מעמד משפטי של מוסדות אשראי: מושגי יסוד, סוגים, דיני בנקאות

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

יש לציין שלארגונים המסווגים כארגוני אשראי יש מעמד משפטי מסוים שמבדיל אותם ממבנים אחרים הזמינים במדינה. שקול עוד את התכונות העיקריות שלהם, כמו גם את סוגי הפעילות והעקרונות הבסיסיים.

קונספט כללי

בהתאם להוראות המוצגות בחקיקה התקינה כיום, ארגוני אשראי הם כל אותם אנשים בעלי מעמד חוקי, אשר נוצרו אך ורק לטובתם האישית במונחים כספיים.

ארגונים כאלה פועלים על בסיס מסמך מיוחד - רישיון. אישור כזה ניתן על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. על בסיסו, לארגון יש את הזכות לבצע את כל סוגי הפעולות הבנקאיות לפי חוקי הרגולציה הנוכחיים.

Regulations

כל הנושאים הקשורים להסדרת האשראיארגונים באים לידי ביטוי בתוכן של פעולות רגולטוריות מסוימות בתוקף בשטח הפדרציה הרוסית. אלה כוללים:

• תקנה "על זיהוי לקוחות על ידי מוסדות אשראי".
• קוד אזרחי.
• קוד מסחרי.
• חוקת הפדרציה הרוסית.
• FZ "על היסטוריית אשראי"
• תקנה "על חשבונאות במוסדות אשראי".
• מכתבים מהבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

תקנות חשובות כוללות גם הוראות שהונפקו על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, והוראות, כמו גם הוראות ("על הנוהל להיווצרות רזרבות על ידי ארגוני אשראי", "על בנקים", "על יחסי חובה של בנקים").

הפעולות שצוינו משקפות בפירוט את עקרונות הפעולה של המבנים הנבדקים, שנוצרו בשטח הפדרציה הרוסית, את המאפיינים של ביצוע הפעילויות וההנחיות העיקריות שלה.

סימנים של מוסדות אשראי

החוק מגדיר כמה תכונות שבאמצעותן ניתן להבחין בין ארגוני אשראי. בוא נשקול אותם ביתר פירוט.

קודם כל, יש צורך לקבוע שכל מוסד אשראי הוא אדם בעל מאפיינים של ישות משפטית. יתרה מכך, המאפיין המבחין שלו הוא שהוא מסחרי באופיו.

גורם חשוב הוא הסדר שבו האדם נוצר. יצוין כי על בסיס החוק ניתן לייצוג ארגון זה רק בצורת חברה עסקית, ב.שיכול להיות LLC או JSC. באשר לצורת הבעלות על הארגון, היא יכולה להיות כל: פרטית, ציבורית או כל אחרת.

תכונה חיונית שמבדילה בין מוסד אשראי מכל האחרים היא שהוא אינו נחשב חוקי ללא רישיון לבצע סוג מסוים של פעילות.

סוגי מוסדות אשראי

בהתאם לאינדיקטורים מסוימים, ארגונים מסוג אשראי מחולקים לשני סוגים: בנקאי וחוץ-בנקאי. ההבדל העיקרי ביניהם טמון בהיקף הפעולות שניתן לבצע: לסוג הראשון יש היקף סמכות רחב בהרבה מהשני. שקול עוד את התכונות של כל אחד מהם.

ארגוני בנק

בהתחשב במעמדם המשפטי של מוסדות האשראי, חובה לתת תשומת לב מיוחדת לבנקים - מוסדות התופסים נישה נפרדת במבנה זה.

בנקים הם ארגונים מסוג אשראי, שהמאפיין העיקרי בהם הוא שיש להם את הזכות לבצע לחלוטין את כל סוגי הפעולות, במצטבר. אלה כוללים:

• גיוס כספים בצורה של הפקדות על ידי ישויות פרטיות ומשפטיות כאחד;
• הצבת נכסים מוחשיים לפי שיקול דעתו האישי בהתבסס על תנאי ההחזר, התשלום והדחיפות;
• פתיחת חשבונות בנק עבור יחידים וארגונים משפטיים;
• ניהול החשבונות שלמעלה.

סיווג של ארגונים בנקאיים

בהתאם לאינדיקטורים שונים, כל ארגוני הבנקאות הפועלים בשטח הפדרציה הרוסית מסווגים.

לכן, תלוי אם הארגון מנפיק כסף, ניתן לחלק אותם לפליטות ומסחריות. בהתאם לאופי הפעולות המבוצעות על ידי הבנקים, ניתן לחלק אותן למומחים ואוניברסליים.

