עד איזה תאריך אתה צריך לשלם מיסים? תנאי תשלום

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2024-01-17 18:51

מערכת הניהול של גביית מסים ברוסיה בתנאים הנוכחיים של גירעון בהכנסות ממסים במונחים של הכנסה מהתקציב הפדרלי יעילה מאוד.

מטרת מערכת כזו היא לשלוט על גביית התשלומים משלמי המסים בזמן. יתרה מכך, אם מועדים כאלה מופרים, הנישום חשוף לסנקציות בדמות קנסות ועונשים. אם סכומי הקנסות הללו ליחידים מסתכמים באחוז מסוים מסכום המס, הרי שעבור ישויות משפטיות הנתונים הללו עולים באופן משמעותי. קנסות ועונשים נוספים מגדילים את נטל המס על החברה ומצמצמים את רווחיה ואת כספי ההשקעה בעסק. לכן, מעקב ובקרה על תשלום אגרות המס במסגרת הזמן שנקבע במדויק בחוק היא משימה עליונה עבור חברות מודרניות.

בהקשר לכך, הרלוונטיות של השאלה עד איזה תאריך יש לשלם מיסים הולכת וגוברת ברוסיה.

אפשרויות מיסוי חברות ברוסיה

קוד המס הוא המסמך העיקרי בחקיקה שלנו, שמגדיר בבירור את המועדים לתשלום סוגים שונים של מסים, וכןגם קנסות בגין איחור בתשלום.

כל האנשים נופלים תחת הקטגוריה של משלמים: הן יחידים והן ישויות משפטיות, אך לכל קבוצה עשויים להיות תנאי תשלום משלה. עבור יזמים בודדים, יש גם מספר תכונות.

השאלה כמה מיסים יש לשלם במסגרת הזמן שצוינה מוסדרת בחוק ברמות שונות. הוקמו מספר מערכות בסיסיות של מיסוי ארגונים ברוסיה: OSNO, משטרים מיוחדים: UTII, USN, ESHN. לכל מערכת יש תשובות משלה לשאלה כמה מיסים יש לשלם.

בהתאם למערכת שבה נעשה שימוש, לחברה יש מועדי תשלום שונים.

סוגים עיקריים של מסים

הסוגים הבאים של עמלות מסופקים למיזם משלם המסים תחת OSNO, עבורם יש צורך לשקול בנפרד את שאלת התאריך שבו יש לשלם מסים:

• profit;
• על נכס;
• על המים;
• לקרקע;
• עבור הובלה;
• value added;
• על הכנסה אישית;
• excises;
• MET.

בעת שימוש במשטרים מיוחדים, מיזם פטור מתשלום חלק מהמיסים (לדוגמה, מס הכנסה, מע מ, מס רכוש), תוך החלפתם באחרים. משטר הפטנטים משמש רק יזמים בודדים.

השאלה כמה מסים יש לשלם מוסדרת בחוק בחוק המס (לדוגמה, עמלות פדרליות, או משטרים מיוחדים, או ברשויות המקומיותרמה אזורית (לדוגמה, רכוש, קרקע, תחבורה). אם תאריך תשלום המס חל על יום חופש, הוא מועבר ליום העסקים הבא.

תכונות של מס הכנסה

מס הכנסה מייצג נתח משמעותי במבנה ההכנסות ממסים לתקציב המדינה. ומכיוון שאנו מדברים על מקור די משמעותי להכנסות תקציביות, עמידה במועדים לתשלום היא נקודה חשובה מאוד במינהל המס.

מס הכנסה משולם על ידי מפעלים על הכנסה שהתקבלה בצורת הכנסות, רווח מהתקופה הקודמת, הפרשי שער וכו'. שיעור מס זה הוא 20% מהכנסות החברה.

מס זה משולם בתשלומים מראש לאורך כל השנה, והסכום הנדרש משולם בסוף השנה.

יש להגיש את החזר המס עצמו לא יאוחר מ-28 במרץ של השנה הבאה. העברת הסכומים מתבצעת גם לא יאוחר מ-28 במרץ.

