פיצוי בגין רכישת דירה. איך מקבלים הנחה במס ברכישת דירה?

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

כדי לקנות כל דירה, אתה צריך להוציא די הרבה כסף. לשם כך ניתן להשתמש בחיסכון אישי של קונים או בכסף לווה, עבורו ניתנת משכנתא. במקביל, המדינה מציעה פיצוי מיוחד עבור רכישת דירה. בדרך אחרת, זה נקרא ניכוי רכוש, והוא משולם אך ורק לאנשים שיש להם משכורת רשמית. ההטבה מיוצגת על ידי החזר מס הכנסה אישי, אשר שולם עבור הקונה על ידי מעסיקו תוך שנה.

קונספט ההטבות

ניתן להוציא ניכוי נכס כאשר קונים לא רק דירה, אלא גם נכס משמעותי אחר, המיוצג על ידי חלקת אדמה, בית או חדר. תהליך רישום הפיצויים בגין רכישת דירה מוסדר באמנות. 220 NK. המטרה העיקרית שלו היא היכולת לקנות בית, וכן להשתמש בסכום מסוים כדי לשלם משכנתא או להשביח נדל ן.

ההטבה משולמת רק בתנאי שהקונה עובד באופן רשמי,לפיכך, המעסיק משלם עבורו מס הכנסה אישי. במקרה זה ניתן לסמוך על תשואה של 13% משווי הנכס. אבל יחד עם זאת, יש כמה מגבלות, כך שאי אפשר לקבל יותר מ-260 אלף רובל.

מתי הונפק?

זיכוי מס דירה נחשב להטבה חשובה לכל רוכש דירה. ניתן להנפיק אותו במשרד המס, וכל אדם יכול להגיע למעסיק עם חבילת המסמכים הדרושה כדי להגיש בקשה להטבות.

הניכוי זמין רק עבור סוגי העלויות הבאים:

• קנייה או בנייה של בית;
• רכישת חלקת אדמה, המשמשת לאחר מכן לבניית בית;
• תשלומי ריבית על משכנתא;
• ריהוט או תיקון של חצרים למגורים, אך הוצאות כאלה מתוגמלות רק בתנאי שמכירת הנכס ללא תיקון תצוין ישירות בחוזה, שכן שחזור קוסמטי אינו ניתן להחזר.

כדי לקבל פיצויים לאחר רכישת דירה, עליך להכין תיעוד מסוים המאשר את קיומן של הוצאות רשמיות וזכאיות.

כאשר לא מונה?

לא ניתן להשיג את ההטבה אם העסקה מתבצעת בין צדדים קשורים. הם מיוצגים על ידי קרובי משפחה, בני זוג, כמו גם מעסיקים ועובדים. לכן, אם יתברר שמשלמי המסים ניסו לרמות את עובדי שירות המס הפדרלי כדי להשתמש בהחזר ללא עילה חוקית, אזתצטרך להחזיר את כל הכספים שהתקבלו בעבר, וכן לשלם קנס.

בנוסף, לפיצוי יש סכום מוגבל, כך שאם המגבלה תמוצה, אי אפשר יהיה לפנות שוב לשירות המס הפדרלי.

סכום ההטבה

לפיצויי מס הכנסה אישי בקניית דירה יש סכום מוגבל. לכן, כל משלם מס צריך לקחת בחשבון את הנקודות הבאות:

• 13% מהערך של האובייקט מוחזר;
• המקסימום שאתה יכול לקבל הוא 13% מ-2 מיליון רובל, כך שגם אם הנכס עולה יותר מ-2 מיליון רובל, מונפקים רק 260 אלף רובל, ולאחר מכן ההחזר נחשב לשימוש מלא;
• אם דירה עולה כמיליון רובל, אז רק מחצית מההטבה מוחזרת, כך שברכישות עוקבות תוכלו להגיש בקשה לשאר הפיצויים;
• בנוסף, ניתן להנפיק החזר עבור ריבית משכנתא אם נרכש דיור עם ביצוע הלוואה גדולה בו-זמנית, ועבור הטבה זו, הסכום המקסימלי שבאמצעותו מחושב 13% הוא 3 מיליון רובל;
• שנתי אתה יכול לקבל רק סכום השווה לסכום הכספים ששולם עבור השנה האחרונה כמס הכנסה אישי, ואתה יכול לברר מידע זה בעת פנייה למעסיק שלך ועם קבלת אישור מס הכנסה דו-אישי.

