צורות בסיסיות של תשלומים ללא מזומן: מושג, סוגים, סיווג ותיעוד

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

מהן הצורות העיקריות של תשלום ללא מזומן האם אתה מכיר? בטח, הידע שלך לא מתפשט כל כך רחוק? בינתיים, לפחות שיהיה לך מושג על זה הכרחי, כביכול, להתפתחות הכללית. במאמר, נשקול לא רק את הצורות העיקריות של תשלומים ללא מזומן, אלא גם את עקרונות השימוש בהם.

קונספט

לפני שאתה מבין את הנושא, אתה צריך להבין מה זה. עסקאות בנקאיות נקראות תשלומים ללא מזומן, שעיקרם העברת טפסים כספיים מותנים מחשבון אחד למשנהו. במילים אחרות, אין החלפת כספים ישירה.

תשלומים שאינם במזומן מתבצעים בחשבונות דרך הבנק של רוסיה או מוסדות אשראי. הבסיס לפתיחת חשבון הוא הסכם חשבון בנק או הסכם חשבון מתכתב, אלא אם כן נקבע אחרת בחוק או נעשה שימוש באמצעי תשלום אחר.

ככלל, תשלומים שאינם במזומן מתקיימים בין פירמות בסכומים של לא פחות משישים אלף. ניתן לפתוח רק חשבון עו"ש אחד עבור כל ארגון. הוא נפתח על ידי כל הארגון, וצורת הבעלות אינה חשובה, כי לחשבון העו"ש יש מעמד של ישות משפטית ופועל על בסיס מסחרי. הבעלים של חשבון כזה מנהל את כספיו בעצמו ופועל כמשלם עצמאי לתשלומים לתקציב. בעל החשבון רשאי להתקשר בהסכמים אחרים עם הבנק.

חשבון עו ש נפתח על ידי מוסד שאינו עוסק בפעילות מסחרית. ככלל, ארגונים ציבוריים שונים משתמשים בחשבון כזה. ראוי לציין שבעל חשבון כזה יכול להשתמש בכספים ממנו רק בהתאם להערכת ארגון האם.

תנאים של תשלומים ללא מזומן

לפני ניתוח הצורות העיקריות של תשלומים ללא מזומן, כדאי להזכיר את התנאים שבהם הם מבוצעים:

1. בעל חשבון בארגון בנקאי. זה התנאי החשוב מכולם. על מנת לבצע באופן חופשי תשלומים שאינם במזומן, יש צורך בפתיחת חשבון עו"ש. לשם כך, עליך לפנות לבנק, שם הוא יסביר אילו מסמכים נדרשים.
2. הקפד לבצע את כל העסקאות דרך הבנק ולשמור כסף בחשבונות של אותו בנק.
3. תשלום יכול להתבצע רק אם יש כספים בחשבון, והבעלים יכול לקחת הלוואה.
4. מחייב שכל התשלומים יבוצעו כפי שהוסכם.
5. יש ליידע את המשלם על כל העסקאות המתרחשות בחשבונו.
6. החקיקה של המדינה שלנו מספקת כמההצורות העיקריות של תשלומים ללא מזומן וסוגי תשלומים, מה שאומר שתנאי נוסף יהיה חופש הבחירה. במילים פשוטות, הבנק אינו יכול לקבוע הגבלות על בחירת צורות הפשרה; רק ארגונים של צד שכנגד יכולים לעשות זאת.
7. סטנדרטיזציה של מסמכי תשלום. זאת בשל העובדה כי כל החישובים מתבצעים על בסיס תיעוד תשלום, אשר, בתורו, נערך על פי כללים ותקנים כלליים. כל מסמכי הפשרה חייבים להיות ערוכים על גבי טפסים של טופס יחיד ולהכיל פרטים מסוימים.

פרטי מסמכי הפשרה

כבר אמרנו שיש כמה צורות בסיסיות של תשלומים ללא מזומן בפדרציה הרוסית, זה גם כתוב למעלה על הפרטים עבור כל תיעוד הסדר. אבל בפרק הקודם אין פירוט, אבל בינתיים צריך לדעת על הפרטים.

אז, המסמכים צריכים להיות:

1. שם מסמך הפשרה.
2. סוג תשלום.
3. מספר מסמך התשלום ותאריך ההנפקה.
4. שם המשלם, מספר זיהוי המס שלו, מספר חשבון, שם וכתובת הבנק של המשלם. יש לציין כאן גם את קוד הזיהוי של הבנק, חשבון המשנה או מספר חשבון הכתב.
5. יש צורך לציין את מקבל הכסף, מספר ה-TIN שלו, מספר החשבון, הכתובת ושם הבנק, BIC, חשבון המשנה או מספר חשבון הכתב של הנמען.
6. עליך גם לכתוב את מטרת התשלום.
7. באשר לסכום התשלום, יש לציין אותו הן במספרים והן במילים.
8. עדיפות תשלום.
9. בהזדמנויות מסוימותיש צורך בחתימה וחותמת של אנשים מורשים.

