מס רכוש ליחיד: תעריף, הטבות, תנאי תשלום

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

כל אדם שרשום נכס כראוי חייב לשלם עבורו מסים למדינה. לאחרונה, יחסית, נלקח בחשבון ערך המלאי של חפצים, אך כעת מוחל המחיר הקדסטרלי. שינויים כאלה בחקיקה הביאו לכך שהמס על רכושם של יחידים עלה משמעותית. אזרחים אינם נדרשים לחשב באופן עצמאי עמלה זו, מכיוון שאחריות זו מוקצית לעובדי שירות המס הפדרלי. אך על מנת לוודא שהחישובים נכונים, רצוי ללמוד היטב את הכללים הבסיסיים לחישוב ותשלום האגרה.

שינויים בחקיקה

על בסיס החוק הפדרלי מס' 284, המס על רכושם של יחידים משולם. בחוק זה נערכו באופן שוטף שינויים שונים, אך החידושים נחשבים לקולניים והמשמעותיים ביותר, שעל בסיסם נדרש להשתמש לא במחיר המלאי, אלא במחיר הקדסטרלי לחישוב. זה הוביל לגידול משמעותי בסכום שעל האזרחים להעביר לתקציב.

חוק המס עלרכושם של יחידים כולל לא רק את הכללים לחישוב עמלה זו, אלא גם לוקח בחשבון בנוסף מהו הליך העברת הכספים, מי יכול ליהנות מהטבות, וכן אילו ניואנסים נוספים צריכים להילקח בחשבון על ידי משלמי המסים.

מהו חפץ?

מטרת המיסוי עבור עמלה זו הם סוגים שונים של נכסים בבעלות אזרחים בעלי זכות הבעלות. אלה כוללים את הדברים הבאים:

• על בסיס אמנות. 133.1 חוק אזרחי, אגרה נגבית ממתחם נדל"ן יחיד, המיוצג על ידי שילוב של מבנים או חפצים שונים עם אותה מטרה, ויש לקשר ביניהם באופן בלתי נפרד;
• בתים המשמשים אזרחים למגורי קבע;
• דירות בבניינים רבי קומות;
• חדרים שעשויים להיות באכסניה או בדירה משותפת;
• בתים בקוטג';
• מוסכים ומבנים אחרים הרשומים על שם אזרח;
• מקומות חניה מיוחדים למכוניות;
• בנייה לא גמורה, וסוגי נכסים אלה נכללו בחוק מאז 2015 על ידי תיקון אמנות. 401 NK.

התנאי העיקרי להטלת ארנונה מיחידים הוא שנכס מסוים חייב להיות רשום כראוי לאזרח, ולכן עליו להיות בעל תעודת בעלות.

איך נקבע בסיס המס?

גודל האגרה נקבע על ידי עובדי שירות המס הפדרלי, ולאחר מכן הקבלות המלאות נשלחות למשלמי המסים.לכן, כל אדם חייב להודיע לבדיקה לגבי החפצים הרשומים כרכושו.

כדי לחשב באופן עצמאי את המס על רכוש של יחידים, עליך לדעת מספר מידע חשוב שיאפשר לך לקבוע את בסיס המס. על פי שינויים חדשים בחוק, משנת 2015 עד 2020 מתבצע מעבר לערך הקדסטרלי בעת חישוב האגרה. התהליך הוא הדרגתי כדי שהאזרחים לא ירגישו מיד בהעלאת מס משמעותית.

כדי לקבוע את בסיס המס, עליך לדעת את המידע הבא:

• המחיר הקדסטרלי של חפץ מסוים בבעלות אדם, וניתן לקבל מידע זה מהרוזריסטר, והוא גם מוקצה לחפצים שונים בהדרגה, שלגביהם מוערכים סוגים שונים של רכוש;
• גורם מפחית המוחל באזורים שונים, וברוב הערים מחוון זה הוא 7;
• שיעור המס הפדרלי, כאשר נכסים רבים משתמשים בשיעור מס רכוש אישי של 0.1%.

