צורות מיסוי ליזמים בודדים

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

אילו צורות מיסוי קיימות ברוסיה? במה יזם בודד צריך לבחור במקרה זה או אחר? להבין את כל זה לא קשה כמו שזה נראה. למעשה, ישנן מספר מערכות מיסוי בארץ. אבל יש הרבה תשלומים שונים. יש לשים לב אליהם. אז איך יזם בודד יכול לשלם מיסים? מה צריך כדי לבחור בצורת מיסוי כזו או אחרת? מהם היתרונות והחסרונות של כל תרחיש? ואילו מערכות הכי מבוקשות בקרב האזרחים? זה לא כל כך קשה לענות על כל זה. מספיק לדעת קצת מידע על כל צורת מיסוי. ובהתבסס על המידע שהתקבל, עצור באפשרות זו או אחרת.

רשימה כללית

אז, הצעד הראשון הוא להבין ממה היזם העתידי יכול לבחור. אילו צורות מיסוי מתקיימות ברוסיה? העניין הוא שלכל תרחיש יש מאפיינים משלו. ואם לא לוקחים אותם בחשבון, אתה יכול לא רק "להישרף" עם העסק, אלא גם להישאר חייבמדינה.

מהן צורות תשלום המסים? יזמים בודדים יכולים להשתמש באחת מהמערכות הבאות:

• מערכת משותפת (BASIC);
• "פשוט" (USN);
• "imputation" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

ככלל, לאחרונה יש ביקוש רב לפטנטים, כמו גם מערכת פשוטה. אבל למה? מהן התכונות של כל אפשרות? ואיך אתה יכול לשנות את מערכת תשלום המס ברוסיה לאחר רישום IP?

BASIC

אז, האפשרות הראשונה היא BASIC. צורות מיסוי ליזמים בודדים נבחרות בהתאם לעסק. הרי לא תמיד אפשרות כזו או אחרת נחשבת רווחית. לכן, עליך לשים לב לתכונות של כל הצעה.

שיטת המיסוי הכללית היא האפשרות הנפוצה ביותר. תמיד אפשר להשתמש בו. בדרך כלל מוגדר ל"ברירת מחדל". כלומר, אם אזרח לא יציין משטר מיוחד לתשלום מיסים, הוא ינהל עסקים אוטומטית לפי השיטה הכללית.

כדי לבחור את הצורה הנכונה של ניהול IP, אתה צריך לראות אילו תשלומים במזומן אמורים להתבצע במקרה מסוים. תחת OSNO, אזרחים משלמים:

• מס על נכס בבעלות יזם ומעורב בעסקים;
• מע"מ על סחורות ושירותים שנמכרו (18% מהערך);
• מס הכנסה (ארגונים משלמים 20% מסכום הכסף הכולל בשנת 2016, IP- 13%).

בנוסף הכל יצטרך לשלם תרומות לקרן הפנסיה של רוסיה. תשלום זה הינו חובה עבור כל מערכות המיסוי. רק במקרים מסוימים זה לא. יש לקחת בחשבון גורם זה.

יתרונות-חסרונות BASIC

צורות מיסוי ברוסיה כבר ידועות. אבל מה היתרונות והחסרונות של כל אפשרות? השיטה הכללית, כפי שכבר נראה, דורשת תשלום של סכום כסף גדול. אפשרות זו אינה מתאימה לעסקים קטנים עם הכנסה נמוכה.

לרוב משמשים מוכרים בגלל מע מ. אחרי הכל, אז אתה יכול להפחית את סכום הכסף המשולם לספקים. BASIC דורש דיווח מפורט, מלווה בניירת רצינית.

כפי שמראה בפועל, אפשרות זו מושלמת ליזמים בודדים שמתכננים לעסוק במסחר סיטונאי. כאנלוגי - עבודה עם חברות גדולות שיש להן קשר למע מ. אחרת, מומלצות צורות מיסוי אחרות ליזמים בודדים.

ECHN

לדוגמה, אתה יכול לשים לב ל-ESHN. זוהי מערכת התשלום הפחות נפוצה במזומן. הוא חל רק כאשר מדובר בעסקים הקשורים לפעילות חקלאית. או ליתר דיוק, עם הפקה.

דורש ניירת רצינית, כמעט לא מבוקש. לכן, מספיק שיזמים ידעו על קיומה של צורת מיסוי כזו. ולא יותר. בפועל, מס חקלאי יחיד מתרחש במקרים בודדים. הוא הפך לא פופולרי במיוחד לאחר מכןהכנסת פטנטים. כעת ESHN היא המערכת הכי לא מוצלחת. לכן אין טעם לצייר אותו בפירוט.