חשוב לזכור שלא ניתן לתקן דבר במסמכי הפשרה. ניתן להגיש תיעוד פשרה תוך עשרה ימים, תאריך ההנפקה אינו כלול בתקופה.

מבחר גדול של הצורות העיקריות של תשלומים שאינם במזומן בפדרציה הרוסית ובעולם נובע מהעובדה שטכנולוגיות מידע מתפתחות ללא הרף. זה מאפשר לך להשתמש בכסף אלקטרוני וחוסך זמן.

מהות החישובים

פעולות בחשבון השוטף של הארגון מציגות שינויים בהתחייבויות ובתביעות של חובות, ובתוך הארגון משקפות את החלוקה מחדש והחלוקה של התוצר הלאומי הגולמי וההכנסה הלאומית.

אם הבנקים עובדים טוב, אז חשבונות שאינם מזומנים תורמים:

1. כדי להאיץ את מחזור הכספים.
2. הפחת מזומנים הדרושים למחזור.
3. תשלומים מהירים יותר.
4. הפחתת העלות הנוספת של אחסון, הדפסה והובלה של מספר רב של שטרות הנחוצים לתשלומים במזומן.

בהתבסס על זה, ניתן לראות שהצורות של ארגון תשלומים ללא מזומן החליפו מזמן עסקאות במזומן.

החקיקה הנוכחית אומרת שעסקאות שאינן במזומן בין ארגונים יכולות להתבצע לא רק על ידי בנקים, אלא גם על ידי מוסדות אשראי חוץ בנקאיים. באשר לבנקים, הם מקיימים אינטראקציה זה עם זה באמצעות חשבונות מתכתבים שנפתחו עם בנקים של צד שכנגד.

עקרונות

לפני המעבר לצורות ארגוןתשלומים ללא מזומן, כדאי לדבר על העקרונות של החישובים האלה. עמידה בהם מאפשרת להבטיח עמידה בדרישות ובחישובים עצמם. הדרישות כוללות אמינות, עמידה בזמנים ויעילות.

יש רק שבעה עקרונות של צורות שונות של תשלומים בנקאיים שאינם במזומן, ועל כולם כדאי לדבר:

1. משטר משפטי לביצוע תשלומים והסדרים. במילים אחרות, הכל חייב לעמוד במסגרת הרגולטורית. עקרון זה מניח קיומם של מספר מסמכים רגולטוריים, לפיהם מתבצע החישוב. מקורות החקיקה העיקריים הם הקוד האזרחי, קוד הבוררות וחוק סדר הדין האזרחי.
2. עריכת הסדרים בעיקר על חשבונות בנק. מה זה אומר? הצורות העיקריות של תשלומים שאינם במזומן ברוסיה, הן בין ישויות משפטיות והן בין יחידים, מתבצעות באמצעות הבנק שבו נפתח החשבון. לצורך השירות, נערך הסכם חשבון בנק בין הלקוח לבנק.
3. שמירה על נזילות. אנחנו מדברים על הרמה שבה התשלומים מתבצעים בצורה חלקה. הודות לעיקרון זה, כל ההתחייבויות מתקיימות ללא תנאי וברור. זאת בשל העובדה שמשלמים צריכים לדעת את העיתוי המדויק של קבלת הכסף כדי לתכנן נכון את התשלומים.
4. המשלם חייב להסכים לתשלום. היישום של עיקרון זה מושג באמצעות שימוש באמצעי תשלום, למשל, הוראת תשלום או המחאה, או קבלה תיעודית מיוחדת, המונפקת על ידי מקבל הכספים. אגב, החוקקובע משיכת כספים שאינם דורשים הסכמה. זה עשוי לכלול חוסרים במסים או תשלומי חובה אחרים.
5. תשלום דחוף. יש להוציא כספים ברציפות במסגרת הזמן המפורטת בחוזים. אם המועדים לא עומדים, אזי מחזור הכספים מופרע, מה שמוביל במוקדם או במאוחר למשבר תשלומים. אגב, את עקרון הדחיפות ניתן לייחס גם למילוי התחייבויות הבנק ביחס לעסקאות סילוק.
6. שליטה בנכונות החישובים. הפיקוח מתחלק למספר סוגים, אך כולם כפופים לחוק הפדרלי "על חשבונאות", כלומר חייבים להיות דוחות כספיים ברשות הציבור.
7. אחריות הנכס בגין אי עמידה בתנאי החוזה. הפרת החוזה על ידי כל צד מובילה לאחריות אזרחית, המתבטאת בתשלום קנס ופיצויים.

