מיסים מאנשים פרטיים: סוגים, תעריפים, תנאי תשלום

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

כל אדם חייב לשלם סוגים שונים של מסים. כולם מעוגנים בנ ק. יחד עם זאת, נלקח בחשבון שאגרה כזו או אחרת נגבית רק אם קיים מושא מיסוי מקביל. כל אדם צריך להבין אילו מסים מוטלים על יחידים. אם יופרו דרישות חקיקת המס, אזי יגבו קנסות משמעותיים. אם הם לא יוחזרו על ידי אזרח, אזרח בית דין יטפלו בהשבה על בסיס החלטת בית המשפט.

תכונות של עמלות

יחידים כמעט אף פעם לא מחשבים מסים בעצמם, מכיוון שתהליך זה מבוצע על ידי עובדים של שירות המס הפדרלי. מסים ברוסיה מוצגים בכמות גדולה למדי. אם אדם לא יודע בדיוק אילו עמלות יש להעביר לו, זה לא הופך בסיס לסירוב להטיל עליו דין וחשבון.

רוב האגרות מחושבות על ידי פקחי מס, ולאחר מכן הן יוצרות קבלות מוכנות הנשלחות למקום מגוריו של האזרח שהוא משלם המסים. האזרח צריך לשלם רק קבלה כזו. אפשרי מראשחשב באופן עצמאי את המס כדי לוודא שהחישובים של עובדי שירות המס הפדרלי נכונים.

אם לא התקבלה קבלה במועד שנקבע, אזי על הנישום עצמו לשאול מדוע המסמך חסר. לשם כך, מומלץ להגיע למשרד של שירות המס הפדרלי, להציג את הדרכון ולבקש עותק של הקבלה. שיעורי המס האישיים הם פדרליים כסטנדרט, אך עבור רוב המסים, ממשלות עירוניות יכולות להפחית את שיעור זה.

מי משלם מיסים?

כל האזרחים נתונים לחוק האזרחי. אם יש להם חפצי מיסוי, אזי הם מחויבים בתשלום אגרות לפי ערכם או פרמטרים אחרים. מסים אישיים מגיעים בצורות רבות, אז אנשים צריכים להבין איך הם מחושבים, באילו תעריפים משתמשים, באיזה תאריך יש לשלם אותם ומהן ההשלכות של אי תשלום.

מסים ששולמו:

• אזרחים רוסים;
• זרים שמקבלים הכנסה ברוסיה;
• אנשים חסרי מדינה.

עמלות משולמות רק אם יש אובייקטי מיסוי רלוונטיים, שעשויים להיות מיוצגים על ידי הכנסה, קרקע, בתים או כלי רכב.

סוגי מסים

כל האנשים צריכים להיות מודעים היטב אילו עמלות עליהם להעביר לתקציב. מסים ברוסיה, המוטלים על יחידים, מוצגים בכמה סוגים:

• מס הכנסה ליחיד, הכרוך בגביית אגרה על כל הכנסות האזרחים, אם כי ישנם חריגים מסוימים, שכן אינו חייב בתשלום מס על כספים המתקבלים בירושה או במתנה בסכום קטן;
• מס הובלה משולם על ידי כל בעלי הרכב, אבל יש כאן גם חריגים, שכן בעלי משאיות במשקל של עד 12 טון לא משלמים מס זה, וגם לא צריך לגבות אגרה עבור מכוניות עבור נכים, שעוצמתם אינה עולה על 100 ליטר. עמ';
• מס רכוש מבוסס על נדל"ן קיים;
• מס קרקע נקבע אם לאזרחים יש חלקות קרקע בבעלותם;
• עמלת מים נגבית רק ממשתמשים במקורות המים של המדינה;
• בנוסף יש עמלות מציידים ודייגים;
• מסי בלו ששולמו על ידי אנשים אשר, במהלך עבודה או פנאי, מעבירים סחורות כלשהן מעבר לגבול המדינה.

אז אכן ישנם סוגים רבים של עמלות שאזרחים יכולים לשלם. אבל הם מחושבים ומפורטים רק אם יש נימוקים מתאימים. המסים המוטלים על יחידים מחושבים בדרך כלל על ידי עובדי שירות המס הפדרלי, כך שהאזרחים עצמם לא ידאגו להתמודד עם חישובים והעברת כספים, כמו גם חיבור והגשת הצהרות שונות.

