החזר מס הכנסה: סיבות, מילוי ההצהרה והמסמכים הדרושים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

מס הכנסה ליחיד (מקצר מס הכנסה אישי) מתייחס ישירות ומוטל על כל ההכנסות של אוכלוסיית המדינה.

כידוע, שיעור מס ההכנסה הבסיסי, כבעבר, הוא שלושה עשר אחוז, ולפי סכום זה החישוב נעשה עם תשלום מס הכנסה אישי. אבל ישנם מספר מקרים שבהם משלמים יכולים להחזיר חלק מהסכום המועבר או את כולו מהשכר אם יש להם כל סיבה לנכות.

האם אזרחים יכולים לקבל החזרי מס הכנסה?

זה לא רק אפשרי, אלא צריך להיעשות. יתר על כן, זה לא קשה בכלל. ניכוי מס הוא הזכות במקרים מסוימים להעביר מס הכנסה אישי ששולם בעבר. הנישומים מקבלים בחזרה חלק מהכספים שהוצאו למטרות שונות, והם מקבלים תוספת רווחים. ההזדמנות הנבחנת אינה מצריכה השקעה כלשהי, מה שאומר שאין סיבה לפספס אותה. לאחר מכן, נברר באילו מקרים יכולים אזרחיםנצל את ההרשאה הזו.

סיבה להחזר מס

מהם הבסיסים? יכולים להיות די הרבה מהם כדי לספק ניכוי. לדוגמה, אזרחים קנו דירה או הוציאו כסף על טיפול עם הכשרה. במצב כזה, חלק מהרווח יהיה פטור מתשלום מיסים באמצעות הטבות. עכשיו בואו נגלה אילו מסמכים עליכם לאסוף לצורך החזר מס הכנסה.

תיעוד נדרש

כדי להחזיר את מס ההכנסה שכבר שולם לתקציב המדינה, יש צורך בביצוע עבודה יסודית על מנת להכין את כל המסמכים הדרושים. לשם כך, עליך לאסוף, ובנוסף, להגיש את התיעוד הבא:

• מילוי החזר מס בצורה של מס הכנסה של 3 אנשים.
• נייר שיאשר את ההוצאה שנגרמה.
• בקשה לניכוי נכס או סוציאלי.
• אינטראקציה של אזרח עם שירות המס.

הקשיים העיקריים איתם מתמודדים משלמים המעבדים מסמכי החזר מס הכנסה הם הצהרה שגויה, לצד קשיים באישור ההוצאה שבוצעה, הגשת סט ניירות לא שלם, וכן אי דיוקים בבקשה לניכויים.

הסיבה האחרונה היא הסירוב להעניק הטבות מס הכנסה אישיות, הקשורות בהלוואות משכנתא או בנוכחות רכוש משותף בין האזרחים. לרוב החזרי מס הכנסה אינםייתכן שנבע מההודעה של פרטי בנק שגויים שבהם יש לבצע את התשלום.

מתי אני צריך החזר מס?

יש צורך במספר מהמקרים הבאים:

• אדם צריך לקנות נדל"ן. לפי הגדרה זו, מבינה בדיקת המס את החפצים הבאים: דירה (במלאי דיור ישן או בבניה), חדר ובנוסף, בית או מגרש לבניית כאלה.
• גם אם אזרח מחליט למכור (או כבר מכר) דירה שהייתה בבעלותו, יש לו גם זכות להוציא עליה החזר מס הכנסה.
• כל אחד מהחפצים לעיל חייב להיות בבעלותו (מלא, משותף או משותף) ובעל תעודת רישום רכוש או תעודת קבלה. תיעוד זה מונפק עבור אובייקטים שכבר גמורים. ובשלב של בניית דיור ניתן להוציא רק אקט העברה. ראוי לציין כי שנת ההתחלה להגשת הצהרה היא תאריך הכנתה.

לכן, בעת החזרה נדרש החזר למס הכנסה. עכשיו בואו נבדוק פרטים נוספים.