אם בית נקנה על ידי יותר מאדם אחד, הם יכולים לקבוע כיצד יחולק ההחזר. לשם כך נערכת בדרך כלל בקשה מיוחדת, המציינת את חלקו של כל אדם. אם אמירה כזוחסר, אז כל רוכש יכול לקבל פיצוי עבור רכישת דירה לפי חלקו, שנרשם ב-Rosreestr.

שיטות עיצוב

כל נישום צריך להבין איך לקבל פיצוי על רכישת דירה כדי שלא יהיו קשיים בקבלת הטבה זו. כדי לקבל כסף מהמדינה, אתה יכול להשתמש בשיטות הבאות:

• עריכת בקשה ואיסוף התיעוד הדרוש ליצירת קשר ישיר עם מחלקת שירות המס הפדרלי. במקרה זה, יהיה עליך לפנות לארגון זה מדי שנה עד למיצוי כל הניכוי. הכספים מועברים לחשבון הבנק, אשר פרטיו נקבעו בבקשה. היתרון בשיטה זו הוא שפיצויי מס ברכישת דירה מונפקים מדי שנה בצורת כספים רבים. הוא מיוצג על ידי מס הכנסה אישי ששולם עבור שנת עבודה של אזרח.
• העברת תיעוד למעסיק. במקרה זה, אדם לא יוכל לסמוך על קבלת סכום גבוה, שכן הוא פשוט יקבל את שכרו במלואו, שכן מס הכנסה אישי לא יגבה ממנו. ההליך יתבצע עד למיצוי ההטבה. היתרון של השיטה הוא בכך שאין חובה להכין מסמכים להגשת בקשה להטבות מדי שנה.

כל אזרח מחליט בעצמו באיזו שיטה הוא יחיל. הפיצוי המבוקש ביותר עבור רכישת דירה ישירות במחלקה של שירות המס הפדרלי.

הניואנסים של פנייה למשרד המס

רלוונטי ליצור קשר בדיוקשירות המס הפדרלי, על מנת לקבל מדי שנה כמות גדולה של כספים לחשבון הבנק, השווה לסכום מס הכנסה אישי עבור שנת עבודה אחת. איך מקבלים פיצוי על רכישת דירה? לשם כך, הפעולות הבאות מיושמות:

• התיעוד הדרוש לניכוי מוכן בתחילה;
• המסמכים עם הבקשה מועברים לנציג של שירות המס הפדרלי במיקום הנכס;
• התיעוד נבדק תוך שלושה חודשים;
• אם אין בעיות והפרות, תוך חודש נוסף הכספים מועברים לחשבון שצוין בבקשה.

ניתן להכין את כל המסמכים באופן עצמאי, ואפילו מילוי הצהרת 3-NDFL נחשב לתהליך פשוט. אם תפנה לעורכי דין לעזרה, המסמכים הדרושים יהיו מוכנים תוך 5 דקות, אך שירותים כאלה בתשלום.

אילו מסמכים אני צריך?

חשוב להכין ניירות מסויימים לקבלת פיצוי על רכישת דירה. אילו מסמכים יהיה צורך? יש להגיש את התיעוד הבא למחלקת FTS:

• הצהרה מס הכנסה 3-אישית, המכילה מידע על גובה הרווחים של אזרח, מס ששולם וניכוי מחושב נכון;
• אישורים מכל מקומות העבודה, שנערכו בצורה של מס הכנסה דו-אישי;
• עותק של הדרכון של המבקש;
• מסמכים המאשרים את עלות רכישת הנכס;
• הצהרה בצורת שירות, המעידה על בקשה להגשת הטבה, וכן פרטי חשבון בנק,שאליו יועברו כספים.

הכנת מסמכים היא פשוטה למדי, כך שבדרך כלל לא קשה לקבל פיצוי בעצמך.

כללים ליצירת קשר עם מעסיק

איך מחזירים את הניכוי במס לרכישת דירה דרך ראש החברה בה עובד הרוכש? לשם כך, מתבצעות הפעולות הבאות:

• בתחילה, אתה צריך לקחת אישור משירות המס הפדרלי המעיד שהאזרח באמת זכאי לפיצוי, לכן, בקשה של הטופס המתאים ומסמכי הכותרת עבור הדירה נשלחים למחלקת השירות;
• האישור שהתקבל משירות המס הפדרלי, יחד עם הבקשה, מועבר למחלקת הנהלת החשבונות של החברה שבה עובד משלם המסים;
• התיעוד נרשם על ידי רואה חשבון, ולאחריו החל מהחודש הבא ישולם לאזרח את מלוא שכרו, ממנו לא נגבה מס הכנסה אישי.