ישנן מספר אפשרויות לתשלומים מראש עבור מס זה:

• ארגון אינו מבצע תשלומים, אלא משלם סכום מס חד-פעמי מדי רבעון;
• הארגון משלם תשלומים חודשיים מראש על סמך נתוני הרבעון האחרון.

איך משלמים מס הכנסה אישי?

מס הכנסה ליחיד הוא מס ישיר, המחושב בשיעור כאחוז מסכום ההכנסה שקיבל אדם יחיד (משפטי). מס הכנסה אישי משולם על כל סוגי ההכנסותנישום, שקיבל במהלך השנה הן במזומן והן בעין. השיעור הבסיסי של מס זה בארצנו נקבע על 13%.

תקופת התשלום של מס זה קשורה לתקופת תשלום ההכנסה לעובדי המיזם. לפיכך, הטבלה אינה קובעת מועד אחרון, אך היא תציין את המועד לתשלום מס זה בחופשה ובחופשת מחלה.

איך משלמים מיסים מקומיים?

מסים מקומיים כוללים תשלומים של ישויות משפטיות ויחידים שהועברו לתקציב העיריות.

מועדי תשלום ארנונה, מס הובלה ומס קרקע נקבעים בחוק ברמה האזורית. הטבלה גם אינה מציינת את התנאים עבור סוגי מיסים אלה, מכיוון שהם שונים לחלוטין באזורים שונים.

איך לשלם סכומים במסגרת מערכת המס הפשוטה ומס חקלאי מאוחד?

לתאריכים הקיימים עבור מסים אלה לפי קוד המס של הפדרציה הרוסית יש הסתייגות אחת. אם מיזם איבד את הזכות להחיל משטרים אלה או נטש אותם מרצונו, עליו לשלם מס זה בחודש שלאחר חודש סיום המשטר המיוחד עד לתאריך ה-25.

מתי לשלם מס הובלה?

כשנשאל עד איזה תאריך יש לשלם את מס ההובלה, התשובה ניתנת להלן:

• ליחידים - 30 בנובמבר 2018;
• לישויות משפטיות: לכל אזור ברוסיה יש תאריכים משלו.

תשלוםמס קרקע

התשובה לשאלה עד איזה תאריך יש לשלם את מס המקרקעין ניתנת להלן:

• עבור ישויות משפטיות - אחרי 1 בפברואר בשנה הבאה;
• ליחידים - עד 1 בדצמבר (כולל).

מתי לשלם מס מים?

מס מים יש לשלם לתקציב המחוז שבו נמצא משאב המים. אין פטורים למס זה. תאריך היעד לתשלום מס מים הוא ה-20 לחודש העוקב.

תשלום ארנונה

התשובה לשאלה עד איזה תאריך אתה צריך לשלם ארנונה מוצגת להלן:

• עבור ישויות משפטיות, תשלומי מקדמה מחושבים כ-¼ מהבסיס כפול שיעור המס, בסוף הרבעון לא יאוחר מהיום הראשון של 30 הימים הבאים;
• ליחידים - עד 1 בדצמבר (כולל).

מתי לשלם מיסים ברבעון הראשון של 2018?

לקבלת מושג ברור יותר לגבי מועד תשלום המס ברבעון הראשון של 2018, הנה טבלה המשקפת את רשימת המיסים לתשלום, כמו גם את עיתוי התשלום ואפשרויות למערכות מיסוי.