החזר עבור הדירה

ראשית, בואו ננסה לענות על השאלה מי יוכל לנצל את הטבות החזר מס הכנסה? קודם כל, אלה הם:

• אזרחים עובדים, כלומר מי שמועסק במוסד כלשהו ומשולם להם משכורת רשמית, והכי חשוב מקבלים ממנו מס הכנסה בסך של שלושה עשר אחוז,אם הם רכשו בעבר נכס.
• משפחה, כאשר רק אחד מהבעלים עובד, והשאר תלויים. התנאי למלוא (הניכוי המקסימלי האפשרי) הוא רכישת בעלות משותפת בדיור. כאשר דירה נרכשת בבעלות משותפת, חלוקת סכום החזר מס הכנסה היא לפי מניות כל הבעלים.

מייד יש לציין שמאז 2014 ניתן לקבל החזרים של ניכויי רכוש לבן זוג, גם אם הבעלים הוא אדם אחד בלבד.

דוגמאות

בוא ניקח דוגמה. נניח שדירה נקנתה בשני מיליון רובל בבעלות משותפת (אישה ובעל). במקביל, רק בן הזוג משלם מס הכנסה ורק עובד. במקרה זה, ניתן להוציא עליה הצהרה עם החזר מס מקסימלי של הכנסה עבור דירה, שהוא מאתיים ושישים אלף רובל.

דוגמה מס' 2. דירה נקנתה בשני מיליון במחיר מניה (אישה ובעל, כל אחד עם חצי מניה). במקביל, רק בן הזוג משלם מס הכנסה ורק עובד. במקרה זה, אתה יכול לערוך עבורו הצהרה, אבל החזר ההכנסה בקניית דירה יהיה מאה ושלושים אלף רובל (לפי חלקו). האישה עשויה בסופו של דבר לקבל את חלקה, אבל רק בתנאי שתמצא עבודה.

דוגמה מס' 3. דירה נקנתה בשני מיליון ונרשמה על בן זוגה, כלומר, הנכס הוא כעת רכושה האישי. במקרה שבעלה לא עשה זאת בעברהשתמש בזכות להחזיר דיור, אז הוא יוכל להחזיר מאתיים ושישים אלף רובל מהמדינה עבור אשתו. אבל לאחר מכן, הוא לא יכול יותר להשתמש בהטבה זו, גם אם הוא קונה לעצמו דירה.

מי עוד יכול להשתמש בהחזר?

גמלאים (שלא עובדים) יוכלו לעשות זאת, אבל הם הועסקו ושילמו מס בשלוש השנים הקודמות. ראוי לציין כי הטבת ניכוי הרכוש ניתנת לכל אדם באופן מוחלט רק פעם אחת בחיים. בהקשר זה, תנאי מוקדם להחזרה הוא היעדר ערעורים בעבר לבדיקה הרלוונטית בנושא זה.

מי לא יכול לקבל את הניכוי הזה?

קודם כל, אלו הן הקטגוריות הבאות של אזרחים:

• יזמים בודדים, יחד עם אזרחים שאינם עובדים, עקרות בית, כלומר אותם אנשים שאינם מקבלים שכר רשמי ובהתאם לא משלמים מס הכנסה.
• גמלאים שקיבלו רק קצבה בשלוש השנים האחרונות, לפיכך לא נמנעה ממנה הכנסה.
• ילדים-בעלי עד שהגיעו לגיל כושר עבודה, כלומר, שוב, אנחנו מדברים על אפשרות לשלם את המס המתאים למדינה. עם זאת, מאז 2014 פריט זה השתנה. בהקשר זה, מאז ניתן להורים לקבל החזר עבור ילדיהם. נכון, לשם כך יש לרכוש דיור לא לפני 2014.
• אזרחים שקיבלו בעבר החזר הכנסה מתיקונה בית.

ראוי לציין שאם אדם קיבל ניכוי רכוש בסכום הנמוך מהמינימום שנקבע (שני מיליון רובל), אזי הוא יוכל להחזיר את ההפרש החסר בנוסף.