תכונה של קבלת ניכוי דרך מעסיק היא שתצטרכו להכין תיעוד פעם אחת בלבד, ולאחר מכן, במשך מספר שנים, אזרח יקבל משכורת ללא צבירת מס הכנסה אישי עד לניצול כל הפיצויים. אם אתה מבין כיצד ניתן לקבל פיצוי עבור רכישת דירה, אז קל לקבל החלטה כיצד יתבצע ההליך.

מתי מסמכים מוגשים לשירות המס הפדרלי?

אם משלם המסים מעוניין לקבל ניכוי דרך הסניף של שירות המס הפדרלי, נלקחים בחשבון הניואנסים הבאים:

• יש להגיש מסמכים לשירות המס הפדרלי בהתחלהבכל שנה כדי להחזיר את מס ההכנסה האישי ששולם עבור שנת העבודה האחרונה;
• אזרח חייב להיות בעל מסמכי בעלות על נדל"ן;
• מותר להגיש בקשה להטבה גם בקניית בית על בסיס DDU;
• אין מועדים להגשת תיעוד, כך שניתן להכין אותו בכל עת;
• ניתן לדלג על שלוש שנים כדי לבקש החזר עבור פרק זמן זה;
• ניתן לבקש פיצויים למשך מספר שנים עד למיצוי כל ההטבה.

כל רוכש נדל ן צריך להבין איך מקבלים הנחה במס בקניית דירה. הזמן המקסימלי המושקע בתהליך קבלת הפיצוי הוא 4 חודשים.

כללי סקירת מסמכים

הניירות המוגשים לשירות המס הפדרלי נתונים לבדיקה יסודית. תפקידם של מפקחי המס הוא ללמוד את תוכן הניירות, שכן חשוב לוודא שלא מדובר ברמאי שמבקש הטבה כזו, אלא באדם שבאמת זכאי לפיצוי.

האימות נמשך לכל היותר 3 חודשים. לאחר מכן, תוך חודש נוסף, מועבר כסף לחשבון הבנק של האזרח. אם קיימות סיבות לסירוב, אזי על המבקש לתקן אותן. בדרך כלל הסירוב נובע משגיאות בהצהרת 3-NDFL או ביישום. בנוסף, החלטה שלילית מתקבלת בהיעדר המסמכים הדרושים.

תוכל לברר על מצב הבקשה ישירות באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי או בפורטל שירותי המדינה.

תכונות עבור לא עובד אופנסיונרים

הטבה זו מיוצגת על ידי החזר מס הכנסה אישי, כך שאם לאדם שהוא רוכש נדל ן אין עבודה רשמית, ולכן לא משולם מס הכנסה אישי לתקציב עבורו, אז הוא ישולם לא ניתן לקבל ניכוי.

לא ניתן פיצוי לאזרחים שאינם עובדים או ליזמים בודדים העובדים תחת משטרי מיסוי פשוטים. ניתן לשלם לגמלאים פיצויים בקניית דירה, אך בכפוף לכללים הבאים:

• אם אדם ממשיך לעבוד בפנסיה, הוא יכול לבקש החזר, שכן המעסיק משלם עבורו מס הכנסה אישי;
• גמלאי יכול לבקש החזר עבור שלוש השנים האחרונות שבהן עבד באופן רשמי, אך לשם כך הוא יצטרך לפנות למעסיקו לשעבר כדי לקבל אישור מס הכנסה דו-אישי עבור פרק זמן זה.

מס הכנסה לא משולם מהפנסיה, כך שאם רוכש דירה יקבל תשלום כלשהו מהמדינה, הוא לא יוכל להגיש בקשה להטבה.

האם ניתן להנפיק מחדש פיצוי?

ניתן להנפיק פיצוי של 260 אלף רובל לכל היותר, כך שאם דירה שנרכשה על ידי אזרח עולה פחות מ-2 מיליון רובל, אז עדיין יש סכום של כספים שניתן לבקש בעת רכישה חוזרת של נדל ן.

לדוגמה, גבר קונה חדר בדירה משותפת תמורת 1.2 מיליון רובל. הוא מקבל ניכוי עבור רכישה כזו בסכום של 156 אלף רובל. לאחר 5 שנים, הוא קונה בית שעלותו היא 3 מיליון רובל. יש לו הזדמנות לקבל רק 104 אלף רובל כתמורה.

