נזילות הבנק: מושג, ניתוח, ניהול. יחסי נזילות

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

העולם הזה לא יציב ומשתנה כל הזמן. אז אתה רוצה להיות בטוח במשהו, אבל זה לא תמיד מסתדר כמו שאתה רוצה. חלק מהבעיות לא ניתנות לביטוח. אחרים ניתן לראות אפילו בגישות הרחוקות וניתן לקבל החלטות מתאימות כדי למזער את השפעתם. מקרה אחד כזה הוא נזילות הבנק.

מידע כללי

התחל עם טרמינולוגיה. הנזילות של בנק מסחרי היא היכולת לעמוד בהתחייבויות שנטלו על עצמו ללקוחותיו ללא הפסד ובזמן. הם יכולים להיות מותנים ואמיתיים. במקרה הראשון, מדובר בהתחייבויות המוצגות בחשבונות חוץ מאזניים. הם מתעוררים בנסיבות מסוימות - למשל, עם ערבות. ההתחייבויות הריאליות הן פיקדונות, הלוואות בין בנקאיות נמשכות וניירות ערך שהונפקו. תפיסה טובה מאוד של זה ניתנת על ידי תקני דיווח כספי בינלאומיים. לטענתם, התחייבויות מותנות וממשיות נובעות מעסקאות בהן נעשה שימוש בחוזים כלשהם הכרוכים בכךיצירת נכס כספי של מפעל אחד ומכשיר הון של מפעל אחר. מה חשוב במקרה הזה? בתחילה, יש צורך לזכור על גורמי נזילות. צריך לנתח אותם כדי להיות מסוגלים לנהל. ויחסי נזילות כבר משמשים כנתונים שיוריים. יש לא מעט כאלה, אבל תשומת הלב תוקדש רק לנקודות העיקריות.

אודות גורמים

הם פנימיים וחיצוניים. הראשונים כוללים:

1. איכות הנכס. זוהי הנקודה החשובה ביותר שניתן ללמוד על ידי צופה מבחוץ. ישנן חמש קבוצות סיכון. לכל אחד מהם מוקצה מקדם מסוים, שנע בין 0 ל-100 אחוז. זה מראה כמה מהקטגוריה ומהנכסים הזמינים אפשר לאבד.
2. ניהול בנק ומוניטין.
3. איכות הכספים שגויסו,
4. שיוך התחייבויות ונכסים לפי מועד.

בנוסף, יש צורך לזכור בסיס הון חזק. כלומר, כמה, כאחוז מסך הערך של הנכסים, תפוס בכספים עצמיים. הם יכולים להיות הקרן הסטטוטורית, כמו גם גיבושים אחרים המשמשים למטרות מסוימות, שהחשובה שבהן היא להבטיח את היציבות הפיננסית של המבנה המסחרי. ככל שההון העצמי גדול יותר, כך נזילות הבנק גבוהה יותר. עכשיו לגבי גורמים חיצוניים:

1. המצב הכלכלי והפוליטי הכללי במדינה. זה יוצר את התנאים המוקדמים להתפתחות ולהצלחהתפקוד המערכת הבנקאית ומהווה בסיס יציב לצמיחה. בלי זה לא ניתן ליצור בסיס פיקדונות יציב, לשפר את איכות הנכסים, לשפר את מערכת הניהול ולבצע פעולות רווחיות.
2. מערכת מימון מחדש על ידי הבנק המרכזי. לעתים קרובות קורה שהשוק מתפתח מהר יותר ממה שמסתמן מזומן חינם. כדי לתמוך בכלכלה ובפעילות המבנים הפיננסיים, ננקטת מדיניות מימון מחדש, כאשר ניתן לחדש משאבים בעזרת הבנק המרכזי.
3. היעילות של פונקציות הפיקוח המבוצעות על ידי הרגולטור הראשי.
4. רמת הפיתוח של השוק הבינבנקאי והעבודה עם ניירות ערך. גורם זה מאפשר לך להבטיח זמינות של מערכת אופטימלית לעבודה עם כספים נזילים ללא אובדן רווחיות. במקרה זה, ניתן להפוך את הנכסים (בזכות הבורסה) במהירות לכסף.

מהו ניהול נזילות?