Date	מס	Payment	BASIC	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	חופשת מחלה לדצמבר2017	+	+	+
16.01.2018	פרמיות ביטוח	דצמבר 2017	+	+	+
	בלום	תשלום מראש לינואר 2018	+	+	+
20.01.2018	מים	IV רבעון 2017	+	+	+
25.01.2018	VAT	IV רבעון 2017	+	-	-
	UTII	IV רבעון 2017	-	-	+
	בלום	לדצמבר 2017	+	+	+
		מס (אלכוהול) לאוקטובר 2017	+	+	+
		מס (בנזין) ליולי 2017	+	+	+
	MET	לדצמבר 2017	+	+	+
	עמלת מסחר	Q4 2017	+	+	-
30.01.2018	Profit	Q1 2018 (תשלום מראש)	+	-	-
31.01.2018	NDFL	חופשת מחלה לינואר 2018	+	+	+
	ניצול התת-קרקע	IV רבעון 2017	+	+	+
15.02.2018	פרמיות ביטוח	ינואר 2018	+	+	+
	בלום	פברואר 2018	+	+	+
27.02.2018	VAT	IV רבעון 2017	+	-	-
	בלום	לינואר 2018	+	+	+
		מס (אלכוהול) לאוקטובר 2017	+	+	+
		מס (בנזין) ליולי 2017	+	+	+
	MET	לינואר 2018	+	+	+
28.02.2018	NDFL	חופשת מחלה לפברואר 2018	+	+	+
	Profit	רבעון הראשון 2018 (מקדמה)	+	-	-
		תשלום מראש לינואר 2018	+	-	-
01.03.2018	תשלום עבור השפעה שלילית	לשנת 2017	+	+	+
15.03.2018	פרמיות ביטוח	ל-02.2018	+	+	+
	בלום	מרץ 2018 (תשלום מראש)	+	+	+
27.03.2018	VAT	IV רבעון 2017	+	-	-
	בלום	לפברואר 2018	+	+	+
		מס (אלכוהול) לאוקטובר 2017	+	+	+
		מס (בנזין) ליולי 2017	+	+	+
	MET	ל-02.2018	+	+	+
28.03.2018	Profit	IV רבעון 2017	+	-	-
		תשלום מראש עבור 1 מ"ר. 2018	+	-	-
		תשלום מראש לפברואר 2018	+	-	-
31.03.2018	NDFL	חופשת מחלה לפברואר 2018	+	+	+
	USN	IV רבעון 2017	-	+	-

מתי לשלם מיסים ברבעון השני של 2018?

הטבלה שלהלן משקפת בצורה ברורה יותר את תאריכי הפירעון העיקריים של המסים הגדולים ביותר, בחלוקה לפיתאריכים.

Date	מס	Payment	BASIC	USN	UTII
17.04.2018	תרומות לביטוח	ל-03.2018	+	+	+
	בלום	אפריל 2018	+	+	+
20.04.2018	מים	רבעון הראשון 2018	+	+	+
	השפעה שלילית	רבעון הראשון 2018	+	+	+
25.04.2018	VAT	רבעון הראשון 2018	+	-	-
	UTII	רבעון הראשון 2018	-	-	+
	USN	רבעון הראשון 2018	-	+	-
	בלום	למרץ 2018	+	+	+
		מס (אלכוהול)ינואר 2017	+	+	+
		מס (בנזין) לאוקטובר 2017	+	+	+
	MET	למרץ 2018	+	+	+
	עמלת מסחר	רבעון הראשון 2018	+	+	-
28.04.2018	Profit	רבעון הראשון 2018	+	-	-
		Q2 2018 (מקדמה)	+	-	-
		תשלום מראש למרץ 2018	+	-	-
	ניצול התת-קרקע	רבעון הראשון 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	חופשת מחלה לינואר 2018	+	+	+
15.05.2018	פרמיות ביטוח	ל-04.2018	+	+	+
	בלום	ל-05.2018	+	+	+
25.05.2018	VAT	Q1 2018	+	-	-
	בלום	אפריל 2018	+	+	+
		מס (אלכוהול) לפברואר 2018	+	+	+
		מס (בנזין) לנובמבר 2017	+	+	+
	MET	אפריל 2018	+	+	+
29.05.2018	Profit	Q2 2018 (מקדמה)	+	-	-
		תשלום מראש לאפריל 2018	+	-	-
31.05.2018	NDFL	חופשת מחלה למאי 2018	+	+	+
15.06.2018	פרמיות ביטוח	ל-05.2018	+	+	+
	בלום	ליוני 2018 (תשלום מראש)	+	+	+
26.06.2018	VAT	רבעון הראשון 2018	+	-	-
	בלום	למאי 2018	+	+	+
		מס (אלכוהול) ל-03.2018	+	+	+
		מס (בנזין) לדצמבר 2017	+	+	+
	MET	ל-05.2018	+	+	+
28.06.2018	Profit	Q2 2018 (מקדמה)	+	-	-
		תשלום מראש למאי 2018	+	-	-
30.06.2018	NDFL	חופשת מחלה ליוני 2018	+	+	+

מתי לשלם מיסים ברבעון השלישי של 2018?

