מס של Google ברוסיה: מי משלם וכמה

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

בתחילת 2017, הצעת חוק שזכתה לכינוי "מס גוגל" נכנסה לתוקף ברוסיה. בואו נבין מה טוב ולא מסוכן במיוחד עבור הצגתו עבור תאגידים גלובליים ומשתמשים בודדים, כפי שהגיבו על כך מומחים, האם ניתן להימנע מתשלום זה.

הערה קצרה על הצעת החוק

"המס על גוגל", שנכנס לתוקף ב-1 בינואר 2017, אומץ על ידי הדומא הממלכתית של הפדרציה הרוסית יותר משישה חודשים קודם לכן - ב-15 ביוני 2016. הצעת החוק חייבה חברות זרות שמוכרות המוצרים או השירותים שלהם דרך האינטרנט לשלם מפעילותו מע"מ. לכן, לשאלה: "מהו אחוז המס" על "גוגל"?" אתה יכול לענות בקלות - 18%.

הטיוטה הראשונית, שהוצעה על ידי סגנים מ-Just Russia והמפלגה הליברלית-דמוקרטית ולדימיר פארכין ואנדריי לוגובוי, חזתה את הכנסת המס הזה על מוצרים לא רק של חברות IT זרות, אלא גם של רוסיות. אולם בגרסה זו נמתחה עליו ביקורת קשה. הגרסה האמיתית של הטיוטה נתמכה על ידי 330 צירים מתוך 383.

היתרונות והחסרונות של החשבון

ישנם שני יתרונות ללא ספק לחוק "מס גוגל". הראשון הוא תוספת הכנסות לאוצר המדינה. שהחוק לא השפיע על מפתחים רוסים - זה יהפוך את המוצרים שלהם לנגישים יותר ובכך אטרקטיביים יותר.

עם זאת, החיסרון של הצעת החוק נוגע גם למפתחים - אלה שמקדמים את הפרויקטים שלהם ב-Play Market הזרה, ב-App Store וכו'. מטבע הדברים, לא מתאים להם להעלות מחירים למשחקים ואפליקציות שכבר עברו שוחרר - הכנסת החוק תשפיע על עלות הפיתוחים החדשים. לכן המינוס השני, המשמעותי מאוד, ישפיע על צרכני הקצה: כמות המוצרים תגדל לפי מע מ, והקונה ייאלץ לשלם על כך מארנקו.

הערות מומחים

בואו נכיר את ההערות על "מס גוגל" של מומחים שהושפעו ישירות מהפרויקט החדש:

• Nikolay Nebyshenets, מנכ"ל Wargaming במדינות חבר העמים, אמר לכתבים שהוא ציפה זה מכבר להכנסת מס כזה ברוסיה - על פי מגמת הנוהג העולמי. עבור צרכני מוצרי החברה שלו, העמלה השפיעה בעיקר על רכישות במשחק. הוא מאמין שנטל המס של 18% יועבר בסופו של דבר על השחקנים.
• איליה קרפינסקי, סגן. ראש קו המשחק Mail. Ru Group, מאמין בכךהתוצאה של קבלת הצעת החוק תהיה עליית מחירים עבור אפליקציות, משחקים, תוכניות המוצעות באתרים של שווקי אינטרנט זרים. עם זאת, זה לא יבריח את המפתחים הרוסים העדכניים ביותר, אשר באמצעות אותה Play Market או App Store מקבלים את הרוב המכריע של ההכנסה שלהם.
• סרגיי אורלובסקי, מייסד Nival, מציין את המחדל הגדול ביותר של "מס גוגל" שאומץ לאחרונה - מע"מ כפול. אותו שם נשלח לאוצר המדינה בעת העברת כספים עבור מוצרים שנמכרו מאתר האינטרנט למפתח של בקשה זו. המומחה גם סבור כי המס יחליש את מעמדו הרעוע ממילא של שוק השירותים האלקטרוניים, אשר, בתורו, יכול להוביל לצמצום משמעותי בגיוון שלו.
• אנטון יודינצב, מייסד שותף של Gaijin Entertainment, חולק מסקנה עגומה לפיה הכנסת המס החדש תפגע בעיקר בכיסם של הצרכנים הישירים, מה שיוביל לירידה בהיקף הרכישות של שירותים אלקטרוניים. תפנית כזו תהיה שלילית עבור מפתחי אפליקציות מובייל רוסיים ותוביל להאטה בפיתוח מגזר ה-IT המקומי.