בהתחשב בסוגי מוסדות האשראי ובמעמדם המשפטי של מבנים כאלה, כדאי לשים לב לסיווגם לפי מגזר שירותים. בהתאם לאינדיקטור זה, ניתן לחלק אותם לבינלאומיים, לאומיים ומקומיים. בהתבסס על נוכחות או היעדר של יחידות מבניות, ניתן לחלק את הבנקים לסניף וללא סניף.

אם ניקח כבסיס את המאפיינים של היווצרות ההון המורשה, אזי לפי אינדיקטור זה ניתן לחלק ארגונים מהסוג הנדון לבנקים זרים, לאומיים ומשותפים.

בהתאם לסוג הבעלות שיש לבנק, ניתן לסווג אותו כפרטי או ציבורי.

בואו נשקול ביתר פירוט את הקבוצות המסווגות העיקריות, תוך ציון התכונות העיקריות שלהן.

בנקים מנפיקים ומסחר

כדאי לציין שבמערכת הנבדקת יש חשיבות לא קטנה לבנק המנפיק. בפדרציה הרוסית, זהו ארגון אחד - זה הבנק המרכזי. לבנק המרכזי יש נפח כזה של נכסים כספיים שאין לאף בנק דומה.אִרגוּן. יצוין כי ההתחייבויות של הבנק המנפיק הן המזומנים והכספים התקציביים שלו במחזור. גורם זה הוא שמאפשר לבנק המרכזי לתת תמיכה לבנקים אחרים הפועלים בארץ, וכן לנהל את פעילותם. בנוסף לכל זה, הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ממלא את ספר הרישום הממלכתי של ארגונים מסוג אשראי, וגם מקיים את הליך הרישוי לפעילותם.

ברוסיה, כמו בכל מדינה אחרת עם כלכלת שוק, כל עסקאות ההסדר מתבצעות דרך הבנק המרכזי. בנוסף, על הבנק המנפיק מופקד רשימה שלמה של פונקציות נוספות, לרבות:

• מעקב אחר הפעילויות של בנקים אחרים;
• רגולציה של בנקים מסחריים;
• פיתוח צעדים ממשלתיים בתחום האשראי והמדיניות המוניטרית והבטחת יישומם;
• שליטה במחזור הכסף בכל המדינה, כמו גם בפליטתו;
• ביצוע מחקר בעל אופי מדעי בתחום המערכת הבנקאית;
• קביעת סדרי העדיפויות והכיוונים העיקריים של המדיניות המוניטרית המתנהלת במדינה;
• קביעת מגבלות סוג כלכלי עבור בנקים אחרים הפועלים במדינה.

הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית גם ממלא תפקיד מסוים של "רשות האשראי האחרונה".

באשר לבנקים מסחריים, אלה הם כל אותם מוסדות אשראי שמבצעים רשימה מסוימת של פעולות עבור משפטי ויחידים. בין הפעולות העיקריות שלהם, כדאי בהחלט להדגיש את פעולות התיווך, תשלום וסילוק, מתן הלוואות, משיכת פיקדונות, פעולות בשוק ניירות הערך ועוד.

בנקים לא מסחריים מספקים רשימה מסוימת של שירותים, ביניהם ראוי לציין:

• יציאה למט"ח ולבורסה;
• הלוואות לרכב;
• משכנתא;
• הלוואות לארגונים ויחידים;
• ביצוע כל הפעולות עם מתכות יקרות;
• החלפת שטרות פגומים עבור שטרות פגומים;
• ניהול חשבונות של ישויות כלכליות.

בנקים מיוחדים ואוניברסליים

בהתחשב במוזרויות המעמד המשפטי של מוסדות האשראי ובתפיסה של מערכת זו, בהחלט ראוי להדגיש את העובדה שבהתאם לאופי הפעולות שבוצעו, בנקים הפועלים ברוסיה מחולקים לאוניברסליים ומתמחים. שקול את התכונות של קבוצות אלה.

בנקים מתמחים הם מוסדות פיננסיים המשרתים רק קבוצה מסוימת של האוכלוסייה או ענף מסוים. דוגמאות חיות של אלה הם אותם בנקים המספקים שירותים אך ורק לעסקים בינוניים או קטנים.

התעכב על שיקול מפורט יותר של נושא ההתמחות של הבנקים, ראוי לציין שהוא יכול להיות מכמה סוגים:

• client (שירותים, הלוואות צרכניות, החלפה);
• טריטוריאלי (בינלאומי, בין אזורי ואזורי);
• פונקציונלי (חיסכון משפטי, משכנתא, סליקה, פיקדון, חדשנות, השקעה);
• תעשייה (תעשייה, סחר חוץ, בנייה, אנרגיה, פיתוח חברתי).

