מסמכים נדרשים עבור ניכוי מס שכר הלימוד: רשימה ודרישות

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

רוסיה, כמו מדינות אחרות, מנסה בכל דרך אפשרית לתמוך באזרחיה. לדוגמה, כאן אתה יכול להוציא מה שנקרא ניכוי מס. זה מסופק עבור הוצאות מסוימות. היום נתעניין במסמכים להנחה בארנונה בגין שכר לימוד. בנוסף, יש להבין מתי אזרח יכול לדרוש כסף זה או אחר מהמדינה. מה אתה צריך לדעת על שכר לימוד? איך להנפיק את זה? אילו מסמכים יכולים להיות שימושיים במקרה זה או אחר?

לאן ללכת

קודם כל, אתה צריך להבין לאן לפנות כדי להגשים את הרעיונות שלך. בשנת 2016, חקיקת המס ברוסיה השתנתה מעט. כעת, על פי החוק, ניתן לערוך מגוון ניכויים מסוג סוציאלי (לטיפול ולימוד) כבר בעבודה. מה זה אומר?

מעתה ואילך, יתקבלו מסמכים עבור ניכוי מס שכר הלימוד:

• ברשויות המס;
• אצל המעסיק;
• דרך ה-MFC (באזורים מסוימים).

התרחיש הראשון הוא הנפוץ ביותר. עם זאת, רשימת המסמכיםהמצורף לבקשה אינו משתנה. זה תמיד נשאר אותו דבר.

ניכוי שכר הלימוד הוא…

מהו ניכוי מס שכר לימוד? אם אדם שילם עבור שירותי חינוך, הוא זכאי להחזר של 13% מהעלויות שנגרמו לו. אפשרות זו מפורשת בקוד המס של הפדרציה הרוסית, בסעיף 219. החזרת חלק מהכסף שהוצא לחינוך נקראת ניכוי מס שכר לימוד.

הניכוי הוא חלק מההכנסה הפטורה ממס. במילים אחרות, ברוסיה מותר לקבל החזר מס על שכר הלימוד. בהתאם לכך, ניתן להחזיר 13% מההוצאות על חינוך לעצמך ולילדיך אם יש לך הכנסה חייבת במס הכנסה אישי.

למי אתה יכול להשיג

באילו תנאים אוכל להגיש בקשה להנחה במס עבור שכר לימוד בארגון מסוים?

היום מותר להחזיר הוצאות שנגרמו ללימודים:

• myself;
• children;
• אחים ואחיות.

במקרה זה, תצטרך לעמוד במספר עצום של תנאים. המקבל יכול להיות רק זה ששילם את הכסף עבור המחקר. כפי שכבר צוין, אזרח חייב להיות בעל עבודה רשמית ומס הכנסה בשיעור של 13%.

כשהם עושים ניכוי לעצמם

לרוב אין הגבלות על ניכויי לימוד עצמי. זהו התרחיש הפשוט ביותר. בין הדרישות העיקריות במקרה זה:

1. זמינות הכנסה רשמית. עם זאת, יש להטיל עליו מס של 13%.מַס. לכן, יזם שעובד עם מערכת המס הפשוטה או פטנט לא יכול להחזיר את הכסף להכשרה.
2. היה תשלום עבור שירותי חינוך במוסדות רשמיים. למשל, לימודים באוניברסיטה או בבית ספר לנהיגה. קורסים והדרכות אינם נחשבים להכשרה.

אולי זה הכל. אם מתקיימים תנאים אלו, ניתן לאסוף מסמכים להנחה במס בגין שכר לימוד. מאפיין ייחודי של קבלת כסף ללימודים הוא שצורת ההשכלה אינה משחקת תפקיד. אדם יכול ללמוד גם במשרה מלאה וגם במשרה חלקית, ערב או כל מחלקה אחרת.

סכום הניכוי עבור עצמי

כמה כסף אתה יכול לקבל בחזרה עבור הלימודים שלך? על פי חוק, ניתן לסמוך על 13% מהעלויות שנגרמו. אבל במקביל, חלות כמה הגבלות ברוסיה.

איזה מהם בדיוק? ביניהן התכונות הבאות:

1. לא ניתן יהיה להחזיר יותר מהמס ששולם. רק מס הכנסה נלקח בחשבון.
2. ניכוי שכר הלימוד המרבי הוא 120,000 רובל. יחד עם זאת, לא יותר מ 15,600 רובל ניתן להחזיר בשנה נתונה. מגבלה זו קשורה למגבלות ניכויים.
3. ההגבלה הנוכחית חלה על כל הניכויים הסוציאליים. המשמעות היא שעבור חינוך, טיפול וכדומה, בסך הכל, אתה יכול לדרוש 15,600 רובל בשנה.

