סכימת פקטורינג: תיאור, סוגים, פעולות

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

פקטורינג כבר הופך חיוני בתחום המסחרי היום. לעתים קרובות, ספקי סחורות ושירותים עומדים בפני בחירה קשה: לעבוד על תשלום מראש או לתת ללקוחות שלהם את הזכות לדחות את התשלום? האפשרות הראשונה יכולה לצמצם את מספר הלקוחות הפוטנציאליים של החברה. השני - יוצר סיכונים מסוימים שיכולים לסכן את כל הפעילות העסקית. האמצעי המוזהב כאן הוא השימוש בתוכניות פקטורינג מסוימות. מאמר זה יוקדש להם.

מה זה?

לפני התמודדות עם סכמות פקטורינג, בואו נציג לקורא את הגדרת המושג העיקרי.

פקטורינג הוא מימון של תביעה כספית מסוימת כנגד הקצאה. מדובר בסוג מסויים של הלוואות סחורות, שבהן הזכויות לחוב של נושים מועברות לצד שלישי (במקרה זה גורם). במקרה זה, ספק הסחורה/שירותים מקבל את התשלום המגיע לו מוקדם יותר ממה שסוכם בחוזה עם הקונה/צרכן.

מונח זה הוא ממקור אנגלי. כאן הפקטורינג הוא תיווך.

מי יכוללפעול כגורם? ברוב המקרים מדובר בחברות מתמחות. מחלקות פקטורינג של בנקים מסחריים נפוצות יותר בפדרציה הרוסית.

פונקציות

הבנת סכמות הפקטורינג תעזור להכיר את הפונקציות המגדירות שלה:

• מימון ספק. כלומר, חידוש מהיר של ההון שלו.
• גביית חובות. בהיבט זה, מדובר בפונקציה ניהולית.
• ביטוח מפני הסיכון של אי תשלום (במידת הצורך).

השתתפות

לא משנה מה תכנית הפקטורינג שנבחן, שלושת הצדדים האלה בהחלט ישתתפו בה:

• גורם. מדובר בחברת פקטורינג נפרדת, או במחלקת בנק באותו שם.
• ספק של סחורות, שירותים. הוא פועל, בהתאמה, כלקוח וכנושה.
• לקוח. במצב זה, החייב.

פקטורינג: איך זה עובד

בוא נעבור להסבר ישיר. הכי קל לדמיין את סכימת הפירוק באלגוריתם הבא:

1. הספק שולח מוצרים לקונה. בעבר הם מסכימים על תשלום דחוי עבורו. ככלל, זה משבוע עד 4 חודשים.
2. הספק מתקשר בחוזה עם חברת פקטורינג, מעביר אליו את כל החשבוניות בגין עסקה זו.
3. Factor משלם חשבוניות לחשבון הספק. ברוב המקרים מדובר ב-90% מהעלות הכוללת לפי מסמכים אלו. 10% הנותרים נשלחים לחשבון המוכרלאחר שהקונה מקבל את הסחורה שלו, בדוק אותה. כמובן ששירותי פקטורינג אינם ניתנים בחינם - החברה מקבלת עמלה מסוימת מסכום העסקה הכולל.
4. Buy משלם עבור המוצר שהתקבל / השירות שצוין לאחר הזמן שצוין לגורם.

כך נראית תכנית הפקטורינג הסטנדרטית לרכש במונחים כלליים. נעבור לתיאור הנקודות החשובות בתהליך.

צעדי פעילות

הכרנו עם תכנית הפקטורינג עם הסבר. כעת נציג תיאור מפורט יותר של שלבי העבודה הזו.

פעילות מקדימה. לפני סיום הסכם עם לקוח, המומחים של חברת הפקטורינג מעריכים ומנתחים את היכולות הפיננסיות והמוניטין של הלקוח הפוטנציאלי שלהם (הקונה במקרה זה).

באשר לספק, הוא מחויב לספק את המידע המהימן הדרוש על הקונה. הוא גם מודיע על תנאי התשלום והאספקה של הסחורה, מחויב ליידע את חברת הפקטורינג עד כמה הקונה היה מצפוני במהלך שיתוף הפעולה בעבר.

תיעוד. נקודה חשובה במערך העבודה ברכישת פקטורינג היא כריתת הסכם בין הלקוח לגורם. יש לכתוב את הדברים הבאים בחוזה:

• נושא ההסכם.
• זכויות וחובות של כל בעלי העניין.
• תיאור הליך מימון לקוחות.
• מגבלות הלוואה.
• תיאור ההליך, תנאים להעברת זכויות לחוב של חברת פקטורינג.
• עלות עבודתם של מומחי פקטורינג, שיטת החישוב עם פקטור.
• במידת הצורך, סעיף ביטוח למקרה של הפרת התחייבויותיו על ידי החייב.
• תנאי החוזה.
• תנאים אחרים חשובים לצדדים.

שליטה. תוכנית הפקטורינג של הסוכנות כוללת תמיד נקודה חשובה זו. כולל את הדברים הבאים:

• בדיקת מילוי ההתחייבויות המוטלות עליהם בחוזה על ידי המשתתפים. במקרה של הפרה, תגבש תביעה בהתאם.
• בודק שהנכסים המעורבים תואמים את הדרישות המתועדות מחברת הפקטורינג.
• ניתוח ההערכה: האם יש לשנות אותה על ידי הלקוח (המוכר) או הלקוח (הקונה, החייב).