הניואנסים של תשלום מס הכנסה אישי

אוסף זה נחשב למשמעותי והפופולרי ביותר בקרב אזרחי רוסיה. זה משולם על כולםהכנסתו של אדם. בדרך אחרת, זה נקרא מס הכנסה אישי. זה מחושב על ידי סוכן מס המיוצג על ידי המעסיק. בנוסף, עשויות להיווצר הכנסות אחרות, ולכן חשוב לדעת איך בדיוק נגבית מהם עמלה זו:

• משכורת. מיסי שכר משולמים על ידי החברה בה עובד האזרח. התשלום הזה הוא מקור ההכנסה העיקרי של רוב הרוסים. מס מוטל לא רק על שכר, אלא גם על קצבאות ובונוסים שונים. לשם כך מחושבים 13% מהתקבולים במזומן. המעסיק עוסק באופן עצמאי בחישוב והעברה. הוא גם עורך אישורים בצורה של 2-NDFL, הנשלחים לשירות המס הפדרלי. לכן, האזרחים עצמם לא צריכים לשלם מסים על השכר או להתחשב בכספים שהתקבלו. כמו כן, נגבים כספים מהשכר בקרן הפנסיה או בקרן הביטוח הלאומי. אם אדם עובד במספר חברות, אז בכל אחת מהן עוסקים המעסיקים בחישובים והעברות.
• מכירת נכס. אם אזרח מוכר נכס שבבעלותו פחות משלוש שנים (אם הוא עבר בירושה או במתנה) או חמש שנים (נקנה מכספו), אזי הוא צריך לחשב באופן עצמאי ולשלם מס הכנסה מיחידים. לצורך החישוב נעשה שימוש בשווי הנכס וניתן להשתמש גם בניכוי מס. מס מוטל על ההפרש בין שווי הקנייה והמכירה של הנכס. בתנאים כאלה, על האזרח עצמו לחשב נכון את האגרה, לשלם אותה ולערוך הצהרה, שתוגש לפני ה-30 באפריל של השנה הבאה. עצמייש לשלם מס עד 15 ביולי של השנה שלאחר מכן.
• מס על דיבידנדים של יחידים. אם אזרח השקיע את כספיו הפנויים בפתיחה או פיתוח של חברה, שעל בסיסה קיבל מניות, אזי הוא יכול לסמוך על דיבידנדים תקופתיים. גם הם נכללים בהכנסה, ולכן מס הכנסה אישי מוטל עליהם באופן כללי. סוכן המס הוא החברה המעבירה את הכספים, ולכן היא צריכה להיות החברה שאחראית על חישוב ותשלום הכספים.

ישנן קבלות מסוימות במזומן הפטורות ממיסים אישיים. אלה כוללים:

• הטבות מדינה;
• פיצוי על נזק ונזק מוסרי או פיזי;
• סיוע חומרי;
• תשלום עבור הכשרה מקצועית או הסבה מחדש של עובדים;
• מתנות, אם ערכן אינו עולה על 4,000 רובל בשנה.

עד 2015, היה חוק מיוחד על מסים על יחידים מס' N 2003-1, אבל הוא בוטל, אז עכשיו אתה צריך להתמקד רק בפרק 32 של קוד המס.

מס רכוש

משולם על ידי אזרחים שבבעלותם נכס כלשהו. אם הם גרים בדיור ציבורי, הם משלמים רק את דמי השכירות הנקובים בהסכם השכירות הסוציאלית. מס על יחידים על מקרקעין אינו משולם על ידי כל האזרחים, שכן קטגוריות מסוימות של אזרחים נחשבות למוטבים. אלה כוללים:

• גיבורי הפדרציה הרוסית או ברית המועצות;
• נכים משתי הקבוצות הראשונות;
• מושבת עםילדות;
• צבא עם 20 שנות שירות או יותר;
• בני משפחה צבאיים שאיבדו את המפרנס שלהם;
• קורבנות קרינה.

בנוסף, הטבות מוצעות לגמלאים, אנשי תרבות או אזרחים שבבעלותם מבנים שונים שבהם ממוקמות סדנאות או אולפנים שונים.

כדי לחשב מס זה, הערך הקדסטרלי של הנדל ן נלקח בחשבון מאז 2015. הריבית הסטנדרטית המשמשת עבור נכסים למגורים היא 0.1%, אך היא עולה עבור בעלי נכסים מסחריים או מבנים אחרים, כך שהיא יכולה להגיע ל-2%.

האזרחים משתמשים בשיעור המס, המחיר הקדסטרלי וניכוי כדי להפחית את בסיס המס בעת החישוב. הניכויים תלויים בנדל ן הזמין:

• 50 מ"ר מ' לבתים;
• 20 מ"ר מ' לדירות;
• 10 מ"ר מ' לחדרים.