לדעת את המידע לעיל, לא יהיה קשה לחשב.

איך לחשב את העמלה?

כדי לעשות זאת, עליך להכפיל את בסיס המס בשיעור, תוך התחשבות במקדם ההפחתה. ניתן לבצע את החישוב באופן עצמאי או באמצעות מחשבונים מקוונים פשוטים ומשתלמים. כדי להשתמש בתוכנות אלה, אתה רק צריך להזין את המידע הדרוש בטופס. חישוב מס רכוש אישי יהיהנוצר אוטומטית, ולאחר מכן תוכל לקבל מידע עדכני.

יש להשוות אותם עם הנתונים הזמינים בקבלות שהתקבלו מעובדי שירות המס הפדרלי. פעולות כאלה יוודא שהעמלה מחושבת נכון.

תקופת מס

מס רכוש אישי משולם מדי שנה, ויש לשלם את הכספים לפני ה-1 בדצמבר של השנה שלאחר הדיווח. לכן, תקופת המס היא השנה הקלנדרית.

העובדים של שירות המס הפדרלי עצמם עוסקים בחישוב, ולאחר מכן הם שולחים הודעות עם קבלות לכתובת המגורים של כל משלם מס. במסמך מצוין עד איזה תאריך יש לשלם את הכספים.

אם אין קבלה, זו לא יכולה להפוך לסיבה רשמית לאי תשלום האגרה. לכן, אם אדם לא מקבל מסמך לפני 1 בנובמבר, עליו להגיע באופן עצמאי למחלקת שירות המס הפדרלי כדי שעובדי מוסד זה יערכו קבלה מיידית.

באילו תעריפים משתמשים?

שיעור המס על רכושם של יחידים תלוי באיזה חפץ יש לאזרח. שלושה סוגים של הימורים משמשים כסטנדרט.

שיעור מס	אובייקטים זה חל על
0, 1 %	תעריף זה חל על כל הדירות והבניינים. זה מוקצה בנוסף בנוכחות אובייקט בנייה לא גמור. הוא משמש בעת חישוב האגרה עבור מתחמים שונים, אם הם כוללים לפחות דיור אחדחפץ. הוא משמש עבור מקומות חניה, מוסכים ומבני חוץ רבים ומבנים קטנים אחרים. מותר להשתמש בתעריף זה עבור מתקנים כלכליים גדולים, אך גודלם לא יעלה על 50 מ ר. מ', וגם הם צריכים להיות ממוקמים בשטחים המשמשים לחקלאות
2 %	מתאים לסביבות קמעונאיות שונות, קניונים, משרדים, מתקני קייטרינג, בנייני מגורים או מתקנים דומים אחרים. הם משמשים למטרות רווח, ולכן הם מחויבים במס גבוה יותר. בנוסף, ניתן להשתמש בתעריף זה עבור נכס למגורים אם גודלו עולה על 300 מ"ר. m
0, 5 %	תעריף זה חל על כל שאר החפצים המפורטים באמנות. 406 NK

כל אזור יכול להפחית את התעריף, שעבורו נלקחים בחשבון סוג מסוים של נדל ן, המחיר הקדסטרי שלו, מיקומו ופרמטרים נוספים. מס הרכוש האישי בשנת 2018 יכול להיות מופחת על ידי הרשויות המקומיות לאפס, אך הוא מוגדל למקסימום פי שלושה בלבד בהשוואה לתעריף הבסיס שנקבע על ידי הרשויות הפדרליות. להבהרת התעריף, רצוי להיעזר באתר המינהל המקומי.

דוגמה לחישוב

לדוגמה, אזרח מחזיק בדירה ששוויה הקדסטרלי הוא 2.3 מיליון רובל. הוא לא שייך למוטבים ולכן הוא משלםמס רכוש מלא. באזור בו נמצא האובייקט נקבע מקדם הפחתה של 7%. התעריף הוא 0.1%.