הטבלה מציגה בבירור את רשימת המסים העיקריים ואת תאריכי התשלום שלהם ברבעון השלישי של 2018.

Date	מס	Payment	BASIC	USN	UTII
15.07.2018	תשלומי ביטוח	06.2018	+	+	+
	בלום	יולי 2018	+	+	+
20.07.2018	מים	Q2 2018	+	+	+
	השפעה שלילית	Q2 2018	+	+	+
25.07.2018	VAT	Q2 2018	+	-	-
	UTII	Q2 2018	-	-	+
	USN	Q2 2018 (מקדמה)	-	+	-
	בלום	יוני 2018	+	+	+
		מס (אלכוהול) לאפריל 2018	+	+	+
		מס (בנזין) לינואר 2018	+	+	+
	MET	יוני 2018	+	+	+
	עמלת מסחר	Q2 2018	+	+	-
28.07.2018	Profit	Q2 2018	+	-	-
		QIII 2018 (מקדמה)	+	-	-
		תשלום מראש ליוני 2018	+	-	-
31.07.2018	ניצול התת-קרקע	Q2 2018	+	+	+
	NDFL	חופשת מחלה ליולי 2018	+	+	+
15.08.2018	פרמיות ביטוח	04.2018	+	+	+
	בלום	05.2018	+	+	+
15.08.2018	פרמיות ביטוח	07.2018	+	+	+
	בלום	09.2018 (מקדמה)	+	+	+
25.08.2018	VAT	Q2 2018	+	-	-
	בלום	יולי 2018	+	+	+
		מס (אלכוהול) למאי 2018	+	+	+
		מס (בנזין) לפברואר 2018	+	+	+
	MET	יולי 2018	+	+	+
28.08.2018	Profit	QIII 2018(תשלום מראש)	+	-	-
		תשלום מראש ליולי 2018	+	-	-
31.08.2018	NDFL	חופשת מחלה לאוגוסט 2018	+	+	+
15.09.2018	פרמיות ביטוח	08.2018	+	+	+
	בלום	09.2018 (מקדמה)	+	+	+
25.09.2018	VAT	Q2 2018	+	-	-
	בלום	לאוגוסט 2018	+	+	+
		מס (אלכוהול) ליוני 2018	+	+	+
		מס (בנזין) למרץ 2018	+	+	+
	MET	לאוגוסט 2018	+	+	+
28.09.2018	Profit	QIII 2018 (מקדמה)	+	-	-
		תשלום מראש לאוגוסט 2018	+	-	-

מתי לשלם מסים ברבעון הרביעי של 2018?

המועדים לתשלום מסים ברבעון הרביעי של 2018 מוצגים בבירור בטבלה למטה.

