מערכת מיסוי פטנטים ליזמים בודדים: פעילויות, תרומות

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

פתיחת עסק משלך היא תחום עבודה מאוד פופולרי וצומח. אזרחים מודרניים רבים, במיוחד אלה שהם עצמאיים, חושבים במוקדם או במאוחר על הרישום הרשמי של התיק. לשם כך, יחיד נרשם בשירות המס כיזם יחיד. אבל לאחרונה, מערכת פטנטים של מיסוי הופיעה ברוסיה. עבור יזמים בודדים בתחומי פעילות מסוימים, טכניקה כזו היא מתנה אמיתית. זה עושה את החיים ואת ניהול העסק שלך הרבה יותר קל. רק הניואנסים של הליך זה אינם ברורים לחלוטין. מה צריכים אזרחים לדעת על פתיחת IP עם פטנט? מתי ניתן ליישם? מה היתרונות והחסרונות של גישה כזו? זה לא כל כך קשה לענות על כל השאלות האלה. במיוחד אם אתה לומד את הנושא מכל הצדדים. יש הרבה מידע על פטנטים ברוסיה ליזמים בודדים. לכן, עדיף להתמקד בנקודות מפתח. הם מסוגלים להבהיר את המצב עם פטנטים בארץ ליזמים עד כמה שניתן.

תיאור המסמך

קודם כל, תצטרך להבין על איזה סוג של מסמך אנחנו מדברים. IP על מערכת הפטנטיםמיסוי (2016 או כל אחר - זה לא כל כך חשוב, העקרונות נשארים זהים) עושה את החיים הרבה יותר קלים.

פטנט אינו אלא סוג של אישור עבודה. מכאן נובע שאזרח פשוט קונה לעצמו "טוב" לעבודה כיזם בודד בתחום מסוים. למסמך מספר יתרונות. בגללם יש המבקשים לעבוד לא רק כיזם בודד, אלא לקנות פטנטים.

יש לציין שלא בכל מקום ניתן לערוך פעילויות בעזרת המאמר הנלמד. פטנטים מונפקים ברוסיה רק כאשר יש חוקים לשמירה על יזמים בודדים עם משטרים מיוחדים. בפועל, כמעט בכל הארץ תוכלו לפתוח עסק משלכם ולבחור בסוג מיסוי מיוחד.

למי יש את הזכות

יש לציין שלא לכל אחד יש זכות לפטנט. וזאת מבלי לקחת בחשבון את ההשפעה באזור החוק על השימוש במשטרי מיסוי מיוחדים. כברירת מחדל, יישקלו מצבים בהם ניתן לפתוח IP עם התמחות באזור. מצב. זכור זאת.

הבעיה העיקרית היא שאין מערכת מיסוי פטנטים עבור IP בקנה מידה גדול. על פי הכללים שנקבעו, רק חברות קטנות מסוגלות לעבוד בעזרת PSN.

ליתר דיוק, רק יזם שעובד באופן עצמאי (ללא עובדים, עבור עצמו) או עם לא יותר מ-15 עובדים יכול לרכוש פטנט.

לרוב IPנפתח על ידי אזרחים שעובדים אך ורק עבור עצמם. לכן, בשלבים הראשונים, פטנט יקל מאוד על חייו של יזם. כמו כן, יש לציין שתכונה זו אינה זמינה עבור כל סוגי הפעילויות. ישנן מספר הגבלות על זה.

פעילויות פטנט

כפי שכבר צוין, לא כל סוגי הפעילויות מספקים את האפשרות להשתמש ב-PSN ברוסיה. לכן, יזמים רבים אינם מכירים את הזכות הזו. זה נורמלי.

היום, הפעילות של ה-IP של מערכת מיסוי הפטנטים משתנה ומתרחבת. כפי שמראה בפועל, לעתים קרובות נוצרת רשימה מלאה של יצירות ברמה האזורית. אבל לרוב הם מחשיבים את הרשימה המלאה של תחומים עליהם ניתן לרכוש פטנט.

