מהו חשבון השקעה בודד? איך פותחים חשבון השקעה בודד?

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

משנת 2015 החלה לפעול ברוסיה מערכת השקעות חדשה, שהרווחים עליה פטורים לחלוטין ממיסוי. ברוקרים לא עמדו מהצד והם מוכנים להציע ללקוחותיהם תנאים נוספים להפקדה בחשבון השקעה בודד. מה זה, תלמד מהמאמר הזה.

הגדרה

חשבון השקעה בודד (IIA) יכול להיפתח על ידי כל אדם, תושב הפדרציה הרוסית בחברת ברוקראז'. הבעלים תורם לה כספים, שבהם הוא יכול לעשות עסקאות בעצמו, או להעביר אותן לניהול נאמנות. קיים משטר מיסוי מיוחד לחשבונות כאלה. תכונות:

1. תושב יכול לפתוח רק חשבון השקעה בודד אחד.

2. סכום ההשקעה המקסימלי הוא 400,000 רובל לשנה.

3. מגבלות זמן: 3-5 שנים.

4. ניתן למלא את חשבון ההשקעה הבודד, לא ניתנות משיכות חלקיות.

5. אם החוזה יסתיים לפני המועד (לפני תום 36 חודשים), הלקוח יפסיד את כל הטבות המס.

6. ניתן להשקיע כספים בבנק המרכזי,חוזים עתידיים.

7. ניתן להעביר חשבונות בין מתווכים.

אפשרויות מס

ישנן שתי תוכניות להשגת הטבות עבור IIS:

1. בסיס המס מופחת בסכום שהופקד לחשבון לשנה. אפשרות זו עשויה לעניין אנשים המקבלים את ההכנסה העיקרית בדמות שכר עבודה. הפיצוי מתרחש בסוף השנה בצורה של ניכוי, לאחר הגשת הצהרת 3-NDFL.

דוגמה. ההכנסה החייבת של עובד היא 500 אלף רובל. מס הכנסה אישי בסכום של 65 אלף רובל ישולם ממנו. (13%). אם במהלך 12 החודשים הללו אדם מפריש סכום זהה ל-IBS, אזי הבסיס החייב יחושב עבורו מחדש, תוך החזרת מס הכנסה אישי. אפשרות זו תעבוד גם אם ההשקעה הביאה להפסד קטן (עד 13%) בשנה. תכנית זו אינה זמינה ליזמים בודדים בתכנית המיסוי הפשוטה, לגמלאים ולמובטלים.

אלגוריתם הניכוי דומה לזה שבו משתמשים, למשל, בקניית דירה. האיש קנה בית. החל מהשנה הבאה הוא מתחיל לאסוף מסמכים לצורך ניכוי מס, המחושב על בסיס השכר המצוין בתעודת 2-NDFL. רק סכום המס ששולם באותה תקופת דיווח בה נרכשה הדירה כפוף להחזר.

סכמה דומה עובדת עם IIS. רק אישור צריך להינתן למתווך. רשויות המס יבצעו חישוב מחדש של שכרו של האדם לשנה הקודמת. אם זה לא יעלה על 400,000 רובל, אז 13% יוחזרוסך ההכנסה (כלומר 52 אלף רובל). כדי לאשר עסקאות אלו, תצטרכו לספק אישור ממקום העבודה, המציין בבירור את גובה המס ששולם עבור תקופת הדיווח הקודמת. אז עבור לקוחות שמקבלים "לא רשמי", תוכנית כזו אינה מועילה.

2. פטור מלא מתשלום מיסים על הכנסה מ- IIS. אפשרות זו מתאימה למשקיעים פעילים.

דוגמה. יזם פרטי החליט להשקיע 400,000 רובל בחברת ברוקראז'. התשואה היא 30% מהסכום המושקע. במשך 3 שנים הוא יקבל 360 אלף רובל. מסכום זה הוא יצטרך לשלם מס הכנסה אישי (13%) בסך 46,800 רובל. אם זה היה IIS, המשקיע לא היה משלם כסף לתקציב. כל 360 אלף רובל. היה הרווח הנקי שלו.

סכימת העבודה פשוטה למדי: פתחו חשבון השקעה אישי של BCS → השקיעו כספים → התחילו את המחזור שלהם → תקבלו רווח תוך 36 חודשים, לא כולל מס הכנסה אישי.

דוגמה. במהלך השנים 2015-2017, הלקוח הפקיד סכומים של 400 אלף רובל על IIS. ואז הוא מכר וקנה את הבנק המרכזי באותו כסף. לאחר שלוש שנים, היתרה הייתה 200,000 רובל, והרווח היה 800,000. לאחר 36 חודשים, הלקוח החליט לסגור את חשבון ההשקעה האישי. מאז שנבחרה שיטת המיסוי השנייה, המדינה תפטור אותו מתשלום מס הכנסה אישי בסכום של 800 x 0.13=104 אלף רובל. כדי לקבל הטבה, עליך לספק למתווך אישור שלא היו ניכויים מהסוג הראשון במשך 36 החודשים הקודמים.