Date	מס	Payment	BASIC	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	חופשת מחלה לאוגוסט 2018	+	+	+
2018-16-10	תשלומי ביטוח	09.2018	+	+	+
	בלום	לאוקטובר 2018	+	+	+
20.10.2018	מים	QIII 2018	+	+	+
	השפעה שלילית	Q3 2018	+	+	+
25.10.2018	VAT	QIII 2018	+	-	-
	UTII	Q3 2018	-	-	+
	USN	QIII 2018 (מקדמה)	-	+	-
	בלום	לספטמבר 2018	+	+	+
		מס (אלכוהול) ליולי 2018	+	+	+
		מס (בנזין) לאפריל 2018	+	+	+
	MET	לספטמבר 2018	+	+	+
	עמלת מסחר	Q3 2018	+	+	-
2018-30-10	Profit	QIII 2018	+	-	-
		Q4 2018 (מקדמה)	+	-	-
		תשלום מראש לספטמבר 2018	+	-	-
31.10.2018	ניצול התת-קרקע	QIII 2018	+	+	+
	NDFL	חופשת מחלה לאוקטובר 2018	+	+	+
2018-15-11	פרמיות ביטוח	10.2018	+	+	+
	בלום	11.2018 (מקדמה)	+	+	+
27.11.2018	VAT	QIII 2018	+	-	-
	בלום	לאוקטובר 2018	+	+	+
		מס (אלכוהול) לאוגוסט 2018	+	+	+
		מס (בנזין) למאי 2018	+	+	+
	MET	לאוקטובר 2018	+	+	+
28.11.2018	Profit	IV רבעון 2018 (מקדמה)	+	-	-
		תשלום מראש לאוקטובר 2018	+	-	-
2018-30-11	NDFL	חופשת מחלה 2018	+	+	+
2018-15-12	פרמיות ביטוח	11.2018	+	+	+
	בלום	12.2018 (מקדמה)	+	+	+
25.12.2018	VAT	QIII 2018	+	-	-
	בלום	לנובמבר 2018	+	+	+
		מס (אלכוהול) לספטמבר 2018	+	+	+
		מס (בנזין) ליוני 2018	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018	Profit	תשלום מראש עבור הרבעון הרביעי 2018	+	-	-
		תשלום מראש לנובמבר 2018	+	-	-

תכונות של תשלום מסים בקזחסטן

השאלה עד איזה תאריך אתה צריך לשלם מסים בקזחסטן נידונה להלן. המונחים מופיעים בטבלה.

Commitment	דדליין
תשלום: PIT מהכנסת עובד, הפרשות לפנסיה, תרומות סוציאליות	ינואר - 25 בפברואר
	פברואר - 25 במרץ
	מרץ עד 25 באפריל
	אפריל - 25 במאי
	מאי - עד 25 ביוני
	יוני עד 25 ביולי
	יולי - עד 25 באוגוסט
	אוגוסט - 25 בספטמבר
	ספטמבר - 25 באוקטובר
	אוקטובר - 25 בנובמבר
	נובמבר - 25 בדצמבר
	דצמבר - 25 בינואר

השאלה כמה מסים יש לשלם עד למועד הפירעון בקזחסטן מוסדרת גם היא בחוק.

המועד האחרון לתשלום דמי נכס בארץ ליחידים הוא עד 2018-09-30.

מתי צריכים הבעלים הבלעדיים לשלם?

השאלה עד לאיזה תאריך אתה צריך לשלם מסים עבור יזמים בודדים נדון להלן.

טבלת התרומות לעצמאים לשנת 2018 מכילה את כל התאריכים הנדרשים.

תרומה	סכום, שפשוף.	Date
ביטוח פנסיה של שירות המס הפדרלי	26545	31.12.2018
ביטוח בריאות FTS	5840	31.12.2018
PFR ביטוח פנסיוני מהכנסה מעל 300,000 רובל. לשנה	1% מההכנסה מעל RUB 300,000	2019-01-04
תרומות FSS	0, 2% משכר המינימום	15 של החודש הבא

עיצומי מס

תשלום מיושן של מסים כרוך בסנקציות מסוימות נגד החייב.

לכל מס יש תאריך יעד ספציפי. בתוך תקופה זו על הנישום לעמוד על מנת להפקיד את הסכום הדרוש לו. נשלח בעבר ממשרד המסמסמך הודעה, המציין לא רק את הסכומים והחישובים, אלא גם את מועד התשלום. נכון לעכשיו, תוכל גם לקבל מידע בקלות לגבי תאריכי תשלום המס מפורטל שירותי המדינה.

האפשרויות לענישה עבור משלם המסים במקרה של איחור בתשלום הן כדלקמן:

• קנס מחושב בהתאם לסכום המס עצמו;
• עונש מוגדר כאחוז מהסכום שלא שולם בזמן;
• סכומים שיפוטיים.

לסיכום

המועדים לתשלום מסים במדינה שלנו מוסדרים בקפדנות ונקבעים בחוק ברמה הפדרלית והאזורית. גם יחידים וגם ישויות משפטיות חייבים לציית להם.