לפיכך, ראשית יש להפחית את המחיר הקדסטרלי בגובה הניכוי, ולאחר מכן מחושב המס לפי התעריף.

מיסי רכוש משולמים מיחידים מדי שנה עד ה-15 בדצמבר של השנה הבאה. כספים נאספים מסוגים שונים של נכסים, הכוללים:

• בתים ודירות;
• חדרים פרטיים במעונות או בדירות משותפות;
• מוסכים;
• מקומות למכוניות שהונפקו על ידי אזרחים בנכס;
• חפצי בנייה לא גמורים שלא נכללו ברשימה זו לאחרונה;
• מתחמים שונים המורכבים ממספר בניינים עם מטרה אחת;
• מתקנים אחרים.

אזרחים מקבלים קבלות מוכנות על תשלום עמלה זו מעובדי שירות המס הפדרלי. אם הם מסרבים לשלם מרצונם את הכספים, אז מסים נגבים מיחידים. לשם כך, שירות המס פונה לבית המשפט, ולאחר מכן, לפי החלטת בית המשפט, פקידי בית המשפט הם שינקטו בדרכים שונות כדי לאלץ את האזרח להחזיר את הכספים. חשבונות בנק עשויים אף להיעצר, ולאחר מכן הסכום המגיע, אם קיים, נמשך מהם.

עמלת קרקע

מס זה חייב להיות משולם על ידי כל האזרחים שבבעלותם או משתמשים בחלקות אדמה שונות. לפיכך, מס קרקע מוטל על יחידים בתנאים הבאים:

• האזרח הוא הבעלים הישיר של החפץ הזה, לכן יש לו תעודת בעלות על האתר;
• לאדם יש חפץ, מאחר שהוא קיבל אותו מהמדינה לשימוש קבוע;
• הקרקע הושגה בתנאי החזקה בירושה לכל החיים.

הכספים מועברים לתקציב המקומי. מיסי קרקע המוטלים על יחידים מחושבים על ידי עובדי שירות המס הפדרלי. לשם כך נלקחים בחשבון פרמטרים שונים של האתר:

• אזור טריטוריה;
• הערך הקדסטרלי שלה;
• שיעור מס שאושר על ידי אזור;
• סוג קרקע שיכול לשמש לחקלאות, דיור פרטי או צרכים אחרים.

לשלם כספים הנדרשים עד 15 בדצמבר בשנה הבאה. מוצע אפילו בתשלום זהסוגים שונים של הטבות שאזרחים יכולים להשתמש בהן:

• ותיקי מלחמת העולם השנייה;
• אנשים שמתמחים במלאכת יד;
• כאשר מארגנים את החווה שלהם, חקלאים פטורים מההכרח לשלם אגרה זו בחמש השנים הראשונות;
• אנשים שקיבלו קרקע, שאמורה להחזיר לשגרה באמצעות שיקום ובעתיד יוכלו לשמש רק למטרות חקלאיות, לא משלמים מס במשך 10 שנים.

התעריף עבור עמלה זו נע בין 0.025% ל-1.5%, והסכום המדויק תלוי בהחלטת הרשויות העירוניות. אתה יכול לברר את המידע המדויק ישירות באתר האינטרנט המקומי של שירות המס הפדרלי. אין צורך להגיש החזר מס, ואין צורך לבצע את החישובים בעצמך.

מס תחבורה

חויב מכל האזרחים שבבעלותם רכב משלהם. זה משולם אך ורק על ידי הבעלים. מס התחבורה מיחידים מוטל מדי שנה, וגם שירות המס הפדרלי מעורב בחישוב. הודעות נשלחות יחד עם קבלות שניתן לשלם בסניף בנק, באמצעות כספומט, בנקאות מקוונת או סניפי דואר.

גורמים רבים משפיעים על גובה המס:

• אזור המגורים של בעל הרכב, מכיוון שלכל עיר יש מכפילים ותעריפים משלה;
• מספר כוחות סוס, שכן זהו הערך כפול התעריף;
• עלות הרכב, כי אם הרכב שווהיותר מ-3 מיליון רובל, אז נעשה שימוש במקדמי הכפלה בחישוב, שבגללם גובה האגרה באמת גדל באופן משמעותי;
• סוג רכב, מכיוון שבעלי משאיות פטורים לחלוטין מתשלום עמלה זו.

