מה מראה יחס ההחזר על המכירות?

2025 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2025-01-24 13:16

כדי לא להישרף ולא לפשוט רגל יש צורך להתעדכן במצב הכלכלי. תמיד צריך להיות לך מושג לגבי מצב העניינים האמיתי. אם יש מידע חשבונאי אמין, אז מתמטיקה תעזור לגלות באיזה מצב נמצא הארגון. ואם ביתר פירוט - אז יחס הרווחיות של המכירות.

מידע כללי

יחס ההחזר על המכירות מציג את התוצאה הכספית של פעילות הארגון, תוך התמקדות בכמה מההכנסות שהתקבלו הוא רווח. יש לציין כי ניתן להשתמש בגישות ומאפיינים שונים לחישובים, מה שיוצר וריאציות שונות של אינדיקטור זה. במה משתמשים לרוב? זוהי התשואה על המכירות במונחים של רווח נקי או גולמי. אבל ניתן לשים את הדגש גם על המרכיב התפעולי.

דוגמה

יש הרבה מה לומר על החזר ה-ROI. הנוסחה תאפשר לכם להבין אותה ולהשתמש בהידע לטובתך. בואו ניקח בחשבון את הרווח הנקי כערך העיקרי. הנוסחה במקרה זה היא כדלקמן: KRP \u003d PE / OP100%. הקיצור הראשון (KRP) מייצג "יחס רווחיות מכירות". זהו, למעשה, המדד שאנו צריכים. PE הוא רווח טהור. OP הוא נפח מכירות. הנה נוסחה כל כך פשוטה. אבל זה מאפשר לך לחשב את שולי הרווח הנקי על מכירות.

נתונים לחישובים צריכים להילקח מהדוח, המסכם רווחים והפסדים. הערך המתקבל מאפשר לך להעריך את הכנסות החברה עבור כל רובל שהרוויח. זה עשוי להיות שימושי לפירוש נתוני מחזור זמינים כמו גם הכנת תחזיות כלכליות בשוק מוגבל המעכב את הצמיחה במכירות. בנוסף, ניתן להשתמש במקדם כדי להעריך את האפקטיביות של חברות שונות הפועלות באותו ענף.

שינוי ערכים

הנוסחה עצמה לא תשתנה. אם החברה עומדת בפני משימה מסוימת או תנאים קשים, אז במקום חירום, עליך להחליף:

• רווח תפעולי;
• רווח גולמי;
• רווחים לפני מסים (ולפעמים לפני ריבית).

אם אתה יודע את הערך של יחס הרווחיות של המכירות, אז מלכתחילה, כדי להבין את המצב בשוק, מספיק להשוות את הערך שלו עם מאפיינים דומים של מפעלים אחרים שהם כאן.

ועל סמך נתונים אלו נוכל לומר האם הפעילות מצליחה, מה מבוצע והאם יש עתיד לארגון תוך שמירה על טקטיקה זו. וכל זה מאפשר לגלות את מקדם הרווחיות של המכירות. אין לזה ערך נורמטיבי, אבל אם אתה רוצה לנווט בנושא זה, אתה יכול לעשות את הפעולות הבאות: למצוא את הערך הממוצע עבור מגזר המשק, עבורו אתה צריך להשתמש בסטטיסטיקה של המדינה. אם התוצאה שלך גבוהה יותר, אז היא טובה ויש פוטנציאל. ואם הערך נמוך יותר, יש לשנות את המצב.

איך להגדיל את החזר ה-ROI שלך?