יש כ-60-65 סוגי עבודה מותרים ב-PSN. לדוגמה, סוגי הפעילויות של יזמים בודדים של מערכת מיסוי הפטנטים הם כדלקמן:

• תיקון, חייטות;
• יצירה, תיקון נעליים;
• קוסמטיקאיות ומספרות;
• תיקון רהיטים;
• שירותי מעבדת תמונות ווידאו;
• תיקון של כל בניינים (כולל דיור);
• הובלת סחורות/נוסעים ברכב;
• ישיבה וטיפול בילדים/נכים/חולים;
• שירותי חינוך וחינוך בקהילה;
• וטרינר;
• השכרת מקום;
• שירותים מסוג ייצור;
• תיקון וייצור של תכשיטים ותכשיטים;
• שירותיםמבשל בבית;
• פעילויות מתרגמים;
• תיקון מחשב.

זו אינה רשימה ממצה של יצירות הנתמכות בפטנטים. עד היום גם עבודתם של קופירייטרים אפשרית בצורה דומה. זה מוזכר לא פעם ברשויות המס. מומלץ להבהיר את רשימת הפעילויות המדויקת בכל אזור בנפרד.

תקופת תוקף

נקודה חשובה היא התקופה שלגביה מונפק פטנט. העניין הוא שעל פי החוק, ל-PSN יש הגבלות מסוימות. משך העבודה המינימלי הנלמד הוא חודש אחד. לתקופה קצרה יותר, SIT אינו חל.

אבל משך הזמן המקסימלי של פטנט הוא שנה. לאחר התקופה שצוינה, אזרח מאריך את תוקף מערכת המס הזו, או עובר לסוג אחר של מערכת מס.

כמובן, אנחנו מדברים על שנה קלנדרית. כפי שמראה בפועל, בהתחלה PSN מוחל למשך חודש, ואז אזרח מאריך אותו לשנה. למעשה, אפשרות מיסוי זו נוחה לרבים. בפרט, אזרחים עצמאיים. מערכת הפטנטים היא מתנה אמיתית לאנשים מסוימים!

החלפת מסים

מה עוד לשים לב? יתרון בולט של המערכת הנבדקת הוא שבשימוש ב-PSN, היזם פטור מתשלום מיסים ועמלות רבות. למעשה, לא יהיה צורך להעביר כספים במהלך עשיית העסקים.

מערכת הפטנטים של מיסוי ליזמים בודדים מחליפההמסים והעמלות הבאים:

1. NDFL. מכאן נובע שאתה יכול לקחת את כל הרווחים לעצמך. חלק מההכנסה לא תצטרך להינתן למדינה.
2. מס רכוש. אם ליזם יש נכס כלשהו והוא משתמש בו בעסק, אזי התשלומים השנתיים אינם מגיעים לו.
3. מע"מ. מס זה מוטל במקרים חריגים בלבד. לדוגמה, בעת יבוא מוצרים לשטח הפדרציה הרוסית.

מכאן נובע שהפטנט מחליף למעשה את כל חיובי המס הקיימים עבור היזם. זה מאוד נוח. בגלל זה כמה יזמים בודדים מנסים לעבור לפטנטים.

לוקליזציה

יש עוד ניואנס חשוב שתצטרכו לשים לב אליו. יש יזמים שלא לוקחים את זה בחשבון. על מה מדובר?

מערכת הפטנטים ברוסיה ליזמים בודדים פועלת באזור מסוים. כלומר היכן התקבל המסמך. ככלל, התעודה שהונפקה תציין את האזור בו פועל העיתון.

מכאן נובע שלא כל הפעילויות נהנות מהשימוש בפטנט. אם אתם מתכננים לעבוד במספר אזורים, עדיף לבחור בשיטת מיסוי אחרת. אז תוכל לנהל את העסק שלך בקלות, ללא קשר למיקום.

Combination

יזמים בודדים המשתמשים במערכת הפטנטים של מיסוי הולכים ונעשים יותר ויותר ברוסיה. וזאת למרות שהמשטר הזה הופיע בארץ יחסית לאחרונה.

החוק מאפשר שילוב של מספר משטרי מס בעת רכישת פטנט. כפי שמראה בפועל, זה מאודאירוע שכיח.

אילו סוגי מיסוי ניתן להחיל בו-זמנית עם SIT? זה:

• USN;
• OSN;
• UTII.

לפיכך, המבקש עצמו בוחר כיצד לפעול. בפועל, שיטת המס הפשוטה ושיטת מיסוי הפטנטים ליזמים בודדים נפוצות מאוד. בפרט, בקרב אזרחים עצמאים שהחליטו לצאת מה"צל" ולהכשיר את השתכרותם.