זקיפה

האפשרות הבאה היא מס יחיד על הכנסה נזקפת. צורת מיסוי זו מכונה בפי העם "זקיפה". אין לזה הביקוש הגדול ביותר. וכל זה נובע מכך שרחוק מכל סוגי העסקים רשאים לבחור ב-UTII.

קל לנחש שהאפשרות הזו מרמזת שישולמו מסים מסוימים. צורות מיסוי, בהתאם למקרה מסוים, מאפשרות תשלום קנסות שונים. אילו מיסים משלמים עם UTII?

הוא היחיד. זה מה שנקרא - מס יחיד על הכנסה זקופה. באנלוגיה למערכת. מחליף מיסים על רכוש, הכנסה ומע מ. התשלום נקבע בהתאם לסוג העסק.

היתרונות והחסרונות של "זקיפה"

יזם יכול לבחור את צורת המיסוי כמעט בכל עת. מהם היתרונות והחסרונות של UTII? למי מומלץ להשתמש בסוג זה של תשלום מס ומתי?

העניין הוא שרק ניירת, כמו גם דיווח מפורט, הם בין החסרונות. צריך למלא הרבה מסמכים, לנהל דוחות רבעוניים, וכל זה למרות ששולם מס אחד בלבד.

רק חברות קטנות יכולות לבחור ב-UTII. אם חלקו של ארגון אחר בעסק הוא יותר מ-25% או שהתאגיד מעסיק יותר מ-100 עובדים, ה"זקיפה" אינהמיושם. זה אסור.

היתרונות כוללים את היעדר תלות בהכנסה, וכן את האפשרות להפחית את דמי הביטוח על חשבון הכפופים להם. UTII נבחר כשאפשר.

אודות פטנטים

זה טופס UTII כל כך מעניין. יזמים מקדישים תשומת לב רבה למערכת המיסוי ברוסיה. ואכן, בהתאם לסוג תשלום המס הנבחר, הצלחתו של עסק תלויה לרוב. ליתר דיוק, מה יהיה הרווח של היזם.

הגרסה המודרנית היא מערכת הפטנטים. אולי האפשרות המוצלחת ביותר למי שרוצה לנסות את עצמו בעסק מסוים. מרמז על היעדר מיסים בפועל. זה דומה במקצת ל-UTII - זה תקף רק עבור סוגים מסוימים של פעילויות.

אזרח המשתמש במערכת זו חייב לקנות פטנט לתקופה מסוימת. ואז לנהל עסקים בשלווה. אפשרות זו אינה מרמזת על תכונות נוספות.

בחר אם לרשום פטנט

צורות מיסוי ברוסיה - זה מה שמקבלים תשומת לב רצינית. יש לשים לב לפטנטים אם הפעילות עקרונית מאפשרת שימוש במערכת זו. מהם היתרונות והחסרונות של תרחיש זה?

חסרונות - זהו תוקף הפטנט המוגבל, העלות השונה של המסמך באזורים מסוימים, חוסר האפשרות לרכוש את ההיתר המתאים לכל העסק. רק אזורים מסוימים מאפשרים לך לבחור בצורת תשלום מס זו.

למערכת הפטנטים יש יותר יתרונות. מינימום ניירת, לאמיסים ועמלות נוספות. משלמים פטנט, ואז נשמר רק ספר חשבונות מיוחד. זה טוב להשתמש במערכת כזו כדי לבדוק את הכוח שלך. אתה יכול לקנות פטנט רק לחודש ואז לראות אם אתה יכול לבנות עסק או לא.

USN

האופציה העסקית הפופולרית ביותר עבור יזמים בודדים היא צורת מיסוי פשוטה. אפשרות זו נפוצה בקרב אנשי עסקים ויזמים מתחילים. מאפשר לך לשלם את הסכום המינימלי של כסף. יחד עם זאת, הוא רחוק מלהתאים לכל סוגי הפעילויות.

באופן כללי, אין הגבלות למערכת המס הפשוטה. אבל במקרים מסוימים, אפשרות זו נחשבת לא רווחית ביותר. ככלל, יזמים משלמים מספר תשלומים:

• מס הכנסה;
• פרמיות ביטוח.

מסים משולמים פעם בשנה, הדיווח מוגש גם אחת ל-12 חודשים, בתום תקופת דיווח המס. "פשוט" עשוי לדרוש סכום כסף שונה. הכל תלוי בהוצאות ובהכנסות של היזם.