זה בעצם לא כל כך קשה כמו שזה נראה. אילו מסמכים עבור ניכוי מס שכר הלימוד יידרשו במקרה זה?

קבלת ניכוי עבורעצמך

רשימת המסמכים אינה רחבה מדי. עם זאת, תרחיש זה מרמז על מינימום ניירת.

בין המסמכים הנדרשים לביצוע המשימה, ישנם:

• תעודת זהות של המבקש (רצוי דרכון);
• חוזה למתן שירותים עם מוסד חינוכי;
• תעודת הכנסה (טופס מס הכנסה דו-אישי, נלקח מהמעסיק);
• בקשה לניכוי;
• רישיון של מוסד חינוכי (עותק מאושר);
• החזר מס ל-3 מס הכנסה;
• תשלומים המציינים את עובדת התשלום עבור שירותי חינוך;
• פרטים להעברת כסף (מצוין באפליקציה).

בנוסף, אם אתה צריך ניכוי מס עבור לימודים באוניברסיטה, המסמכים מתווספים בהסמכה של המומחיות. כל העבודות המפורטות מוגשות יחד עם עותקים מאושרים. צ'קים וצו במזומן המעידים על עובדת תשלום שכר הלימוד ניתנים לרשויות המס רק בצורת עותקים.

תנאים לתביעת ניכוי לילדים

ומתי ואיך אני יכול להגיש בקשה להנחה במס עבור חינוך ילדים? כדי לעשות זאת, אתה גם צריך לעקוב אחר מספר כללים. אילו?

כדי להגיש בקשה לזיכוי מס לחינוך ילדים, עליך לעמוד בקריטריונים הבאים:

• ילדים מתחת לגיל 24;
• ילדים לומדים במשרה מלאה;
• תשלום עבור שירותי חינוךמיוצר על ידי הורה;
• הסכם עם המוסד נחתם עם הנציגה המשפטית (אמא או אבא) של הילד.

חשוב לזכור שעבור ילד אחד אתה יכול לקבל בחזרה לא יותר מ-50,000 רובל. עבור השנה, הסכום הוא 6,500 רובל. אין הגבלות משפטיות נוספות.

מסמכים לניכוי לילדים

כדי להחזיר את הוצאות הלימודים של הילד יש צורך להכין חבילת ניירות מסוימת. הם צריכים יותר מאשר ברשימה שהוצעה קודם לכן.

מסמכים להנחה במס עבור חינוך ילד כוללים רשימה ידועה כבר של מסמכים. בנוסף, משלימים אותו:

• תעודת לידה של הילד (העתק);
• הפניה לתלמיד (נלקחה ממוסד חינוכי);
• עותק תעודת נישואין (אם החוזה נכרת עם אחד מההורים, והניכוי נעשה עבור השני).

זהו. כמו כן, רשויות המס רשאיות לבקש העתק תעודת זהות של ילד מעל גיל 14. זוהי תופעה נורמלית, שאסור לפחד. אין צורך לאשר עותק של הדרכון.

תנאים לקבלת ניכוי אחים

כפי שכבר הודגש קודם לכן, אזרח יכול להחזיר חלק מהכסף שהוצא לחינוך אח או אחות. זוהי תופעה נדירה למדי, אך מתרחשת בפועל. לרשימת המסמכים לניכוי מס שכר הלימוד יתווספו עוד מספר ניירות. אבל עוד על כך בהמשך. מלכתחילה תצטרכו לברר מתי אזרח זכאי להחזר הוצאות על חינוך אח או אחות.

התנאים לקבלת ניכוי שכר לימוד במקרה זה יהיו כדלקמן:

• אחות או אח מתחת לגיל 24;
• אדם הוא סטודנט במשרה מלאה;
• חוזה שנחתם עם התובע לניכוי;
• כל התשלומים והקבלות מצביעים על כך שהמבקש הוא זה ששילם עבור שירותי ההדרכה.

אילו הגבלות יחולו על החזרים? בדיוק כמו במקרה של ניכוי חינוך הילד.