תוכן טופס

לפני שנחלק תשלומים ללא מזומן, הארגון שלהם והטפסים הבסיסיים, בואו נסתכל מה מכיל כל טופס.

לכן, המרכיבים של טופס התשלום הם:

1. סוג מסמך הפשרה.
2. שיטת העברת מידע.
3. זרימת מסמכים.

טופס תשלום

אז הגענו לנקודה המרכזית. אז, הצורות העיקריות של תשלומים ללא מזומן הן:

1. הזמנות תשלום.
2. צ'קים.
3. מכתב אשראי.
4. התנחלויות לאיסוף.
5. תשלומים אחרים שנקבעים בחוק ובשימוש בבנקאות.

מכיוון ששיטות אלו הן הצורות העיקריות של תשלומים ללא מזומן, חייבות להיות להן תכונות משותפות. והם:

1. האחריות למילוי לא תקין או לאי מילוי התחייבויות לביצוע פעולות בנקאיות מוטלת ישירות על הארגון הבנקאי.
2. דרישות, צורה, תוכן, כמו גם ההליך לביצוע שיטות סידור שונות מוסדרים לא רק בחוק, אלא גם בכללי הבנקים.

אגב, המאפיינים של הצורות העיקריות של תשלומים שאינם במזומן דומים מאוד לעקרונות של חישובים אלה ממש, ולכן לא נתעכב בפירוט. עדיף לספר על כל אחת משיטות התשלום ללא מזומן.

הזמנת תשלום

זהו שמו של מסמך ההסדר, שמונפק על גבי טופס של טופס מסוים. הוא מכיל הוראה של הבעלים לבנק המנפיק להעביר סכום כלשהו לחשבון הנמען. אגב, לאחרון יכול לפתוח חשבון גם בבנק הזה וגם בבנק אחר.

לרוב, הוראת תשלום מונפקת בארבעה עותקים. אחד מהם מתקבל על ידי המשלם, המסמך מוטבע על ידי הבנק, כלומר ההזמנה שווה ערך לקבלה על קבלת מסמך ההסדר.

אם החישוב מתבצע לפי טופס זה, אזי הבנק מתחייב, בשם בעל החשבון, להעביר כספים לנמען על פי הפרטים שנמסרו תוך התקופה הקבועה בחוק או בחוזה. ההתחייבויות של הבנק המנפיק מופיעות לאחר כריתת הסכם פיקדון בנקאי או חשבון בנק. מסיבה זו, על המוסד לצייתצו תשלום בכל מקרה. יש רק שני חריגים הקבועים בחוק:

1. אין כספים בחשבון הבעלים.
2. הצורה והתוכן של הוראת התשלום אינם תואמים את הכללים והדרישות המשפטיות.

מוסד פיננסי חייב להעביר כסף לחשבון המוטב בכל בנק. בעת העברת כספים, הארגון מבצע שתי התחייבויות בו-זמנית:

1. חייב כספים מחשבון הבעלים.
2. מספק העברת כסף לפרטי הנמען.

יש לציין שההתחייבות מתקיימת רק אם הכסף זוכה לחשבון הנמען. זאת בשל העובדה שהבנק אחראי לא רק למעשיו שלו, אלא גם לפעולות הגופים שהוא מעורב בביצוע התנחלויות.

עכשיו מהן הצורות העיקריות של תשלומים ללא מזומן? והדבר הראשון שעולה בראש הוא צו תשלום. הכל בגלל הפופולריות של אמצעי תשלום זה, מכיוון שניתן להשתמש בו כדי לשלם ליחידים ולישויות משפטיות כאחד.

מכתב אשראי

בין צורות התשלומים שאינם במזומן ברוסיה, הסדר באמצעות מכתב אשראי פופולרי למדי. סעיף 867 לחוק האזרחי קובע כי בנק הפועל בשם הבעלים לפתיחת מכתב אשראי מתחייב:

1. בצע תשלום למקבל הכסף.
2. תן סמכות לבנק אחר לבצע תשלומים למוטב או לקבל, לשלם או להוזיל שטר חליפין.
3. הנפק, שלם או קבל שטר חליפין.

חשובזכרו שהבנק המנפיק כפוף לכללים על הבנק המבצע עם כל הזכויות והחובות.

תשלום באמצעות מכתב אשראי אינו נפוץ כפי שהיה בעבר, אך עם זאת עדיין נותר אמצעי התשלום המובטח ביותר וצורת התשלום המקובלת ביותר.