באשר לבנקים אוניברסליים, הם מבצעים את כל סוגי הפעולות ועם כל מעגלי האנשים. פעילותם אינה נקבעת לפי ענף כלכלי מסוים, טווח לקוחות, הרכבם, אזור העסקים או סוגי הפעילות שלהם.

בנקים לאומיים, זרים ומשותפים

אם מסתכלים באיזה הון מורשה יש לבנק, ניתן לייחס אותו לקבוצת המשותפים, הזרים והלאומיים. שקול להלן את המאפיינים של הסטטוס המשפטי של מוסדות אשראי מסוגים אלה.

אגב, למערכת הבנקאות של הפדרציה הרוסית יש כיום את הרוב המכריע של הבנקים הלאומיים. הם נוצרים אך ורק על בסיס הון רוסי והם המנצחים העיקריים של המדיניות המוניטרית המתנהלת במדינה. לכן ראוי לציין שפעילות יעילה של קבוצת בנקים זו היא המפתח לתפקוד תקין של הכלכלה המוניטרית של המדינה כולה.

באשר לבנקים זרים, יצירת ההון שלהם מבוססת בעיקר על כספים של מדינות אחרות. ההבדל העיקרי בין בנקים זרים הוא שהם רשומים רשמית בשטחה של מדינה אחרת, בעוד שברוסיה הם פעילים רק באמצעות השתתפות ישירה בהון המורשה של מוסדות אשראי של קבוצת תושבים. גם הםלנהל את פעילותם על ידי יצירת סניפים וחברות בנות. יש לציין שבשטח הפדרציה הרוסית פעילות מסוג זה אפשרית רק באישור הבנק המרכזי של המדינה.

אם כבר מדברים על בנקים משותפים, כדאי לשים לב שהבסיס להון המורשה שלהם נוצר מקרנות רוסיות, אך בנוסף אליהם הוא מכיל גם נתח של קרנות זרות.

ארגוני אשראי חוץ בנקאי

באשר למויחודיות של הוראות מוסד אשראי חוץ בנקאי, ראשית, ראוי לציין שמעמדם המשפטי מאפשר רק עסקאות פיננסיות מסוימות, ולא את כל אלו המוצגות במכלול הכללי.. ניתן להקים רק שילובים מותרים של פונקציות עבור ארגונים חוץ בנקאיים בודדים על ידי הבנק המרכזי.

אילו מבנים כלולים בקבוצת הארגונים החוץ בנקאיים? בין הנציגים הבולטים של אלה, ראוי להדגיש את מוסדות הסליקה ואת אלה הפועלים על ביצוע התנחלויות בשוק ניירות הערך. באשר לסיווג של ארגון מסוג זה, הם מחולקים ל:

• ארגוני אשראי חוץ-בנקאיים של גבייה;
• הסדר ארגונים חוץ בנקאיים;
• מבנים המבצעים פעולות אשראי והפקדות.

בואו נשקול עוד את המאפיינים של כל אחד מהסוגים המוצגים של מוסדות אשראי חוץ בנקאיים, מצבם המשפטי והפעולות המותרות לביצוע.

ארגוני איסוף מזומנים

לגבי ארגוני אשראי חוץ-בנקאיים, כדאי לשים לב קודם כלשניתן ליצור אותם אך ורק על בסיס רישיון שניתן על ידי הבנק המרכזי. על בסיס מסמך זה, לארגון הנדון יש את הזכות להנפיק שטרות חליפין, פשרה ותשלום. יש לציין כי כיום ישנם רק שני ארגוני איסוף מזומנים בפדרציה הרוסית. מתוך מספרם הכולל, מבנה ROSINKAS, שהוקם בשנת 1988, נחשב למבוקש ביותר. הבנקים במדינה הם השירותים שלה לרוב.

ארגוני התיישבות

ראוי לציין שהמעמד החוקי של ארגון אשראי חוץ בנקאי מסוג הסדר מספק מגוון רחב למדי של הזדמנויות ומטרה פונקציונלית גדולה. ישנה חשיבות רבה לעובדה שמבנים אלה עוסקים באופן פעיל במתן שירות לא רק לגופים משפטיים, אלא גם למבנים מסוג אשראי אחרים הפועלים בשוק ניירות הערך, כמו גם במערכת המט ח והבינבנקאית.