מסמכים למילוי ההצהרה בצורת מס הכנסה ל-3 אישי

עכשיו בואו נבחן אילו ניירות נדרשים למילוי מס הכנסה של 3 אנשים על מנת להחזיר מס הכנסה עבור רכישת דיור. קודם כל, זה התיעוד הבא:

• זמינות אישור בצורת מס הכנסה דו-אישי (נדרש המקור) על הכנסת אזרח למשך שנה. הוא מונפק על ידי מחלקת הנהלת החשבונות של המיזם שבו עובד האזרח.
• חוזה למכירת דיור (דרוש עותק).
• אישור רישום נכס במקרה שנרכש דיור מוכן.
• פעולה של קבלה והעברת דירה, חלק או חדר (יש צורך גם בעותק).
• צ'קים עם קבלות על תשלום. זה יכול להיות הסכם רכישה, כאשר הסכום הסופי כתוב בו.
• קבלות כחלק מהוכחת הוצאות נוספות להשבחת מקרקעין, אם יקנו נכס בבנייה.
• הסכם משכנתא כאשר יש אשראי.
• אישור ממוסד בנקאי על ריבית ששולמה על הלוואת משכנתא, אם יש לך הלוואה (דרוש עותק).

הבדיקה מסופקת עם צילום של כל המסמכים הנ ל (נדרש רק תעודת שכר במקור). אבל לעתים קרובות המפקחים שמקבלים דוחות למס הכנסה רוצים לראות את המסמכים המקוריים. לכן, זה יהיה שימושי לקחת אותם איתך כדי להראותאם אי פעם יתעורר צורך. נכון, יש להשאיר רק עותקים בבדיקה.

החזר מס על טיפול

ההשתתפות העצמית של הוצאות טיפול יקרות זכאיות אם מתקיימות הדרישות הבאות:

• חומרים מתכלים רפואיים נרכשו במהלך טיפול יקר מרשימת השירותים שהמדינה מעניקה ניכוי לאזרחים.
• למוסד אין את התרופות המצוינות, ורכישתן נקבעת בחוזה הטיפול על חשבון המטופל (או האזרח המשלם עבור הטיפול).
• נישום קיבל אישור ממוסד רפואי לפיו נחוצים חומרים מתכלים יקרים לטיפול הנדרש.

לפיכך, ראוי לציין שסכום החזר ההכנסה לטיפול אינו מוגבל לגבולות כלשהם והוא מוצג במלואו אם משלם המסים הוציא כסף על תשלום עבור שירותים רפואיים יקרים.

איך אוכל לקבל ניכוי טיפול?

כדי לספק אותו, יש צורך במידע הבא:

• מילוי החזר מס (בצורת 3-NDFL) בסוף השנה שבה שולם הטיפול ונרכשו התרופות הדרושות.
• קבלת אישור ממחלקת הנהלת חשבונות במקום העבודה על סכום המסים שנלקחו במקור וצברו עבור השנה המקבילה.
• הכנת עותקים של מסמכים המאשרים את מידת הקשר עםהאדם שעבורו שולמו עבור הטיפול או התרופות הנדרשות.
• הכנת ערכת תיעוד המאשרת את הזכות לקבל ניכוי מס חברתי בגין עלות התשלום עבור טיפול (כולל סנטוריום ונופש).

כחלק מקבלת ניכוי זה לטיפול במסגרת חוזה ביטוח רפואי מרצון, נדרש העתק מהפוליסה, קבלות מזומן, קבלות שונות על מתן בונוסים ותרומות וכן הלאה. על מנת לקבל החזר הכנסה בגין טיפול, דהיינו ניכוי בגין רכישת תרופות, נדרשים ההעתקים הבאים: גיליון המרשם המקורי עם מרשם התרופות בצורה שנקבעה עם סימון מיוחד בשם "לרשויות המס". בנוסף, תזדקק להעתקים של מסמכי תשלום המאשרים תשלום עבור מוצרים רפואיים שנקבעו.

כיום, חקיקת המס מספקת אפשרויות רבות שבגינן תוכל לקבל ניכוי מס. על מנת להגיש בקשה להחזר מס, אין צורך להחזיק במטען מיוחד של ידע משפטי, והליך כזה אינו מסובך כפי שהוא נראה במבט ראשון.