יחסי מכתב אשראי מורכבים למדי במבנה, שכן לבנק המנפיק יש מספר קשרים משפטיים עם ישויות שונות. זה:

1. Payer.
2. הבנק הנמשך.
3. בנק מבצע.
4. מוטב או נמען.

הבנקים המעורבים הם אלה שהיו מעורבים על ידי הבנק המנפיק להסדרים. מוסד כזה עשוי להיות הארגון שבו נפתח חשבון המשלם, אם כי במקרים מסוימים הוא לא קיים. מסתבר שהסכם חשבון הבנק במקרה זה אינו נחשב כבסיס להופעתה של התחייבות מכתב אשראי.

Collection

אם הם אומרים, תאר את הצורות העיקריות של תשלומים ללא מזומן, אל תשכח שיטה כזו של העברת כספים כגבייה. מה זה? שיטת תשלום זו קובעת התחייבויות מצד הבנק לגבי ביצוע קבלת התשלום ביוזמת המקבל.

הליך הסדרי הגבייה כפוף לחקיקה שאינה סותרת את כללי הבנקאות. פעולת הגבייה שונה בכך שמקבל הכספים, ולא המשלם, פונה לבנק. מסיבה זו אומץ השם הבינלאומי "העברת חיוב". כאשר חלים חישוביםלפי אוסף? רק בשני מקרים: כאשר זה מוסכם בין המקבל והמשלם, ואם חישוב כזה נקבע בחוק.

הצורה העיקרית של תשלומים שאינם במזומן בבנק היא כדלקמן: הנמען פונה למוסד הפיננסי עם הוראה לשלוח בקשת תשלום בטופס שנקבע למשלם. צורת התביעה מושפעת ממסמך הפשרה שנבחר.

המסמכים הבאים חלים לגבייה:

1. בקשת תשלום ללא אישור.
2. בקשת תשלום עם אישור.
3. זמנת איסוף.

צ'קים

בין 23 הצורות העיקריות של תשלומים שאינם במזומן בפדרציה הרוסית, צ'קים בולטים. זהו שמם של ניירות ערך המכילים את הוראת מושך השיק לבנק להנפיק סכום מסוים למחזיק השיק. נייר ערך זה מופק בדרך כלל כתשלום עבור סחורות או שירותים. חשוב לזכור כי הוצאת המחאה אינה מבטלת את ההתחייבות הכספית שביחס אליה הונפקה.

רק בנק שבו יש למושך כספים יכול להיות משלם על המחאה. יש צורך שבעל הכסף יוכל להיפטר מהם באופן חופשי. לא ניתן לבטל צ'ק אם חלף המועד להצגתו. בנוסף לרגע זה, החקיקה מסדירה את ההליך וכן את תנאי השימוש בצ'קים. הכל כתוב בקוד האזרחי של ארצנו.

כדי שניתן יהיה לשלם בצ'ק, יש לסיים הסכם בין שני הצדדים או שהתנאי המתאים כתוב בהסכם עם המוסד הפיננסי. על בסיס מסמך כזה, הבעלים מקבל פנקס צ'קים, אשרנעשה על פי דרישות הבנק והחקיקה על פרטי השיק. ניתן לפתוח חשבון נפרד, ממנו יחויבו כספים עם הצגת בקשה בפורמט המתאים.

רק מוסד האשראי שהנפיק אותו זכאי לשלם את השיק, והדבר נעשה על חשבון הבעלים. ככלל, הוא משמש להסדרים בין בנקאיים אם יש הסכם כתב.

על משלם השיק לבדוק בכל דרך את מקוריות השיק וגם את סמכותו של המושך לנהל את החשבון. אם יש למשלם הפסדים עקב כך ששילם בצ'ק מזויף או גנוב, אזי מי שגרם לצרה יפצה אותם.

לאדם ששילם את השיק יש זכות לדרוש את מסירתו לידיו בצירוף קבלה על קבלת התשלום. מסמך זה לא רק מסוגל לספק ערבויות תשלום מוגדלות, יש יתרונות נוספים. ביניהם:

1. בלתי חוזר.
2. הזדמנויות מקבילות עם אבטחה.
3. ניתן להעביר צ'קים בהצגה ובהזמנה מבעל השיק לאנשים אחרים.
4. בעל השיק רשאי למסור את השיק לבנק לצורך גבייה.
5. הבטחת תשלום חלקית או מלאה.
6. בעל השיק רשאי לדרוש לו תשלום כסף במקרה של סירוב.

כפי שאתם רואים, חשבונאות לא ניתן ללמוד בחצי שעה, אבל שווה להשקיע יותר. אל תשכח שככל שאדם מתפתח יותר, כך הוא בעל ערך, קודם כלתור, לעצמו.