ניסיון ממדינות אחרות

"המס על גוגל ברוסיה אינו היחיד מסוגו. תאגידי טכנולוגיה אמריקאים גדולים משלמים מע"מ דומה בהולנד, לוקסמבורג ואירלנד. אבל במקבילהמדינות הללו הן שמציעות את נטל המס המינימלי, מעין "גן עדן מס".

מאז 2015 מתנהלים דיונים על הכנסת מס יחיד באיחוד האירופי, בדומה לזה הרוסי, שישפיע גם על האינטרסים של חברות ה-IT האמריקאיות המוזכרות. מיסים דומים למע"מ על חברות ותאגידים טכנולוגיה חלים בדרום קוריאה וביפן. עם זאת, מבחינת הגודל, הם נחותים במידה ניכרת מה"מס של גוגל" הרוסי - 10% ו-8%, בהתאמה.

מי משלם את "מס Google"

ישנן שתי תוכניות אפשריות להעברת "מס Google" לאוצר:

1. תשלום מס על ידי תאגיד זר. במקרה זה, על האחרון לספק שירותים אלקטרוניים לאדם פרטי (אזרח רוסי) בהתאם לחוזה ישיר.
2. תשלום מס על ידי הנמען שאליו ניתן השירות. במקרה זה, הצרכן יכול להיות רק ישות משפטית - יזם בודד, ארגון רוסי, נציגות של חברה זרה בפדרציה הרוסית. העמלה משולמת על ידם כסוכני ניכוי במקור.

אם חברה זרה רכשה שירותים אלקטרוניים מחברת IT זרה, אז שני הצדדים לעסקה זכאים לא לשלם את "מס Google".

חברות משלמות מס

לפי שירות המס הפדרלי, 111 חברות טכנולוגיה זרות כבר נרשמו. ביניהם יש את התאגידים הבאים:

• Google, בפרט Google Play (על שם תאגיד זה והכינוי החוק בתקשורת);
• Apple (כוללh App Store);
• Microsoft;
• Financial Times;
• Aliexpress;
• Facebook Inc;
• eBay;
• Netflix International B. V., Wargaming Group Ltd;
• בלומברג;
• Steam;
• צ'לסי ואחרים

תאגידים מקומיים דומים - Yandex, Rambler&Co, Mail. Ru Group, גם משלמים מסים, בהתאם לחוק הרוסי.

צרכנים צוברים את השפעת החוק

"המס על Google" מתאים כאשר החברה הזרה המוזכרת לעיל מוכרת את מוצריה או השירותים האלקטרוניים שלה לקונה רוסי - אדם שנמצא בשטח הפדרציה הרוסית. זה יכול להיות:

• IP, ארגון רשום ברוסיה.

• אדם ש:

  • חי בתוך הפדרציה הרוסית;
  • משלם את החשבון באמצעות כרטיס של בנק רוסי או מפעיל העברת כספים אלקטרוני;
  • ל-יש כתובת רשת שקובעת את מיקומה בשטחה של המדינה הרוסית;
  • משתמש במספר טלפון שהקוד הבינלאומי שלו הוא רוסי כדי לשלם עבור שירותים.