מסמכים לניכוי שכר לימוד אחים

ואילו מסמכים יידרשו במקרה זה? כיצד מתבצע ניכוי מס שכר הלימוד? אילו מסמכים נדרשים כשמדובר בקבלת חינוך מאח או אחות?

לרשימה הרשומה בעבר של ניירות ערך (עבור עצמי) משלימים הרכיבים הבאים:

• תעודת לידה משלו (העתק);
• תעודת לידה של האדם שעל השכלתו שילם המבקש;
• תעודת סטודנט (מקורית).

לא צריך שום דבר אחר. במקרים חריגים, יהיה עליך להגיש כל מסמך המעיד על קרבה עם הסטודנט/תלמיד. אבל זה אירוע נדיר ביותר. תעודות לידה מספיקות לרשויות המס.

תקופת החזרה

המסמכים הנדרשים לניכוי מס שכר הלימוד במקרה זה או אחר ידועים כעת. רשימה מלאה שלהם הוצגה לתשומת לבך. אבל יש עדיין בעיות חשובות לא פתורות.

לדוגמה, לאיזו תקופה מותר לבצע ניכויים ברוסיה. כמה זמן תקופת ההתיישנותערעורים? כמה זמן לוקח להחזר ניכויי מס שכר לימוד? אילו מסמכים להביא איתך כבר ידוע. אך יחד עם זאת, חשוב לזכור שניתן להגיש את הבקשה לא יאוחר מ-3 שנים ממועד הוצאות מסוימות.

פירוש הדבר שחוק ההתיישנות להגשת בקשה רלוונטית הוא 36 חודשים. יחד עם זאת, הזכות לקבל ניכוי מופיעה רק בשנה שלאחר זו שבה חל התשלום עבור השירותים. אם אדם שילם עבור לימודיו בשנת 2015, מותר לתבוע החזר רק בשנת 2016.

בנוסף, עליך לזכור שאתה יכול להגיש בקשה לכסף עד לצריכה מלאה של המגבלה שנקבעה. עד שהאזרח לא מיצה את הניכוי הסוציאלי לחינוך, השווה ל-120,000 רובל בסכום, הוא מסוגל לדרוש כסף מהמדינה בהוצאות מתאימות.

האם הם יכולים לסרב

האם רשויות המס יכולות לסרב לתשלום זה? דַי. לעיתים האוכלוסייה מתמודדת עם מצבים שבהם בתגובה לבקשה מגיע סירוב. זה נורמלי.

מה עליי לעשות אם אני לא יכול לתבוע את ניכויי מס שכר הלימוד שלי? אילו מסמכים ואיפה לשאת? במקרה זה, מומלץ לבדוק את סיבת הסירוב להחזר הכספים. רשויות המס נדרשות לבסס את עמדתן. לרוב, הסירוב קשור במתן רשימה חלקית של מסמכים. במקרה זה, תוך חודש ממועד קבלת ההודעה, יש צורך לתקן את המצב. עם זאת, אינך צריך להגיש בקשה חוזרת לניכוי שכר הלימוד.

אם הבעיה אינה קשורה למסמכים, עליך לבטל את אי-העמידה בדרישות למתן ניכויים ולהגיש מחדש את הבקשה לעיון. בנסיבות מסוימות לא ניתן יהיה להחזיר חלק מהכסף. לדוגמה, אם פג תוקף הערעור.

תוצאות ומסקנות

מעתה ברור אילו מסמכים לניכוי מס שכר הלימוד מסופקים במקרה כזה או אחר. כאמור, כל המסמכים המפורטים מצורפים יחד עם עותקים מאושרים על ידי נוטריון. רק אז נוכל לדבר בביטחון על האותנטיות של הניירות.

למעשה לא כל כך קשה לקבל את כספי שכר הלימוד שלך בחזרה. מומלץ לפנות לרשויות המס מדי שנה. יש המעדיפים לתבוע ניכוי מיידי עבור 3 שנות לימוד. זה גם אפשרי. בקשה לתמורה מותרת בכל עת מרגע יצירת הזכות לניכוי.

כמה זמן לוקח לעבד עסקה? בדרך כלל לוקח 3-4 חודשים לקבל ניכוי. יחד עם זאת, לרוב יש להמתין לתגובה מרשויות המס. אימות המסמכים מתבצע בקפידה, בקשר אליו אתה צריך לחכות זמן רב. מהי רשימת המסמכים לניכוי מס שכר הלימוד? זה כבר לא בגדר תעלומה.