בעת גביית מס הובלה על יחידים, ניתנות גם הטבות משמעותיות. הם יכולים לשמש גמלאים או בעלי משאיות שמשקלן אינו עולה על 12 טון. ההטבה ניתנת על בסיס הצהרתי, לכן, על האזרחים לברר תחילה במחלקת ה-FTS האם הם יכולים לסמוך על סעד, ולאחר מכן הם מביאים ראיות המאשרות את הזכות להטבה. נערך הצהרה, המועברת לאחר מכן לעובד המוסד. רק לאחר מכן יישלחו קבלות עם מס מופחת.

בלום

הם משולמים רק על ידי אנשים שמעבירים סחורה כל שהיא מעבר לגבול המדינה. אבל הסחורה הזאת חייבת להיות כרוכה בחיוב. להם תחת אמנות. 179 NC חל:

• אלכוהול וסוגים שונים של מוצרים אלכוהוליים;
• tobacco;
• מכוניות או סוגים אחרים של כלי רכב;
• דלק, שיכול להיות בנזין, סולר או אפילו חומר ביתי לתנור;
• שמני מנוע.

כל הכללים הבסיסיים לגביית בלו מפורטים באמנות. 181 NK.

מס מים

עמלה זו משולמת אם אזרחים לוקחים מים מבארות ארטזיות. לפני קידוח באר, יש צורך ברישיון.

אם מים נלקחים מאופקים רדודים יותר, והמים משמשים רק לשימוש אישי, אז לא נגבה מס.

משלמי המסים עצמם חייבים לחשב ולהעביר עמלה זו. לשם כך משתמשים בשיעור של 93 רובל. לכל 1000 מ ר, ואם לא מותקנים מונים, אז מקדם כפל נוסף שווה ל-1, 1.

בסיס המס הוא כמות המים הנשאבת מהבאר לפרק זמן מסוים. יש להגיש בנוסף הצהרות עבור עמלה זו מדי רבעון עד 20 באפריל, יוני, אוקטובר וינואר.

עמלות מציידים

מס זה הוא פדרלי. זה משולם רק על ידי אנשים שיש להם אישור לצוד במספר טריטוריות:

• public;
• הוקצה ליזמים או חברות;
• מיוצג על ידי אזורים טבעיים עם הגנה טובה.

לחישוב גובה אגרה זו, נלקח בחשבון מספר החיות שנהרגות, ולכן המס מבוטא בעין. התעריף נקבע בנפרד עבור כל בעל חיים, וכל התעריפים מפורטים באמנות. 333 NK. האגרה תשולם מיד עם מתן ההיתר. אין צורך להפיק ולהגיש דוחות, מה שמפשט מאוד את תהליך הציד.

איסוף עבור דייגים

כל הכללים להעברת עמלה זו כלולים גם באמנות. 333 NK. יש לשלם מס רק עבור סוגים מסוימים של מינים ימיים ביולוגיים. לפני התהליךלקבל אישור דיג, והוא לא תמיד מונפק, מכיוון שיש מגבלות רבות.

לחישוב האגרה, נלקחים בחשבון כמות התפיסה והתעריף שנקבע לסוג מסוים של דגים. תשלום מס כזה מתבצע במספר שלבים. בתחילה משולמים 10% מהסכום הכולל, ולאחר מכן משלמים תרומות באופן קבוע לאורך כל השנה. בשלב השלישי מועבר התשלום החד-פעמי האחרון לפני היום ה-20 בחודש שלאחר החודש שבו מסתיימת תקופת תוקפו של ההיתר שניתן. כל הנקודות הללו מוסברות על ידי עובדי שירות המס הפדרלי בתהליך קבלת אישור דיג.

לסיכום

לכן, סוגי המסים האישיים רבים. הם מחושבים ומשלמים רק אם קיים מושא מיסוי מתאים, המיוצג על ידי סוגים שונים של נדל ן, כלי רכב, הכנסה או ערכים אחרים. ברוב המקרים, עובדי שירות המס הפדרלי מעורבים בחישוב המסים, והאזרחים מקבלים הצהרות מוכנות. ההכנסות כפופות לעמלות על ידי סוכני מס.

כל אדם צריך להכיר היטב את אופן חישוב המסים ומתי מועברים מסים על מנת למנוע עיכובים, שכן במקרה זה הוא עלול להיות אחראי מינהלית או פלילית. ענישה תופעל גם במצב בו אדם אינו בקיא בחקיקת המס. זה נכון במיוחד עבור ציידים או דייגים שמנסים להוכיח שהם פשוט לא ידעו מה לשלםאוסף. הם מעורבים במסגרת המאמר בגין ציד, וגם נאלצים להעביר סכומי כסף משמעותיים למדינה.