מרווחים ועלויות

מה מעניין בטופס המס הנלמד? מערכת המיסוי הפשוטה היא הבחירה הפופולרית ביותר בקרב יזמים. כעת נעשה שימוש בפטנטים יחד עם מערכת המס הפשוטה.

כבר נאמר ש"פשוט" עשוי לדרוש מגוון של סכומי כסף. הרבה תלוי בהוצאות ובהכנסות. צורת מיסוי זו משתמשת בשתי מערכות:

1. תשלומי הכנסה. הוא מיושם בהיעדר הוצאות או במקרה של הוצאותחוסר חשיבות. במקרה זה, תצטרך לשלם למדינה 6% מהרווח השנתי.
2. תשלומי הכנסה-הוצאות. משמש להקטנת בסיס המס באמצעות הוצאות. משולם בין 5 ל-15% מהרווח, שנותר לאחר ניכויים. בדוק כל אזור לקבלת מידע מדויק.

לרוב יזמים עצמאיים משתמשים באפשרות הראשונה. לכן רבים מקשרים את מערכת המס הפשוטה עם מיסים של 6%. המערכת הרווחית ביותר ליזמים מתחילים. המעבר למערכת פשוטה מוכר לרבים.

בחר או העבר

איך לבחור או לעבור למערכת מיסוי כזו או אחרת? באופן כללי, פעולה זו, ככלל, מתבצעת ישירות בעת רישום אזרח כיזם בודד. מערכת תשלום המס שנבחרה מראש מביאה אי נוחות מינימלית. לכן, מומלץ להחליט מיד איזו אפשרות מתאימה לעסק. ככלל, אזרחים עוסקים ברישום של יזמים בודדים כאשר הם יודעים בדיוק לפי איזו תוכנית הם ישלמו מסים. בדרך כלל, אופן תשלום כזה או אחר של דמי מס מצוין בבקשת הרישום. אבל אתה יכול לבחור צורה כזו או אחרת כמעט בכל נקודה בעסק שלך.

אילו מגבלות מוטלות במקרה זה? העניין הוא ש:

1. BASIC יוחל אוטומטית אם האזרח לא ציין משטר מיוחד בעת פתיחת כתובת IP.
2. המעבר לצורת מיסוי פשוטה אפשרית תוך 30 יום ממועד פתיחת העסק. כלל כזהתקף לשימוש במערכת המס הפשוטה בשנה שבה נפתח התיק. או עד ה-31 בדצמבר - אז ה"הפשטה" תהיה בתוקף בשנה הבאה. ובהתחלה תצטרך לעבוד על הבסיס.
3. UTII נפתח תוך 5 ימים מפתיחת העסק. ליתר דיוק, מפתיחת ה-IP. שימו לב, יש כמה הגבלות. מומלץ ללמוד עליהם בכל אזור בנפרד.
4. פטנטים נרכשים מראש. אם אדם רוצה לפתוח יזם יחיד ולהשתמש במערכת הפטנטים, אז 10 ימים לפני הרישום, יש לפנות למשרד המס עם בקשה מתאימה. השלב הבא הוא לשלם עבור המסמך. ורק אז הפעילות העסקית מתגבשת.
5. ESKhN, ככלל, נרשם תוך חודש ממועד פתיחת ה-IP. לאחר הכנסת הפטנטים, כמעט אף פעם לא מתרחש בפועל.

אז מה לבחור

אז באיזו צורת מיסוי צריך יזם בודד לבחור? כפי שמראה בפועל, USN עם 6% מסים, כמו גם פטנטים, מבוקשים מאוד. הבא מגיע UTII. בחירה בסיסית מומלצת כשמדובר במכירות סיטונאיות אקטיביות, כמו גם עבודה עם חברות עם מע מ.

למעשה, כל יזם חייב להחליט בעצמו מה יועיל לפעילות מסוימת. ניתן להמליץ למתחילים להתחיל להשתמש בפטנט. וכבר על סמך הניסיון שנצבר, פעילויות פתוחות למיסוי כזה או אחר. זוהי אופציה טובה המאפשרת לבדוק איך העסק יהיהמוצלח.

אם אדם מתכנן לעבוד עבור עצמו, ללא כפיפים, מומלץ "פישוט". או להשאיר פטנט - כאן זה כבר מה שהיזם רוצה. לא תמיד אפשר לבחור במערכת פטנטים לתשלום מיסים. אבל אם יש סיכוי כזה, עדיף להשתמש בו כדי לבדוק את הכוח שלך.