כדי לחשב את המס, עליך לקבוע תחילה את בסיס המס, שעבורו מופחת המחיר הקדסטרלי במקדם הפחתה: 2,300,0000, 7=1,610,000 רובל. 0.1% מחויב מערך זה, כך שסכום המס הוא: 1,610,0000.1%=1610 רובל. הסכום הזה הוא שצריך להעביר לתקציב מדי שנה.

האם אוכל לשנות את המחיר הקדסטרלי?

לאחר שהשינויים הוכנסו, אנשים רבים ציינו שדמי הנכס הוגדלו באופן משמעותי. זאת בשל העובדה שהמחיר הקדסטרלי גבוה בהרבה ממדד המלאי. לכן, אנשים רבים בטוחים שהערך הזה גבוה באופן בלתי סביר. לכן, אפשר להפחית את הנתון הזה. לשם כך, תחילה מוגשת בקשה לוועדה הבין-מחלקתית יחד עם מסמכים נוספים:

• ניירות כותרת על החפץ;
• תיעוד שמאשר שהמחיר הקדסטרלי אכן גבוה מדי, ועבור כך תצטרכו להשתמש מראש בשירותיו של שמאי עצמאי;
• עותק של דרכון האזרח.

אם תינתן תשובה שלילית לבקשה זו, אז עם המסמכים הנ ל וסרוב בכתב, עליך לפנות לבית המשפט. אם תוצאות הערכה עצמאית אכן נמוכות בהרבה מהמדד שנקבע על ידי הוועדה, אזי בית המשפט רשאי לקבל החלטה חיובית עבור התובע.

מהן היתרונות?

כל אדם שבבעלותו חפצים מעוצבים כהלכה חייב לשלם עבורו מס רכוש אישי. ההטבות לגמלאים ולאזרחים אחרים נותרו לאחר כניסת השינויים. כולם רשומים באמנות. 407 NK.

אזרחים מקבלים פטור מהעברת עמלה זו:

• גיבורי ברית המועצות והפדרציה הרוסית;
• אנשים עם מסדר התהילה דרגה 3;
• אזרחים נכים משתי הקבוצות הראשונות;
• נכים מאז הילדות;
• משתתפים בלחימה או במלחמה הפטריוטית הגדולה;
• אנשים העובדים במחלקת המשטרה או בסוכנויות הביטחון של המדינה;
• אנשים בעלי הזכות לקבל סוגים שונים של תמיכת מדינה על סמך מצבם הכלכלי, מצבם הבריאותי או גורמים אחרים, לכן הם מסווגים כקטגוריות פגיעות של האוכלוסייה;
• אזרחים שנחשפו לקרינה כתוצאה מתאונות במתקנים מוגנים שונים;
• צבאי עם יותר מ-20 שנות ניסיון;
• אנשים המעורבים בניסויים גרעיניים או בחיסול תאונות שונות;
• אזרחים שהם בני משפחתו של איש צבא שנפטר שהיה המפרנס שלהם;
• פנסיונרים לפי גיל.

בכל אזור רשויות עירוניות יכולות לקבוע באופן עצמאי הטבות שונות לקטגוריות מסוימות של האוכלוסייה, לכן מומלץ לברר על אפשרויות קבלת הפטורים ישירות באתר המינהל המקומי.

ניתן לספק הרשאות עבור דירות או חדרים, בתים או מיוחדיםמבנים ומבנים המשמשים לביצוע פעילויות יצירתיות. הם חלים גם על מגרשים שעליהם ממוקמים מבנים בשטח של עד 50 מ ר. מ. בנוסף, ניתן לקבל פטור מתשלום אגרה עבור מוסך או מקום לרכב, הניתן בנכס.