תהליך הנפקת שניההניכוי מתבצע בדרך הרגילה.

פרטיות בקניית נדל"ן על ידי מספר אנשים

לרוב רוכשי דירה הם בני זוג או קרובי משפחה, ולכן הם מקבלים חלק מסוים בנכס זה. איך מקבלים במקרה זה פיצויי מס בגין רכישת דירה? לשם כך, הניואנסים נלקחים בחשבון:

• אם הדירה מחולקת בין רוכשים למניות מסוימות, אזי ניתן לקבל ניכוי לפי החלק הקיים, שנרשם ב-Rosreestr;
• אזרחים שהם בני זוג יכולים לערוך בקשה מיוחדת, שעל בסיסה הם קובעים באופן עצמאי מי בדיוק יכול להגיש בקשה להטבה מלאה;
• רצוי להוציא פיצויים לבעל הבית המועסק רשמית וגם מקבל הכנסה טובה כדי לקבל במהירות את כל ההטבה.

אם רק גבר עובד במשפחה, אז הוא זה שיכול לקבל את כל הניכוי. בקשה לחלוקת הטבות צריכה להיעשות על ידי שני בעלי הדירה.

תכונות של רכישת בית עם משכנתא

ניתן לקבל שני פיצויים בקניית דירה במשכנתא. הראשון הוא הניכוי הסטנדרטי ששולם ברכישת נכס כלשהו. ההטבה השנייה מחושבת על הריבית שהקונה נאלץ לשלם לבנק בו ניתנה המשכנתא. התכונות של השגת הטבות כאלה כוללות:

• מחזיר 13% מ-3 מיליון רובל, כך שתוכל לקבל עד 390 אלף רובל;
• תכונה של פיצוי כזה היא שלא ניתן להעביר את היתרה לרכישות אחרות של נדל"ן, גם אם המשכנתא מוחלת מחדש;
• בתחילה, רצוי להנפיק הטבה רגילה, ולאחר מיצויה מוגשת בקשה לשירות המס הפדרלי לקבלת פיצוי בריבית;
• כדי לטפל בהחזר כזה, נדרשת חבילה סטנדרטית של מסמכים ובקשה כתובה היטב.

עקב קבלת הפיצויים מהסוג השני, הנטל הכספי על הלווים מופחת משמעותית. זאת בשל העובדה שאם עלות הדיור עולה על 2 מיליון רובל, ומשלמים גם יותר מ-3 מיליון רובל. כריבית על משכנתא, אז ניתן להחזיר סכום כולל של 650 אלף רובל מהמדינה, מה שנחשב לאינדיקטור משמעותי.

פרטים חשובים נוספים

ישנן נקודות חשובות נוספות שיש לקחת בחשבון בעת ביצוע הפיצוי המוקצה לכל רוכש נדל ן. אלה כוללים:

• ניתן לפנות לשירות המס הפדרלי במשך מספר שנים ברציפות, מה שמאפשר לך למצות לחלוטין את המגבלה הקיימת;
• אם לאדם אין רווחים רשמיים, אז הוא לא יוכל להשתמש בהחזר;
• מותר להגיש בקשה גם אם הדירה נרכשה לפני מספר שנים, ובתנאים כאלה ניתן לבקש הטבה לשלוש שנים בבת אחת;
• אתה יכול להתחיל להגיש בקשה לשירות המס הפדרלי מהשנה הבאה לאחר שהאזרח יקבל עבודה;
• בעת חישוב הניכוי, אחרמקורות הכנסה רשמיים שמהם אדם משלם מס הכנסה אישי.

אם אתה מבין את הכללים לקבלת פיצוי כזה, לא יהיה קשה להכין באופן עצמאי את התיעוד הדרוש וליצור קשר עם המחלקה של שירות המס הפדרלי או החברה שבה עובד משלם המסים.

מסקנה

הפיצויים המוקצבים לאחר רכישת דירה או נדל ן אחר משולמים רק לאזרחים עובדים, שעבורם מועבר מס הכנסה אישי מדי שנה לתקציב המדינה. ניתן לבצע את תהליך הרישום במשרד המס או במקום עבודתו של האדם.

כדי לקבל תשלום, עליך להכין חבילה מסוימת של מסמכים. ההטבה מוגבלת, וניתן גם לקבל החזר שני ברכישת דירה באמצעות הלוואת משכנתא.