סטטוס משפטי של מוסדות אשראי חוץ-בנקאיים מסוג סילוק יכולים לבצע את הפעולות הבאות:

• פתיחת חשבונות בנק הן לאנשים פרטיים והן ליישויות משפטיות, וכן תחזוקתם לאחר מכן;
• הסדרים על הזמנות בודדות שניתנו על ידי ישויות משפטיות;
• רכישה ומכירה של מטבע חוץ בהעברה בנקאית;
• מתן הלוואות ללקוחות שלך.

בנוסף לכל האמור לעיל, לארגונים מהסוג הנדון יש את הזכות המלאה לבצע את כל אותן פונקציות כמו גביית מזומנים.

אם מדברים על המעמד המשפטי של ארגוני התיישבות, ראוי לציין זאתשהם אחראים לבנק המרכזי, ויתרה מכך, הם מסדירים את פעילותם.

ארגוני פיקדון ואשראי

אם מדברים על המעמד החוקי של ארגוני פיקדונות ואשראי הפועלים בפדרציה הרוסית, ראוי לציין שהפעולה העיקרית שלהם מכוונת לביצוע קבוצה נפרדת של פעולות בנקאיות ורק על בסיס רישיון שהונפק על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

המושג הכללי של סוג זה של מוסדות אשראי, מצבם המשפטי והפעולות הניתנות לביצוע, מפורטים בהוראות החוק הפדרלי "על בנקים ובנקאות". הם אומרים שלארגוני פיקדונות ואשראי יש את הזכות לבצע את הפונקציות הבאות:

• משיכת כספים ממפקידים (לתקופה מסוימת);
• הנפקת ערבויות בנקאיות;
• הצבת כספים שנמשכו לא רק מטעמה, אלא גם על חשבונה;
• מכירה ורכישה של מטבע חוץ (בלעדי בצורה שאינה במזומן).

בהתבסס על הכללים שנקבעו בחוק, מבני הפקדות ואשראי יכולים לפתוח חשבונות מתכתבים רק עבור חשבון יתרה פעיל מספר 301 ("חשבונות מתכתבים"). ראוי לציין כי הבנק המרכזי מקיים בקרה קפדנית על פעילות הארגונים הנדונים וקובע עבורם סטנדרטים מסוימים.

כשירות משפטית של ארגונים

ראוי לציין שארגוני אשראי מהסוג הבנקאי והחוץ-בנקאי, ללא קשר לסוגם, חייבים להיות בעלי כשירות משפטית. שקול עוד את התכונות של מושג זה.

אם כבר מדברים על כשירות משפטית ארגונית, יש להבהיר שלמושג זה יש מאפיינים מסוימים. בין הסימנים לכשירות משפטית בנקאית, ראוי להדגיש את העובדה שהם:

• יש להם את הזכות לבצע את פעילותם רק אם יש להם רישיון מיוחד;
• יכול לבצע רק פעילות בנקאית;
• יש את היכולת לבצע רק את הפעולות המותרות בהתאם לסטטוס הנרכש.

מלבד כל אלה, בהתחשב בכשירותם המשפטית של ארגונים מסוג זה, ראוי לציין כי לאף מבנה אחר אין זכות לבצע את אותן פעולות המוקנות למבנים בנקאיים וחוץ בנקאיים. באשר לבנקים עצמם, כשירותם המשפטית קובעת איסור על ביצוע פעילות בתחום המסחר, הביטוח והייצור.

הוראות הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית קובעות שלמוסדות אשראי יש כשירות משפטית מסוג כללי. החריג לכלל זה הוא עבור ארגונים מסחריים ופדרליים, שיש להם סוג מיוחד של כשירות משפטית.

על תהליך יצירת מוסד אשראי

חקיקה מודרנית קובעת הליך מסוים ליצירת ארגונים מסוג אשראי. הבה נשקול את השלבים העיקריים שלו ביתר פירוט.

מופעלהשלב הראשון הוא ההחלטה על הקמת ארגון. בשלב זה, פיתוח ואימוץ אמנתו וכן חתימת הסכם המייסד. נהלים אלו מבוצעים על בסיס ההוראות הכלולות בחוק הפדרלי "על בנקים".

בשלב הראשוני של יצירת מוסד אשראי, נדרשים כמה מסמכים נוספים:

• תוכנית עסקית לארגון;
• אישור תיעודי של מקורות הכספים הכלולים במבנה ההון המורשה, וכן את חוקיות מקורם;
• מסמך המאשר את הבעלות על הבניין שבו ימוקם משרד הארגון, וכן עותק מאושר שלו;
• חבילת מסמכים הנדרשת להכנת ועדת בדיקה מיוחדת;
• מסקנה לגבי אישור סוגיית הקמת ארגון מסוג אשראי ותאימותו לכללים שנקבעו במדיניות האנטי-מונופול (שניתנה על ידי הרשות הפדרלית נגד מונופול);
• שאלונים לתפקידים בכירים בארגון העתידי.