הלקוח יכול לבחור באופן עצמאי את התוכניתלפני ההשקעה, אך לא ניתן לשלב אותם במהלך התקופה. לאנשים שאין להם מושג על עבודת הבורסה, IIS היא אפשרות השקעה משופרת. סכום סביר, אין צורך להתפתח היטב בשוק, אפשרות לקבל הכנסה העולה על פיקדונות בנקאיים, תמריצי מס - כל הגורמים הללו הופכים את הכלי הזה לאטרקטיבי למדי עבור האוכלוסייה. עבור ספקולנטים, חשבון השקעה בודד הוא הזדמנות נוספת לייעל את תיק ההשקעות שלך.

פגמים

הם לא פחות מיתרונות:

1. חשבון השקעה בודד הוא אפשרות השקעה מסוכנת שאינה מכוסה בערבויות ממשלתיות.

2. רצוי להשתמש בכלי כזה בתקופות של צמיחה כלכלית.

3. הגבלה של 400,000 רובל. הופך את IIS לא אטרקטיבי במיוחד עבור משקיעים גדולים.

4. לא ניתן לבחור מיד את זיכוי המס "הנכונים".

5. תשואה היא ערך צפוי שיכול להשתנות משנה לשנה. החברה, גם אם תקבל רווח גדול, תכריז רק על חלק קטן ממנו. אי אפשר לעקוב אחר ה"הוגנות" של החישובים.

החיסרון העיקרי של תכנית כזו הוא הסיכון. בעוד שלוש שנים הבנק המרכזי יכול גם לעלות וגם לרדת במחיר. לכן, לפעמים עדיף לסרב להשקעות בחשבון השקעה בודד. אמנם חוק הפדרציה הרוסית "על RZB" מסדיר את יחס המשתתפים בשוק, אך תוכנית ברורה לפתרון חילוקי דעות בנושאפעולות עם כלי חדש לא רשומות בו.

חשבון השקעה אישי 2015: איך פותחים

עליך לפנות לחברת ברוקראז' המשתתפת מקצועית בבורסה. צורת הבעלות חייבת להיות JSC או LLC. לרוב זה AMC בבנקים גדולים. IIS משמש להפרדת נכסים המוצבים בבורסה. תוכנית זו דומה קצת ל-IRA. אך אם זה האחרון מאפשר אפשרות למשוך כספים רק בהגעה לתשואה הפנסיונית, הרי שב-IIS הזמן מוגבל ל-36 חודשים. חובת ניכוי מסים במקור מוטלת על המתווך. ההכנסה מפעולות כאלה מחושבת בנפרד. כלומר, אי אפשר לרשום מחדש חשבון עו ש אצל ברוקר עבור IIS.

הטבות

במצב כלכלי לא יציב, קשה למצוא אפשרות השקעה רווחית לכספים זמניים בחינם. בהתאמה לאינפלציה, ההכנסה מפיקדונות בבנקים מצטמצמת לאפס. הופעת IIS יכולה לשפר את המצב.

כלי זה עשוי לעניין לקוחות שרוצים לקבל יותר הכנסה ממה שהבנקים המסחריים יכולים לספק. על ידי השקעת סכום שאינו עולה על 400 אלף רובל, אדם יכול לקבל רווח (עד 13%) או החזר של מס הכנסה אישי, גם אם לא בוצעו עסקאות בבורסה. אבל ההחזר יהיה רק אם הכסף היה במחזור. עובדים של כל AMC ימליצו על מבצעים ואסטרטגיות למימון. בכל אפשרות IIS שנבחר, המשקיע יכול לסחור בנגזרות ניירות ערך כדי להגדיל את ההכנסה שלו.

מי שרוצה לנהל את הכספים שלהם בעצמו יכול לפתוח חשבונות השקעה בודדים בשנת 2014 ולהשתמש בסימולטור ההדגמה כדי ללמוד איך לסחור במניות, ללמוד את הפלטפורמה ולנטר שינויים בקורס. וכאשר תצבור מספיק ניסיון ואת הסכום להשקעה, תוכל לעבור לעסקאות אמיתיות.

