ניכויים מהשכר: ריבית, דוגמאות לחישוב ניכויים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

לא כל העובדים יודעים אילו ניכויים מהשכר עושים על ידי המעסיקים שלהם. יש הסבורים בתמימות שכל הגבייה לטובת המדינה מוגבלת אך ורק לתשלום מס הכנסה אישי בסך 13%. אלא שבמציאות, סך הניכויים מהשכר גבוה פי כמה. בואו לגלות כמה עובדים משלמים בפועל לתקציב המדינה.

ניכויים משכר

עבור חלק, סוג זה של הכנסה עשוי להיות היחיד. מסכים, זה לא הוגן שעובדים רבים לא יודעים כמה ניכויים המעסיק משלם בפועל. הרי הוא זה שמבצע את תפקידו של סוכן מס. מבחינת החקיקה השכר הוא רווח ולכן יש לשלם ממנו מסים שקבעה המדינה.

המדינה מקבלת כארבעים אחוז מההכנסה של כל שכיר.מוּפתָע? הרי סכום זה עולה באופן משמעותי על מס הכנסה אישי, אך יחד עם זאת, ככלל, שותקים לגבי העמלות הללו. המעביד משמש כסוכן מס עבור עובדים שכירים ומבצע את הניכויים הללו באופן תיאורטי מההכנסה שלו. אבל למעשה, התשלומים של כל הניכויים מועברים לכל עובד בנפרד.

פורמלית, תרומות סוציאליות מהשכר אינן נקראות מסים. הם נחשבים חובה לתשלום על ידי כל הישויות המשפטיות. אין לנכות את הכספים הללו ממשכורות העובדים. החקיקה מחייבת את המעסיקים לשלם את הכספים הללו על חשבונם. מסיבה זו, אין זה נדיר שעובדים מועסקים באופן לא פורמלי כדי להימנע מתשלום ניכויים גבוהים. עם זאת, עליך להבין שפעולות אלו אינן חוקיות.

ריבית

בואו סוף סוף נגלה אילו ניכויי שכר הולכים לקרנות ממשלתיות.

יש לשלם את מס ההכנסה האישי הידוע, שהוא שלושה עשר אחוז. אם נצברו עשרת אלפים רובל לעובד, אזי יצטרכו לשלם 1,300 רובל מהם לטובת המדינה. אולם לפני העברת השכר לעובד, המעסיק מבצע שלושה סוגי ניכויים נוספים, שלא כולם יודעים עליהם:

• תרומות לקרן הפנסיה.
• תרומות לקרן הביטוח הלאומי (FSS).
• תרומות לקרן הפדרלית לביטוח רפואי חובה (FFOMS).

בואו ללמוד עוד על כל סוג של ניכויים.

מס הכנסה ליחיד

כדאי לציין שלא תמיד מדובר על שלושה עשר אחוז. תעריף זה תקף רק לתושבי הפדרציה הרוסית. עבור תושבי חוץ חלים תנאים מעט שונים. השיעור במקרה הזה הוא כבר שלושים אחוז. בחישוב מס הכנסה אישי יש לקחת בחשבון לחלוטין את כל ההכנסות שמקבל עובד, דהיינו משכורות, בונוסים וכדומה. נוהל דומה לחישוב מס הכנסה אישי חל על עובדים שמתקבלים לעבודה על ידי המעסיק בתנאי א. חוֹזֶה.

ניואנס חשוב הוא שלכל עובד שמשלם מס הכנסה אישי לטובת המדינה יש זכות לתבוע ניכוי מס בתנאים מסוימים. לדוגמה, אם יש שני ילדים קטינים, יש להפחית את הסכום עליו יחויב מס הכנסה אישי באלפיים ושמונה מאות רובל. לפיכך, בשכר של עשרת אלפים רובל, אין לגבות מס הכנסה אישי על כל הסכום, אלא על שבעת אלפים ומאות רובל.

כמו כן, גם מי שמשלם עבור תרופות, טיפול יקר ורכישת נדל ן זכאי לניכוי. כך ניתן לגבות חלק מניכויי המס מהשכר. זהו נושא רחב למדי, ולכן אינו מכוסה בפירוט במסגרת מאמר זה.

תרומות לפנסיה משכר

זו הקטגוריה החשובה והמרשימה ביותר. גודלו הוא עשרים ושניים אחוז. לפיכך, אם עובד מרוויח את כל אותם עשרת אלפים רובל, המעסיק שלו חייב להעביראלפיים ומאות רובל לקרן הפנסיה.