מה כפוף למס החדש

18% "מס Google" ברוסיה היום משולם על רכישות או שימוש בסוגי המוצרים והשירותים הבאים:

• וידאו, אודיו, גרפיקה, מוזיקה, ספרים אלקטרוניים;
• אפליקציות לנייד, תוכניות מחשב, משחקי וידאו;
• ספקי אירוח;
• פלטפורמות פרסום;
• מכירות פומביות באינטרנט;
• פלטפורמות לפרסום פרסומות שונות למכירה, רכישה, השכרה, מתן שירותים וכו';
• שירותי חיפוש אוטומטיים;
• רישום דומיין;
• אחסון נתונים בענן;
• ספק סטטיסטיקות ביקורים.

ניתן למצוא רשימה מלאה של מוצרים ושירותים בעת קריאת מאמר מס' 1742 החדש של קוד המס של הפדרציה הרוסית. ראוי לציין שהוא אינו נופל תחת מיסוי גוגל:

• מתן שירותים, סחורות, יצירות שהוזמנו דרך האינטרנט, אך נמסרו או בוצעו ללא עזרתו;
• מכירה, העברת בעלות על נתוני מידע על מדיה מוחשית, לרבות תוכנות, משחקי מחשב;
• מתן גישה ל-World Wide Web;
• התייעצויות באמצעות דואר אלקטרוני.

עקוף את Google Tax: Mission Possible

הכנסת המס החדש לא מצאה חן בעיני משתמשים שקונים עבורם אפליקציות ותוספות בתשלום, הרחבות וגרסאות פרימיום עבורם דרך Google Play, ה-App Store וכו'. היא השפיעה גם על משתמשים שהפרופיל שלהם במשחקים הוא מקושר לחשבון גוגל. יש כרגע שלוש דרכים לא רשמיות לחסוך 18% הנחה על עלויות תוכן חדש:

1. בצע רכישה דרך פייסבוק על ידי קישור חשבונך לפרופיל שלך ברשת חברתית זו.
2. שלם עם Pay Pal.
3. שנה את מדינת המיקום ב-Play Market לבלארוס, אוקראינה או כל מדינה אחרת שבהלא חל מס כזה. פעולה כזו נעשית באמצעות אפליקציות מיוחדות שמשנות מידע זה במזהה המשתמש.

החוק השפיע גם על יזמים רבים שמפרסמים את המוצרים או השירותים שלהם דרך Google AdWords. כיצד לעקוף את "מס Google" באופן חוקי במקרה זה? ישנן הדרכים הבאות:

1. שלם עבור פרסום באמצעות חשבון ישות משפטית בארה"ב.
2. שלם עבור פרסומות באמצעות אדם פרטי וטבעי המתגורר בארצות הברית.
3. רכישה או השכרה של חשבון Google AdWords ישן שנרשם לפני 2007. הניתוח הראשון יעלה כ-3,000 יורו, והשני - כ-200 דולר. המקרה הזה מאוד לא אמין - בעת העברת חשבון, אתה יכול בקלות להפוך לקורבן של רמאים.
4. החזר מס ששולם מהתקציב - התוכנית תקפה רק עבור משלמי מסים במערכות מיסוי כלליות רבות וחולשות.
5. תשלום עבור הגשת פרסומת דרך אדם הרשום בבלארוס או באוקראינה. החיסרון של שיטה זו הוא שיש לך, למשל, חשבון Google AdWords אוקראיני, אתה צריך לשלם את כל החשבונות עם כרטיס בנק של המדינה הזו.

"מס בגוגל", שנועד להגדיל את ההכנסות לתקציב הרוסי, לפי מומחים ומשתמשים רגילים, הוא בטרם עת, לא גמור ומיותר. התוצאה של אימוצו הייתה שתאגידי IT זרים העבירו את תשלום המע"מ שהוכנס עבורם לצרכנים שלהם.מוצרים ושירותים, שהגדילו את העלות של האחרונים ב-18%, מה שלא יכול היה אלא להוביל לירידה במספר הרכישות. מאחר שספקי התוכן העיקריים עבור הקונה הרוסי היו מפתחים מקומיים, החידוש פגעה גם בהם.