ניהול נזילות הבנק קשור קשר הדוק למאזן. כדי לשמור על נזילות, יש צורך לשמור כל הזמן כמות מספקת של כספים בחשבונות הכתבים, בקופות ובצורת נכסים סחירים. ההתמקדות היא ב:

1. ניתוח של נזילות נוכחית, מיידית ולטווח ארוך.
2. קבע את הצורך של מוסד פיננסי בכספים.
3. הרכבת תחזיות לטווח קצר.
4. ניתוח הנזילות והשימוש בשליליתרחיש התפתחות השוק (מצב השוק, עמדת הנושים והלווים).
5. תיקון האינדיקטורים המקסימליים ליחסי נזילות באופן כללי עבור מטבעות ולכל אחד מהם בנפרד.
6. הערכת ההשפעה על המצב הכללי של פעולות המבוצעות במטבע חוץ.
7. קביעת הגירעון/עודף הנזילות וקביעת הערכים המרביים המותרים.

יש להודות שהערכת הנזילות (וכושר הפירעון) של בנק היא אחת המשימות הקשות ביותר. אבל אם זה ייפתר, אז נוכל לומר אם הוא יכול למלא את התחייבויותיו. הדבר מושפע משינויים בבסיס המשאבים, מאפייני מצבו, החזר הנכסים, גודל ההון העצמי, איכות הניהול והתוצאה הפיננסית של הפעילות. כל אחד מהמרכיבים הללו בנקודת זמן מסוימת יכול למלא תפקיד מכריע. על מנת לשלוט על מצב המוסד הפיננסי נקבעו יחסי הנזילות הבנקאיים הבאים: מיידי, נוכחי וארוך טווח. הם מוגדרים כיחס בין נכסים והתחייבויות, הלוקחים בחשבון את התנאים, הסכומים, סוגי הנכסים ועוד מספר גורמים. מה הם וכיצד הם מחושבים? התחשבות בנוסחאות תעזור לנו בזה.

מהן התקנות?

בוא נעבור מקטן לגדול. ראשית, עליך לזכור את יחס הנזילות המיידי. הוא משמש כדי להתאים את הסיכון שהבנק יאבד שליטה על המצב תוך יום עסקים אחד. יש צורך לקבוע את היחס המינימלי של הסכוםנכסים נזילים מאוד לחשבונות התחייבויות לפי דרישה. זה מחושב לפי הנוסחה הבאה: VA / OD100 ≧ 15%. עכשיו בואו נסתכל על הסימון. VA הם נכסים נזילים ביותר. כלומר, זה מה שאתה יכול לקבל ביום שלמחרת. ניתן לתבוע אותם אם אתה צריך לקבל כספים בדחיפות ומיד. OD - חובות דרישה (התחייבויות). לטענתם, מפקיד או נושה רשאי לדרוש פירעון מיידי. מחוון זה מחושב כסכום היתרות על חשבונות ביקוש. אבל במקביל, מתבצעות התאמות מסוימות - בהתאם להנחיות הבנק של רוסיה. הערך המינימלי במקרה זה הוא 50%. יחס הנזילות הנוכחי נחוץ כדי להגביל את הסיכון לאובדן כושר הפירעון במהלך שלושים הימים הבאים עד למועד החישוב. הוא קובע את היחס המינימלי הנדרש בין כמות הנכסים להתחייבויות שנמצאים בחשבונות לפי דרישה, ומסתיימים גם בשלושים הימים הבאים. הנוסחה במקרה זה דומה: VA/OD100 ≧ 50%. אבל יש כאן ניואנס אחד קטן (חוץ מחמישים אחוז). רק נכסי בנק אשר (על פי התיעוד של הבנק של רוסיה) שייכים לקטגוריות האיכות הראשונה והשנייה יכולים להיחשב כאובייקטים. בנוסף אליהם נלקחות בחשבון יתרות בחשבונות היתרה שאין צורך בגיבוש רזרבות וכן מה שיוחזר ויתקבל במהלך שלושים הימים הקרובים.

מה עוד?

וכאשר בוחנים את הרעיון של נזילות בנק, עדיין יש לנו נקודה חשובה אחת. כלומר, עבודה לטווח ארוך.כאן עלינו לעמוד בנורמה של נזילות לטווח ארוך. היא מסדירה אפשרות להפסדים מצד הבנק בהפקדת כספים בנכסים ארוכי טווח, כאשר נקבעת סוגיית פירעון תביעות שתקופתן עולה על 365 או 366 ימים קלנדריים. זה מביא בחשבון את ההון העצמי של הבנק ואת כל ההתחייבויות שלו, למרות שתאריך הפירעון שלהם הוא יותר משנה. כאן הנוסחה מעט שונה: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. כאן, CTs הם תביעות אשראי בעלות מועד של יותר מ-365 או 366 ימים. K - הון הבנק, ו-OB - התחייבויות המוסד הפיננסי להלוואות ופיקדונות שהתקבלו אצלו. הערך המרבי המותר במקרה זה נקבע על 120 אחוז. התקנות טובות. אבל צריך עוד משהו. לדוגמה, אינדיקטורים ספציפיים לנזילות בנקים. או אפילו כל המערכת שלהם, שבזכותה, במתחם, ניתן יהיה להעריך את מצבו של מוסד פיננסי הן בזמן הנוכחי והן בטווח הבינוני. ובשביל זה יש יחסים. אבל איך משיגים אותם? יש צורך גם לפרש נכון על מנת לקבל את ההחלטות הנחוצות, הנאותות והיעילות. במקרה זה, ניתוח המצב הנוכחי יעזור. מה צריך לעשות ואיך?