הטבות מס רכוש אישי ניתנות בצורה של פטור מלא מהאגרה. יחד עם זאת, הם מוצעים רק עבור חפץ ספציפי אחד, לפיכך, אם אזרח בעל זכות שימוש בהקלה זו מחזיק במספר דירות, אזי הוא פטור מתשלום מס רק על חפץ אחד כזה, ועל השני, א. העמלה נגבה על בסיס כללי במלואו.

איך להשתמש בזכות להטבה?

כדי לא לשלם מס, עליך לאשר את זכותך להקלה. לשם כך, עליך להעביר את המסמכים הדרושים לעובדי שירות המס הפדרלי, הכוללים:

• עותק דרכון;
• object documentation;
• ניירות המאשרים את הזכות להטבה, וניתן להציגם באמצעות תעודת פנסיה, מסמך צבאי או תיעוד אחר.

רצוי לספק את המסמכים הללו מתחילת השנה, שכן אם כבר נשלחה קבלה ללא התחשבות בהטבות, יהיה עליך לפנות לשירות המס הפדרלי לספירה חוזרת.

מתי המוטבים משלמים מס?

אפילו קטגוריות מיוחסות של אזרחים, בתנאים מסוימים, חייבות לשלם מס על רכושם של יחידים. זה כוללמצבים:

• שווי הנכס עולה על 300 מיליון רובל;
• יש כמה סוגים זהים של נדל"ן;
• האובייקט משמש לפעילות יזמית, ולכן הוא מייצר הכנסה.

ברוב האזורים, אפילו משפחות גדולות נחשבות למוטבים.

איך אוכל לברר את גובה המס?

אם אתה צריך לוודא שהחישוב שלך נכון, אתה צריך לברר את המס על רכוש של יחידים. מידע זה כלול בקבלה, הנשלחת על ידי עובדי שירות המס הפדרלי במקום מגוריו של משלם המסים.

כמו כן, ניתן למצוא את המידע הדרוש בחשבונך באתר הרשמי של הבדיקה.

מס רכוש לפי TIN של אדם די קל לברר בפורטל זה. הנתונים מסופקים גם בפורטל שירותי המדינה.

אם כבר החלו הליכי הוצאה לפועל נגד החייב, מאחר שנוצר חוב משמעותי, אזי ניתן למסור מידע על ידי פקידי בית דין, לגביהם יש להיכנס לאתר שירות זה ולהזין נתונים על האזרח.

השלכות של הפרות

אם מופרים תנאי המס על רכוש של יחידים או מועבר סכום קטן יותר מזה המצוין בקבלה, הרי שמדובר בהפרה משמעותית של החוק, ולכן האזרחים מוטלים באחריות מנהלית. הוא מוצג בצורת קנס שגובהו 20% מסכום המס.

בנוסף, נגבית ריבית עבור כל יום של איחור בתשלום, ועל כךשיעור המימון מחדש נלקח בחשבון.

אם החוב יהפוך למשמעותי, שירות המס הפדרלי יכול לתבוע את הפורע, ולאחר מכן יגבו בית הדין את הכספים. יש להם את היכולת להשתמש בשיטות השפעה רבות, כך שחשבונותיו או רכושו של אזרח עלולים להיתפס, וגם אי אפשר יהיה לעזוב את המדינה.

אם לפיקוח בכלל יש ראיות להעלמת מס בזדון ומכוונת, הדבר עלול לגרום למי שלא משלם להטיל אחריות פלילית.

לפיכך, יש לשלם מסים על נכס בבעלות יחידים על כל חפץ כזה. לשם כך משמש כיום המחיר הקדסטרלי על פי שינויים חדשים בחקיקה. היא נקבעת בעקבות הערכה מיוחדת המתבצעת כל חמש שנים. במידת הצורך, ניתן לערער על אינדיקטור זה בבית המשפט. כל אדם חייב להבין את בסיס המס, שיעור ופרמטרים נוספים על מנת לוודא באופן עצמאי את נכונות החישובים שבוצעו על ידי עובדי שירות המס הפדרלי.