עבור למצב

יותר ויותר אנשים חושבים איך ומתי לעבור להשתמש בפטנט. יש כללים מסוימים שצריך לפעול לפיהם.

איך יכול יזם בודד לעבור לשיטת מיסוי הפטנטים? לשם כך, יהיה עליך לפנות למשרד השומה במקום רישום היזם. אתה צריך להביא איתך מספר מסמכים. עוד עליהם בהמשך.

לכן, ישנן מספר אפשרויות ליישום הפטנט. הראשון הוא המעבר למערכת זו. את הבקשה של הטופס שנקבע יש להגיש 10 ימים לפני תחילת בקשת הפטנט.

היישור השני - פתיחת ה-IP עם PSN בתחילה. אפשרות זו עדיפה למי שבהתחלה רוצה לנסות את עצמו בתחום העסקים. הבקשה מוגשת יחד עם חבילת מסמכים מסוימת המעידה על הרצון להגיש בקשה לפטנט.

איך בדיוק להמשיך? זה נתון לכל אחד להחליט. למעשה, אין קשיים בתהליך זה. יהיה עליך לפנות לרשות המסים במקום רישום האזרח.

Reporting

נקודה חשובה היא הדיווח של יזמים בודדים. אנשים רבים שואלים את השאלה הזו. הדיווח של יזמים בודדים במסגרת מערכת מיסוי הפטנטים מעניין כמעט את כל מי שמתכנן לנצל את התכונה הזו.

העניין הוא שיזמים במקרה כזה משתחררים מניירת מיותרת. יש לציין כי אין דיווחים במסגרת הפטנט. אין צורך להגיש דוחות מס הכנסה או כל תיעוד אחר. ובלי קשר לפעילות. PSN אינו מספק דיווחים למדינה. אנשי עסקים רבים מעוניינים ביתרון זה.

עם זאת, עדיין יש חריגים. אם אנחנו מדברים על מתן שירותים מסוימים, יהיה עליך למלא טפסי BSO. זהו התיעוד היחיד שמחזיק.

מסחר ו-PSN

IP על מערכת מיסוי הפטנטים (2016 או כל אחר - לא כל כך חשוב), העוסקת במסחר, יש גם כמה תכונות. אילו?

במקום זאת, אפשר לקרוא להם יתרון של שיטת המיסוי שנבחרה. יצוין כי אסור ליזמים להשתמש בקופות בעת עשיית עסקים. אך לבקשת הקונה, יש צורך לספק כל הוכחה לרכישה. לדוגמה, הזמנת קבלה במזומן.

בהתאם לכך, גם במקרה של מסחר, אתה לא יכול לחשוב על דיווח. זה, כפי שכבר הודגש, עושה את החיים הרבה יותר קלים. הניירת הרצינית היחידה היא רישום ישיר של יזמות. שום דבר אחר מיוחד ברוסיה עבור IP עםלא מסופק PSN.

ספרי חשבון

עם זאת, תצטרך לשמור תיעוד קטן לכל מקרה. אבל ככלל, זה לא נכלל בדוחות. המסמך המדובר הוא ספר חשבונות. יזמים בודדים המחילים את שיטת מיסוי הפטנטים, כמו יזמים אחרים, מוזמנים לרשום את כל ההוצאות וההכנסות שלהם בספר כזה. למה?

לפי החוקים הקבועים, קיימת הגבלה על הכנסה שנתית על פטנט. הם לא יכולים לעלות על 60,000,000. בהתאם לכך, היזם זקוק יותר לפנקס הנהלת החשבונות. זה יעזור לציין שהמגבלה שנקבעה לא נוצלה.

ספרי רישום של הכנסות והוצאות מוצגים רק לבקשת רשויות המס. ואף אחד אחר. אולי זה התיעוד הרציני היחיד שכולם נתקלים בו. בפועל, נייר כזה לא מתבקש לעתים קרובות.

פרמיות ביטוח

לתרומות ביטוח של יזמים בודדים במערכת מיסוי הפטנטים יש מאפיינים משלהם. המסמך הנבדק תוכנן במקור כדי להקל על הנהלת חשבונות ודיווח. אבל אף אחד לא ביטל את תשלומי הביטוח. מה זה אומר?

