשלומים נוספים לקרנות פנסיה שאינן ממלכתיות. אנשים מעבירים מ-20% ל-50% מהרווחים שלהם לקרנות האלה.

אגב, גיל הפרישה בארץ זהה - 62.5 שנים. כשהם מגיעים אליו, גברים ונשים כאחד עוזבים למנוחה ראויה.

צרפת מפורסמת בעובדה שיש במדינה פנסיות סוציאליות שלא מחלקים. מה שנקרא הטבות מסוימות המאפשרות לצרפתים לחסוך כסף. הנה כמה מהם:

1. פטור מארנונה למגורים.
2. פטור ממס קרקע.
3. מתן טלפון ללא תשלום חודשי.
4. סיוע משפטי חינם.

פנסיות סוציאליות צרפתיות ממומנות על ידי מס סוציאלי על הכנסה כללית, מס בלו על מחזור משקאות מסחריים מסוימים, כמה מכסים.

אם זה לא מספיק לפנסיות סוציאליות, אז הכסףנלקח מתקציב המדינה.

ביטוח בריאות

טיפול רפואי נחשב לנושא חם נוסף. האנשים הסובייטים רגילים לעובדה שלא לוקחים כסף עבור טיפול רפואי. בצרפת, האזרחים עצמם מספקים טיפול רפואי איכותי. תשלומי מס בכיוון זה מחולקים לשלוש קבוצות:

1. Regime general d`assurance maladie. קטגוריה זו מכסה 80% מאוכלוסיית המדינה.
2. ביטוח של קבוצות מקצועיות שונות בתחומים מסוימים. דוגמה בולטת היא ביטוח של עובדי מדינה הקשורים לתעשייה הכפרית, או עצמאים.
3. ביטוח לכמה קבוצות מקצועיות. זה כולל כורים, רופאים, עובדי רכבת, מלחים ועוד.

כמה יהיה תשלום ביטוח בריאות תלוי בכמה אדם מרוויח, באיזה מקצוע יש לו, במצב המשפחתי שלו. קטגוריית הסכנה של המקצוע משפיעה גם על גובה התשלום. זאת ועוד, ביטוח בריאות חל על ילדים מתחת לגיל עשרים, בני זוג, קרובי משפחה. הכלל פועל רק אם לאנשים האלה יש משק בית משותף עם המשלם.

אבטלה

מערכת ביטוח האבטלה הממלכתית אינה מבוססת על ערבויות מדינה, אלא על הסכמים קיבוציים בין מעסיקים לעובדים. התשלומים מנוטרים על ידי מספר מבנים:

1. UNEDIC. המבנה אחראי על ניהול ובקרה של מערך ביטוח האבטלה הממלכתי וכן עלכמה עניינים כספיים. הארגון אחראי גם לשיקום והסבה של עובדים.
2. POLE-EMPLO. תחום האחריות של מבנה זה הוא ניהול חשבונות הביטוח והתשלומים עליהם. אותו ארגון מסייע במציאת עבודה ומנפיק דמי אבטלה. אגב, המבנה נוצר בשנת 2009.