תיאוריה כללית על ניתוח

רוב השיטות החוקרים את הגורמים המשפיעים על נזילות הבנק מבוססות על השלבים הבאים:

1. הערכת המצב הפיננסי מבחינת כושר הפירעון. נבדק עד כמה מצב העניינים האמיתי מאפשרבזמן ובאופן מלא כדי להבטיח את מילוי ההתחייבויות שנטלו על עצמם. יש צורך למנוע ולחסל את התרחשותם של ליקויים ועודפי נזילות. במקרה הראשון עלולה להתרחש חדלות פירעון של המבנה הפיננסי, בעוד שבמקרה השני הרווחיות תהיה מותקפת. שלב זה נחוץ לקביעת הבסיס הראשוני - מזהה את הבעיות העיקריות וקובע את המגמות הכלליות והסיכויים לשיפור.
2. ניתוח גורמים המשפיעים על הנזילות. בשלב זה יש לקחת בחשבון את ההשפעה של קבוצות גורמים רב-כיווניות על מדיניות הבנק. ובפרט - על נזילותו. כאשר חוקרים מגמות שליליות, יש צורך לזהות את הסיבות העיקריות שגרמו להופעתן, לנתח את השפעתן ולפתח המלצות למניעת השלכות שליליות. קודם כל, אנחנו מדברים על גורמים מאקרו-כלכליים. מדובר באפקטיביות של רגולציה ממלכתית, בקרה, המצב הכלכלי והפוליטי בארץ ו/או באזור וכדומה. ברמת המיקרו חשובים: איכות הניהול, גודל ההון העצמי (בעיקר מספיק), יציבות ואיכות בסיס המשאבים, מידת התלות במקורות חיצוניים, סיכון הנכסים, מבנה, רווחיות. וגיוון. בנוסף, גם לפעולות חוץ מאזניות יש השפעה מסוימת.
3. ניתוח מבני, כמו גם הערכת האפקטיביות של ניהול נכסים והתחייבויות.
4. מחקר על יחסי נזילות.

שתי הנקודות האחרונות ראויות להתייחסות מיוחדת.

פרוניתוח מבני של הנזילות וההערכה של הבנק

באופן כללי, כושר הפירעון של כל מוסד פיננסי מבוסס על שמירה על יחס מסוים בין המרכיבים הבודדים: הון הון, כספים נמשכים וכסף מוצב. על מנת למנוע בעיות (או לפחות למזער את הסבירות להתרחשותן), יש צורך בניתוח, בקרה וניהול. וכל זה נכלל בשלב השלישי. בתחילה יש לוודא שקיים מבנה איזון כזה, כאשר הנכסים אינם מאבדים ממחירם ומשתנים בזמן לפי דרישה.

יש גם לשים לב לדינמיקה של היקף העסקאות ולשקף אותן בצורה של טרנספורמציה של נכס/התחייבות. במקרה זה, השיעור של קבוצות ומינים ספציפיים נקבע. לפני שתתחיל לעבוד איתם, עליך לנקות את הנתונים מהספירה מחדש. כלומר, להפחית פריטים שמגדילים רק נומינלית נכסים וכן התחייבויות (למשל הפסדים, פחת, שימוש ברווחים). זה מה שעוסק בניתוח מבני.

יש צורך לקבוע את חלקה של כל קבוצה במאזן הנטו הכולל. במקביל, נבחן משקלן בהיקף העסקאות שבוצעו בפועל ומתגבשות הקבוצות העיקריות הבאות: התחייבויות עצמיות, לפי דרישה, התחייבויות דחופות ואחרות. הניתוח שלהם יאפשר לך לקבל מושג כללי על בסיס המשאבים איתו אתה צריך לעבוד. במקביל, באים לידי ביטוי מאפיינים כמותיים ואיכותיים. אבל עדיין, נכסים מספקים את העניין הגדול ביותר. הם חייבים להיות מספיקים, והמבנה שלהם -לעמוד בדרישות הנזילות. לכן, כל הנכסים מחולקים לקבוצות, ולאחר מכן אומדן חלקם. בסך הכל, הם מבחינים: נכסים נזילים מאוד, כספים זמינים, לטווח ארוך, בלתי ניתנים למימוש. המבנה שלהם עשוי להשתנות בהתאם להתחייבויות שצריך להבטיח.