חוק החלת מערכת מיסוי פטנטים בקניין רוחני קובע כי אזרח אינו פטור מדמי ביטוח עבור פטנט. המשמעות היא שהיזם יצטרך לתרום תרומות מתאימות לקרן הפנסיה של הפדרציה הרוסית, כמו גם ל-FFOMS. הכלל חל על יזמים בודדים ללא עובדים, ועל אלו שיש להם עובדים בכפיפותם.

כמה בדיוק תצטרך לשלם? מביןהנושא הזה קשה. אחרי הכל, התרומות לקרן הפנסיה של רוסיה תלויות ישירות בהכנסה של אזרח. בנוסף, ישנם ניכויים סטנדרטיים מינימליים. הם משתנים מדי שנה.

יש לשקול את המצב לשנת 2016. אז, אם ההכנסה של אזרח בשנה אינה עולה על 300 אלף רובל, תצטרך לשלם רק 19,356 רובל 48 קופיקות. אם הרווח הוא מעל הגבול שצוין, תצטרך להעביר רק 1% מההפרש בין ההכנסה הריאלית לבין הגבול שצוין קודם לכן.

FFOMS יצטרך גם להעביר כספים. רק שזה קבוע, לא תלוי ברווח של היזם. הוקמה על ידי המדינה מדי שנה. עד כה, התרומות ל-FFOMS מסתכמות ב-3,796 רובל 85 קופיקות.

ניכויים כאלה רלוונטיים, כאמור, גם לאנשים העובדים "לעצמם" וגם למי ששוכר כפיפים לעבודה נוספת. לפיכך, בשנת 2016, יזמים בודדים משלמים 23,153 רובל 33 קופיקות בצורה של תרומות חובה לרשויות שהוזכרו קודם לכן. אין שום דבר קשה או מיוחד להבין בתהליך.

איך פותחים IP

איך אני יכול לקבל פטנט? מה יידרש לשם כך? הבה נניח ששיטת הפטנטים של מיסוי תיושם במוסקבה. במקרה זה, על יזם יחיד לאסוף רשימה מסוימת של מסמכים ולהגישם לרשות המסים במקום רישומו. ובלי קשר לאזור המגורים. אתה יכול לפנות, למשל, לשירות המס הפדרלי מס' 10 של מוסקבה. הוא ממוקם ברחוב Bolshaya Tulskaya 15.

אזרח חייב להביא עמו (בפתיחה ראשונית של יזם בודד עם פטנט):

• תעודת זהות (דרכון);
• תעודת רישום (אם נעשה שימוש בדרכון אזרחי, אין צורך בנייר);
• יישום של הטופס שהוקם לפתיחת כתובת IP;
• בקשה להעברה ל-PSN;
• SNILS;
• TIN;
• תשלום המציין את תשלום אגרת המדינה עבור פתיחת עסק.

זה מסתיים כל המסמכים שביקשו על ידי רשויות המס. את כל המסמכים הנ ל מומלץ להגיש בצירוף עותקים. הם לא צריכים לקבל אישור.

הוראות לקבלת פטנט עבור IP

הדבר האחרון שמומלץ לשים לב אליו הוא הוראות שלב אחר שלב לקבלת פטנט. לכמה יזמים או אנשי עסקים עתידיים יש לפעמים קשיים מסוימים עם תכונה זו. אחרי הכל, PSN מספק תשלום עבור המסמך שהונפק. וכשפותחים עסק עם מערכות חישוב מס אחרות, מספיק רק לשלם את אגרת המדינה עבור ההליך.

בהתאם לכך, מערכת מיסוי הפטנטים ליזמים בודדים מספקת את אלגוריתם הפעולות הבא:

1. רישום IP. אין שום דבר קשה בתהליך. מספיק להביא את המסמכים הרשומים קודם ל-MFC או לשירות המס הפדרלי ולקבל תעודת רישום.
2. קח טופס מוכן לקבלת פטנט. ניתן להוריד אותו מהאתר הרשמי של שירות המס הפדרלי של הפדרציה הרוסית. יידרש טופס 26.5-1.
3. מלא את המסמך. אם מתעוררים קשיים, ניתן לפנות למומחהשירותי סיוע לפתיחת IP והשגת פטנטים.
4. קח את המסמכים המפורטים למעלה, אך צרף אליהם את הטופס המלא 26.5-1, וכן אישור על פתיחת IP.
5. הגש בקשה מהטופס שנקבע לשירות המס הפדרלי במקום הרישום של היזם. בתמורה, תקבל לאזרח קבלה על מסמכים חדשים.
6. בערך בעוד 5 ימים ניתן להגיע לרשות המסים ולקבל פטנט. זה ידרוש TIN, SNILS ודרכון של אזרח.
7. קבל פרטים ושלם עבור הפטנט שהתקבל. הסכום יחושב בהתאם למשך המסמך, וכן לפי אזור המגורים של האזרח וסוג הפעילות של היזם.