בשלב הבא של הקמת הארגון, מתרחש תהליך היווצרות ההון המורשה שלו. הוא מורכב מהתרומות של כל המשתתפים הכלולים בו. ראוי לציין כי הסכום הכולל של ההון המורשה הוא הקובע את הסכום המינימלי של כל הרכוש שיכול להבטיח את האינטרסים של נושיו. מצבו הפיננסי של מוסד אשראי יכול להיקבע הן במטבע לאומי והן במטבע חוץ. בנוסף, ניתן לקבוע אינדיקטור למצב פיננסי לפי רכושהארגון, כמו גם המבנים שבהם נמצאים סניפים שלו (אם יש) והמשרד הראשי.

הבא הוא הליך הרישום והרישוי, שאחריו מתחיל זרימת העבודה.

על סיכון אשראי

כאשר בוחנים את המעמד המשפטי של מוסדות אשראי בנקאיים וחוץ בנקאיים, בהחלט ראוי לציין שלכל אחד מהם יש את היכולת לשאת בסיכון אשראי. מה זה? הבה נבחן עוד את הרעיון של סוג זה של סיכון, כמו גם את התכונות העיקריות שלו.

ההוראה "על סיכון האשראי של ארגוני האשראי" אומרת כי למבנים המדוברים עלולים להיגרם נזק מהותי מסוים במצב בו הלווה לא יוכל להחזיר את סכום ההלוואות שנלקחו תוך התקופה המוסכמת, תוך הקפדה על כל התנאים שצוינו. סיכונים כאלה יכולים להיות חיצוניים ופנימיים, ויתרה מכך, עשויים להשתנות בהתאם לכמות הנזק שנגרם.

כדי למנוע פשיטת רגל כתוצאה מהפסדים גדולים, החקיקה קובעת את הצורך ביצירת עתודות מיוחדות לארגונים מסוג זה. הדבר נעשה על בסיס תקנת "על נוהל היווצרות רזרבות על ידי מוסדות אשראי", המפרטת דרכים ברורות ליצירת קרן, וכן שיטות להוצאת כספים מהן.

רזרבות כאלה נוצרות עבור אותם נכסים מאזניים שיש בהם סיכון מסוים להפסדים. בהתבסס על תקנת "על הרזרבות הנדרשות של מוסדות אשראי", לא ניתן להקים רזרבות מסוג זה ביחס ל:

• cבנקים מרכזיים של מדינות מפותחות;
• הלוואות ואותם החובות השווים להם;
• תשלומים שבוצעו מראש עבור מתן שירות מסוים;
• השקעות בניירות הערך האלה שנרכשו במסגרת הסכמי הלוואה.

בנוסף לכל האמור לעיל, קרן הרזרבה אינה נוצרת ביחס לעסקאות שבוצעו עם הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית.

התקנה "על הרזרבות הנדרשות של ארגוני אשראי" קובעת שההפסדים האפשריים של ארגונים כוללים:

• עלייה בהוצאות שלה בהשוואה לנתונים המוצגים בחשבונאות;
• הפחתת המחיר שנקבע עבור נכסי הארגון;
• אי מילוי התחייבויות מצד הצד שכנגד.

כפי שמראה בפועל, מכל הסיכונים לעיל, בנקים נאלצים לרוב להתמודד עם מחדל של הגורם האחראי.

בהתבסס על הנורמות הכלולות בתקנה "על נוהל מתן כספים על ידי מוסדות אשראי והחזרתם", יש לקחת בחשבון את כל הסיכונים שנגרמו בחשבונאות ללא תקלה.

על תכונות הרישוי

ראוי לציין שבכלל כל ארגונים מסוג אשראי חייבים לעבור את הליך הרישוי. זאת בשל העובדה שנוכחות ההיתר המסוים הזה קובעת את המעמד החוקי של מוסדות אשראי בפדרציה הרוסית.

הפקת הליך זה מתבצעת רק לאחררישום המבנה ברמת המדינה. זה מבוצע באופן בלעדי על ידי הבנק המרכזי של רוסיה.

יש גם לקחת בחשבון את העובדה שבתוכן הרישיון יש רשימה של הפונקציות שהארגון יכול לבצע, כמו גם רשימה של אותם מטבעות זרים שאיתם יש לו את הזכות לבצע אותם, נתונה.