מה התועלת של המדינה

ספקנים כנראה יתנגדו לכך שהממשלה לא תתרום רק 52 אלף רובל. בשנה. אפשר לומר שזהו התשלום של המדינה עבור שיפור האוריינות הפיננסית של האוכלוסייה. ברוסיה, אנשים רבים עדיין בעלי דעות קדומות נגד שוק המניות. מבלבלים את זה עם "פורקס", הם משקיעים ברכישת נדל"ן ופיקדונות. זה מאוד מעכב את הצמיחה הכלכלית. אולי כך מתכננת הממשלה לדחוף את הפיתוח שלה.

איזו אפשרות עדיף לבחור

הדבר הראשון שאתה צריך לשים לב אליו הוא הזמינות של מקורות הכנסה שחויבים במס הכנסה אישי. אם אין כאלה, אז עדיף להשקיע לפי התוכנית השנייה. לאחר מכן, כדאי לחשב את ההכנסה המתוכננת בניכוי ניכויי מס. ברוקרים מציעים תוכניות רווח נוספות:

1. פינאם מקבלת תוספת חודשית של 8% בשנה על יתרת הכספים.

2. BCS מציעה אחת משלוש אסטרטגיות השקעה עם תשואה צפויה של 10-25%. אבל השקעות כאלה ישתלמו לא לפני 7-13 שנים.

נתונים סטטיסטיים מראים ש- IIS רווחי יותר לאנשים עם הכנסה חודשית העולה על 35-40 אלף רובל. בני מעמד הבינייםבעלי אוריינות פיננסית יותר, בעלי עמדת חיים פעילה. השקעות לטווח ארוך רק מתחילות להתפתח ברוסיה. שלילת רישיונות מלשכות עיצוב "אמינות" רק מאטה את התהליך הזה. לכן, ניתן לשפר את האוריינות הפיננסית של האוכלוסייה באמצעות רפורמות ארוכות טווח. מנקודת מבט זו, IIAs הם תוספת למערכת החיסכון הפנסיוני, ותמריצי מס רק מגדילים את האטרקטיביות של ההשקעות.

IIS נגד NPF לעומת הפקדות

ההבדל העיקרי הוא שהכלי החדש מאפשר לבעלי חשבונות לבחור באופן עצמאי את מושא ההשקעה. המארגנים מחויבים לספק ללקוחותיהם שירותים, מוצרים ושירותים שיאפשרו להם לקבל החלטות מושכלות ולנהל סיכונים. IIS מהווה אלטרנטיבה אמיתית לפיקדונות, המשפיעים לרעה על ההשקעות בבנק המרכזי. מומחים מקווים שהכסף שמשך המכשיר החדש ילך לבורסה. לפי מחקר של Sberbank-CIB, משקיעים זרים מחזיקים בכ-70% ממניות רוסיות שנמצאות בציפה חופשית.

תרגול עולמי

חשבון ההשקעות הפרטי קיים זמן רב במדינות מפותחות בצורה כזו או אחרת: ISA בבריטניה (50% מהאוכלוסייה משתתפים), TFSA בקנדה, IRA בארה ב (39%) וכו'. כלים עוזרים לאזרחים רגילים להגדיל את חסכונותיהם על ידי מסחר בבורסה. האנלוג הרוסי נוצר כדי להגביר את האטרקטיביות של השקעות בעיני האוכלוסייה. על פי הכללים החדשים, משקיעים שבבעלותם יחידות או מניות במשך יותר משלוש שנים ולאחר מכן מחליטים למכור אותן פטוריםתשלום מס הכנסה אישי.

חשבון השקעה אישי: Sberbank

ברוקר BKS יחד עם הבנק באותו שם ארגנו פעולה. בתום תנאי הפקדת "חשבון השקעות" בתשואה של 9.5% יועברו כל הכספים ל- IIS שנפתחו בעבר ב-AMC. במקרה זה, הלקוח יקבל בונוס נוסף של 2.1% לשנה. Sberbank גם מאפשרת ללקוחותיה לפתוח IIS. תנאי שירות - סטנדרטי. אין הזדמנות להגדיל את ההון עוד יותר.

CV

מאז 2015-01-01, הופיע ברוסיה כלי חדש ליצירת הכנסה - חשבון השקעה בודד. ניתן לפתוח אותו ב-AMC לתקופה של 3 שנים לפחות. לבחירת אופציית הטבת המס יש לגשת בזהירות רבה: הראשונה מאפשרת קבלת הכנסה מובטחת בגובה מס הכנסה אישי ששולם עבור השנה. השני מתאים למשקיעים פעילים אשר בטוחים ברווחיות העסקאות שלהם. הבחירה חייבת להיעשות לפני העברת הכספים. לא ניתן לשנות את ההחלטה במהלך תקופת ההתקשרות. הכלי החדש מהווה חלופה טובה לפיקדון, מכיוון שהוא מאפשר לך לקבל הכנסה גבוהה יותר בהשוואה למה שהבנקים יכולים להציע.