מחקר על יחסי נזילות

ואנחנו מתקרבים לרגעים האחרונים. הנתונים המתקבלים בשלב זה נלקחים בחשבון בהמלצות קצרות טווח לשמירה על נזילות מאזן הבנק. למרות שהם יכולים לשמש גם בפיתוח אסטרטגיה גלובלית למוסד פיננסי. לכן, יחסי הנזילות המתקבלים במהלך עיבוד הנתונים מחולקים לשתי קבוצות עיקריות:

1. תקנות. סקרנו אותם בעבר. יש לציין רק שהם נוסדו על ידי הבנק המרכזי ומחייבים את כל המבנים המסחריים הפועלים בתחום הפיקוח עליהם.
2. סיכויים משוערים. ניתן לפתח אותם על ידי חברות מתמחות או על ידי השירות האנליטי של הבנק. המשמעויות שלהם אינן חובה. המטרה העיקרית היא לקבל מידע טוב ומלא יותר על נזילות הבנק.

יש לציין שלשיטת ניתוח המקדמי יש לא רק יתרונות, אלא גם חסרונות. אלה האחרונים כוללים ג'אגלינג במידע, מניפולציה של נתונים, שימוש בכלים שונים המאפשרים להציג את המצב באור נוח יותר. במה עדיף להשתמש כדי להעריך את הנזילות של בנק מסחרי?

השתמשכלים נוספים

זה הופך לבעיה עבור שירות הניתוח. בשימוש:

1. מסמכי פשרה שלא שולמו בזמן עקב מחסור בכספים בחשבונות הכתבים. זה מצביע על כך שיש בעיות. חשבונות חוץ 90903 ו-90904 משמשים כנקודות ייחוס. אם ליתרות בהם יש מגמת צמיחה לאורך זמן, אז הבנק יזהה.
2. רמת הפעילות העסקית. זהו היחס בין המחזור על מזומן וחשבונות מתכתבים לבין יתרת הנכסים הנקי. הוא משמש להערכת הרמה הכוללת של הפעילות העסקית וההשפעה של סיכונים מקובלים על תפקוד בר קיימא של מוסד פיננסי. אם היא יורדת, אז זה מעיד על הפחתה בפעילות וצמצום הפעילות. הסיבות לתרחיש זה עשויות להיות נכסים באיכות נמוכה. ערך גדול מאחד נחשב נורמלי.
3. יחס בין פוזיציות נזילות ונטו. מאפשר לך להעריך באיזו מידה נלקחות הלוואות כדי לכסות את הגירעון. אם זה פחות מאחד, זה מצביע על בעיות.
4. מקדם של היתרה הנוכחית של התחייבויות ונכסים. משמש להערכת הסבירות להתרחשות בעיות. אם הוא גדול מאחד, אפשרות זו כמעט ואינה נכללת. אם הוא מתחת ל-0.6 ויורד, אזי צפוי מחסור בנזילות.
5. יחס איזון לטווח בינוני. דומה לקודם. אבל הטווח עבורו הוא 180 יום. משמש לניהול הן לעתיד והן לתאריך מסוים.

מסקנה

איזה נושא רחב. בהתחשב במשהו, נפח הספר הוא כמעט תמיד הכרחי. נכסי הבנק אינם חריגים לכך. הרבה מידע נשקל. אבל לא כולם. כך שבנוסף לשיטת המקדם, ניתן לשרת את הנזילות השוטפת של הבנק גם באמצעות מנגנון ניהול תזרים מזומנים, המשקף לא רק התחייבויות ונכסים, אלא גם פעולות חוץ מאזניות המתנהלות על ידי מוסד אשראי. אבל זה לוקח חיים שלמים כדי ללמוד את כל הניואנסים וההיבטים. מידע חדש מופיע, נתונים מסוימים מתיישנים, מאבדים את הייחודיות שלו. קחו למשל את הסטנדרטים שקבע הבנק המרכזי. היום הם, ובעוד חמש שנים יוחלט להעלות את הרף בחמישה אחוזים. או שעכשיו הכל רגוע בארץ, ובעוד שנה יהיה מצב משבר קשה שממש יפיל את הכלכלה. אי אפשר לחזות ולחזות במדויק הכל וכולם. המקסימום הזמין הוא פשוט להגדיל את הסבירות שהכל ילך כשורה.