כדאי לציין גם שלפני המשבר הכלכלי שהתרחש ב-2014, כל הניכויים חולקו לשתי קטגוריות. מעסיקים העבירו שישה עשר אחוז לחלק הביטוחי של הפנסיה, כלומר לתשלומים לגמלאים שוטפים. שישה אחוזים היו החלק הממומן בפנסיה, שהעובד יכול היה להיפטר ממנה לפי שיקול דעתו. כמובן שהמדינה לא אפשרה לפדות את הכספים הללו, אך לעובד הייתה ברירה: להשאיר את הכספים בקרן הפנסיה או להעבירם לארגון אחר שיגדיל את החיסכון. עם זאת, הזדמנות זו הוקפאה. כעת, במקום כסף מזומן, מוענקות לעובדים נקודות, שהמדינה מציעה להחליף לתשלומי פנסיה בעתיד.

קרן לביטוח לאומי

זו הקטגוריה הקטנה ביותר. אחוז הניכויים מהשכר הוא 2.9. לפיכך, בשכר של עשרת אלפים רובל, עובד מעביר רק מאתיים ותשעים רובל ל-FSS. כספים אלה מושקעים על תשלומים במהלך תקופת הגזירה, כמו גם על חופשת מחלה. אם העובד נופל באחד מהתנאים, קופת הביטוח הלאומי תפצה אותו על הכספים ששולמו בעבר על ידי המעסיק.

קרן ביטוח בריאות חובה הפדרלית

הניכויים הם 5.1%. אם משלמים לעובד עשרת אלפים רובל, המעסיק מעביר חמש מאות ועשר רובל ל-FFOMS. אלו הוצאות רפואיות.בזכות יישום התרומות הללו, המדינה מתחזקת את מערכת הבריאות, ועבור האזרחים זה אומר כמה ערבויות. כל מי שיש לו פוליסת ביטוח רפואי חובה זכאי, מעוגנת בחוק, לקבל סיוע רפואי במידת הצורך.

דוגמאות לחישוב ניכויים

כל הדמויות נראות מופשטות למדי, אם אינך מתייחס אליהן כדוגמה קונקרטית. הבה ננסה לקבוע אילו ניכויים יבוצעו לכספים משכר בגובה 20 אלף רובל.

מס הכנסה אישי (13%) - 2,600 רובל. כספים אלו מנוכים מהסכום שנצבר לעובד.

כל שאר הסכומים מגיעים מקופת המעסיק. מאחר שהוא פועל כסוכן מס, ייתכן שהעובד לא יהיה מודע לתשלום של כספים אחרים.

תרומות לפנסיה (22%). בדוגמה שלנו, במונחים כספיים, הם יסתכמו ב-4,400 רובל.

FFOMS (5.1%). אלו חשבונות רפואיים. מהשכר בדוגמה שלנו, הם מסתכמים ב-1,020 רובל.

FSS (2.9%). בדוגמה שלנו, 580 רובל.

סך הכל, עם משכורת של 20 אלף רובל, מועבר לעובד 17,400 רובל. כמו כן, בנוסף ל-2,600 רובל של מס הכנסה אישי, המעסיק מעביר בנוסף 6,000 רובל לקרנות שונות.

עכשיו אתה יודע כמה ניכויים בשכר מתבצעים לא רק מהשכר של העובד, אלא גם מהרווחים של המעסיק.

תקופת תשלום

חקיקה קובעת דרישות לא רקלסכום התרומות ששולמו. חשובה לא פחות היא התדירות שבה הם צריכים להתבצע. לכן, ההפקדות לקרן הפנסיה, כמו גם ל-FFOMS, חייבות להתבצע מדי חודש עד ליום החמישה עשר של החודש שלאחר חודש הדיווח שבו נצבר השכר.

אם מספר זה נופל על חג או סוף שבוע, מותר להעביר כספים ביום העסקים הבא שלאחריו. במידה והמועד הקבוע בחוק מתעכב, הפקדות ללא שומה מוכרות כפיגור ויש לגבות מהמעסיק. השליטה מתבצעת על ידי שירות המס הפדרלי.

למרות שהמעסיק מעביר שכר בשני תשלומים, יש לבצע ניכויים מס אחת לחודש. במקרה זה, הסכום המלא עבור החודש משמש בחישובים.

אם מסכמים את כל התשלומים, מסתבר שמדובר בנתון די מרשים. מסיבה זו, מעסיקים לרוב פועלים לפי הדפוס הישן, משלמים לעובדים משכורת רשמית קטנה, ושאר המשכורת משולמת במזומן כדי לא לשלם מיסים. במקרה זה, העובדת עלולה להפסיד חלק מהכספים בגין ערבויות סוציאליות, למשל, לתשלום חופשת מחלה או לידה, שכן הם יהיו תלויים בסכום המועבר לקופות.