בתנאי, יש כאן שלוש אפשרויות:

עלייה בכמות ההכנסות כאחוז מהעלויות. הסיבות הן הגידול בהיקפי המכירות ושינויים במבחר. במקרה זה, ניתן לשים לב לעלויות משתנות וקבועות. המבנה במחיר העלות משפיע מאוד על שולי הרווח. לכן, אם תשקיעו בנכסים קבועים, העלויות הקבועות יגדלו. יחד עם זאת, יש סיכוי שהמשתנים ירדו. יש לציין כי תלות זו אינה ליניארית. לכן, זה בעייתי למצוא את השילוב האופטימלי. שינוי במגוון המוצרים המוצעים משפיע לטובה גם על הגידול בהכנסות

• העלויות יורדות מהר יותר מההכנסות. הסיבות הן עלייה בעלות המוצרים, העבודות, השירותים או שינויים בטווח המכירות. פורמלית, יחס הרווחיות גדל, אך היקף ההכנסות יורד. המגמה הזו לא יכולה להיותלקרוא לזה חיובי. כדי להסיק את המסקנות הנכונות, עליך לנתח את התמחור ואת הטווח המוצע.
• ההכנסות עלו, העלויות ירדו. הסיבות הן עליות מחירים, שינויים בשיעורי ההוצאות ו/או טווח המכירות. זוהי המגמה הטובה ביותר. ארגונים מעוניינים בכיוון כזה של פיתוח בר-קיימא.

הפחתה

אבוי, לא הכל טוב. לעתים קרובות יחס ההחזר על המכירות יורד. הנה רשימה קצרה של אפשרויות וסיבות:

• הורדות מחירים;
• הגדלה בתעריפי העלויות;
• שינויים במבנה מבחר המכירות;
• אינפלציית העלויות עולה על השינויים בהכנסות.

זו מגמה לא חיובית. כדי לתקן את המצב, עליך לנתח תמחור, מערכת בקרת עלויות, מדיניות מבחר. יכול להיות גם שההכנסות יירדו מהר יותר מההוצאות. סיבה אפשרית למצב זה היא ירידה בהיקפי המכירות. יש לציין כי מצב זה נפוץ מאוד במקרים בהם החברה מצמצמת את פעילותה בשוק. לאחר מכן עליך לבצע ניתוח יסודי של מדיניות השיווק של החברה.

יכול להיות שהעלויות גדלות וההכנסות יורדות. הסיבה למצב עניינים זה היא הורדת מחירים, שינויים בתמהיל המכירות ו/או עלויות עלויות. במקרה זה, יש צורך לבצע ניתוח תמחור ולסקור את מערכת הבקרה. מצב זה מתעורר לעתים קרובות בשל שינוייםתנאי הפעלה (תחרות, ביקוש, אינפלציה), או עם מערכת חשבונאית ייצור לא יעילה.

נוסחאות אחרות

נוסחה אחת כבר נבחנה קודם לכן. בואו נתמקד בקצרה בשניים נוספים. הראשון הוא KRP=רווח גולמי / הכנסה. כדי להמיר לאחוז, אתה יכול להכפיל ב-100%. נוסחה זו משמשת להצגת ההבדל בין עלות המכירות להכנסה. השני נראה כך ונכתב כך: EIC=רווח לפני מסים וריבית / הכנסה100%.

מסקנה

ולבסוף, אני רוצה לשקול עוד כמה נקודות. הראשון נוגע להיקף המכירות. אולי לא ברור לכולם מה המאפיין הזה. אבל יש לה שם אמצעי שאמור להביא בהירות - הכנסה. בספרות שונה, שני המושגים הללו משמשים באותו הקשר, לכן, כאשר אתה רואה שינוי כזה, אתה לא צריך לדאוג, אתה יכול להמשיך לספור לפי הנוסחאות. והנקודה השנייה היא הערך הנורמטיבי. בעבר, זה כבר נשקל כלאחר יד, אבל זה יהיה שימושי להשלים אותו.

כאשר יש ארגונים עם אותה יעילות פיננסית, אז עם מחזור ייצור ארוך, הרווחיות תהיה גבוהה יותר. אם המיזם פועל באזור עתיר מחזורים, אז אין צורך לסמוך על ערך גדול. יש לציין שרווחיות יכולה להראות אם מיזם רווחי או לא רווחי, אך היא לא מספקת נתונים האם משתלם להשקיע בו. לכן, על מנת לקבל תשובה לבשאלה זו תוכל להשתמש באינדיקטורים ובנוסחאות אחרות כדי לעזור להבין את המצב המתרחש.