ניתן לומר את הדברים הבאים על תשלום עבור פטנט:

1. החוב חייב להיות מוחזר במלואו לא יאוחר מתאריך התפוגה של הנייר. הכלל חל על פטנטים שהונפקו למשך לא יותר מ-6 חודשים.
2. 1/3 מעלות הפטנט יש לשלם לא יאוחר מ-3 חודשים מיום תחילת המסמך, השאר - עד לסיום בקשת ה-PSN. רלוונטי למערכת בשימוש יותר משישה חודשים (כולל).

כל אזרח המתכנן לפתוח יזם בודד ולהחיל פטנט בניהול פעילותו צריך לזכור את כל זה. ככלל, עדיף לשלם מיד את החוב. זה יחסוך ממך בעיות והמחאות מיותרות.

כך מתרחשת רישום IP. מערכת הפטנטים של מיסוי היא מה שמקל בהרבה על חלק מהיזמים. קל להשתמש בו. מעבר לשיטת חישוב דומההמסים הם וולונטאריים. לאף אחד אין זכות להכריח אותו. זוהי בחירה חופשית של חלק מהיזמים.

על הערך של פטנטים

וכמה יעלה פטנט כזה או אחר? שאלה נוספת שמעניינת חלק מהאוכלוסייה. אחרי הכל, תמיד חשוב להבין עד כמה יעיל היישום של מערכת מיסוי מסוימת.

היום כל אחד מסוגל לחשב לעצמו כמה יעלה לו פטנט. כדי לא להתעמק בכל הדקויות והתכונות של החישובים, מומלץ להשתמש בשירות מיוחד שנמצא באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי.

תוכל למצוא את מחשבון עלות הפטנטים בעמוד - patent.nalog.ru/info. כאן אתה צריך לבחור:

• שנת ההנפקה של הפטנט;
• משך מסמך;
• אזור מגוריו של אזרח (אזור, עיר);
• סוג פעילות;
• מספר עובדים.

לאחר הגדרת הנתונים הרלוונטיים, פשוט לחץ על כפתור "חשב". על המסך יופיע כיתוב עם עלות הפטנט וכן הנחיות כיצד לשלם עבור המסמך. נוח, פשוט, מהיר. כל אזרח תוך דקות ספורות מסוגל להבין כמה יעלה לו פטנט זה או אחר, מבלי להתעמק בניואנסים של חישוב העלות שלו.

תוצאות ומסקנות

אילו מסקנות ניתן להסיק? האזרח במקרה הנבדק אינו חייב לשלם מס. מערכת הפטנטים של מיסוי IP מספקת בתחילה רק את תשלום המסמך, כמו גם את היישוםדמי ביטוח. ולא יותר. טכניקה זו מפחיתה משמעותית את הנטל הן על רשויות המס והן על היזמים.

מערכת הפטנטים וחוק העסקה העצמאית, שאומצו ברוסיה, עוזרים "לצאת מהצללים" של האוכלוסייה שעושה עסקים בעצמה, תוך הכנסה בלתי חוקית. אחרי הכל, זה לא סוד לאף אחד שליזמים בודדים יש הרבה מאוד ניירת, כמו גם תרומות ומיסים שונים. לכן, מערכת המיסוי הנלמדת אידיאלית עבור פרילנסרים רבים.

הרשמה, כפי שכבר הוזכר, לא לוקחת הרבה זמן. היעדר תיעוד מיותר והצורך בהגשת מסמכי דיווח מאפשרים אפילו לאיש עסקים מתחיל לנסות את עצמו בתחום פעילות מסוים. אפשר לומר שאחרי תשלום פטנט וביצוע דמי ביטוח, לאזרח יש את כל הזכות לישון בשקט - הוא לא יהיה חייב יותר למדינה ולרשויות המס. פתיחת יזם בודד עם מערכת מיסוי פטנטים היא קלה ממה שזה נראה.