מתי יש צורך?

התחלנו את המאמר בעובדה שפקטורינג הופך להיות הכרחי בתנאים הנוכחיים של הסחר העולמי. הרי יש מצב שהמרווחים בין עובדת משלוח הסחורה ועד קבלת התשלום עבורה הולכים ומתארכים. אל לנו לשכוח את נסיבות כוח עליון שונות שבהן השירות הזה הופך חיוני.

במאמר, הצגנו תוכניות פקטורינג עם ובלי פנייה. אך באילו מקרים השימוש בהם הכרחי במצב עסקי? להלן מקרי העבודה העיקריים:

• הצורך בהגדלה דחופה של ההון החוזר. שירותי פקטורינג כאן רווחיים יותר מאשר לקיחת טווח קצרהלוואות. סיבה זו רלוונטית ביותר לעסקים קטנים. עבורו, יש לומר, אין עדיין תנאים זמינים ומועילים הדדית להלוואות לטווח קצר ברוסיה.
• משיכת לקוח. כדי לא לפספס לקוח רווחי, המוכר רוצה להציע לו את תנאי שיתוף הפעולה הנוחים ביותר. אבל יחד עם זאת, הוא לא מוכן לחכות לתשלום בתשלומים.
• עבודה עם לקוחות חדשים. ככלל, זה מלווה לעתים קרובות בתשלום לא יציב. פקטורינג מאפשר לך לקבל תשלומים מובטחים לאחר משלוח המוצרים.
• אספקה מחברות קטנות וארגונים לתאגידי ענק. האחרונים מאופיינים לעתים קרובות בדפוסי עבודה לא גמישים עם תנאי תשלום קבועים.

מתי אי אפשר לעשות פקטורינג?

עכשיו אתה יודע איך שיטת הפקטורינג עובדת. להלן נפרט את המקרים בהם לא ניתן ליצור קשר עם חברות פקטורינג:

• כאשר לחברה יש בו זמנית מספר רב של קונים עם חובות.
• התייחסות ליצרנים מיוחדים.
• פירמות שהנוהל העסקי שלהן הוא כדלקמן: חשבוניות אינן מונפקות מיד לאחר המשלוח, אלא לאחר סיום עבודה מסוימת.
• חברות שמתקשרות בחוזים עם קבלני משנה.
• ספקים המספקים שירות לאחר מכירה ללקוחות.

אנו מציינים גם את המצבים הבאים שבהם מתן שירותי פקטורינג בלתי אפשרי:

• יצירות אמנותהתנחלויות בין סניפים של אותו מפעל, חברה.
• החזר חובות לא של ישויות משפטיות, אלא של יחידים. ביצוע הסדרים בין מוסדות תקציביים.

תכונות עיקריות של הפקטורינג

אנו מציגים תוכניות של פקטורינג עבור הקונה. אבל נדגים גם את המאפיינים העיקריים של שירות זה כדי להראות את ההבדלים המגדירים שלו מהלוואה בכותרת המשנה הבאה:

• התייחס לשירותים לטווח קצר. יתכן ויהיה עיכוב בתשלום מהקונה למשך מספר ימים בלבד. התקופה המקסימלית היא שנה אחת.
• השירות ניתן ללא פיקדון.
• האם המימון של הפעילות השוטפת שכבר פותחה, מבוססת, של חברה או מפעל.
• הסכום תלוי רק בהיקף המכירות של הספק-לקוח.
• מהסכום ששולם ללקוח, בהכרח מנוכה העמלה בגין מתן שירותים על ידי חברת הפקטורינג. ישנן גם תוכניות שבהן סכום החוב מוחזר בתשלומים. לדוגמה, חצי אחד - לפני הסדרים עם החייב, השני - אחריהם.
• מינימום ניירת (לעומת אותה הלוואה). למעשה, כל מה שצריך זה חשבונית, חשבוניות וחוזה. האחרון עשוי להיות קבוע. כלומר, לאחר סיומו הלקוח יקבל מימון מחברת הפקטורינג לאחר הצגת החשבונית ושטרות המטען.
• חוב הוחזר על ידי צד שלישי. כלומר, הוא משולם על ידי המשלם-קונה לא לחשבון המוכר, אלא לחשבון הגורם.

מפתחתכונות הלוואה

שירותי פקטורינג, למרות שבמקומות מסוימים הם דומים להלוואות, מתגלים לרוב כאותם ארגונים בנקאיים, שונים ממנו במובנים רבים. בואו נציג את המאפיינים העיקריים של הלוואה כדי להראות את ההבדל הזה:

• בבסיסה, ההלוואות הן לטווח ארוך.
• הלוואה ברוב המקרים מונפקת רק על בטחונות.
• סכום ההלוואה ברור, מוסכם מראש בחוזה.
• הלוואה ניתנת במקרים מסוימים לבניית עסק, פיתוחו מאפס או עמדות התחלה נמוכות.
• בעת ההלוואה, כל סכום ההלוואה מונפק בבת אחת.
• כדי לקבל הלוואה מסחרית, עליך לאסוף חבילה מרשימה של תיעוד. יחד עם זאת, קבלת הלוואה אחת מבנק לא אומרת כלל שהבאה תינתן לזוכה. נערך הסכם נפרד לכל הלוואה.
• החוב של ארגון בנקאי משולם על ידי הישות המשפטית או האדם שעבורו הונפקה ההלוואה.

מגוון של פקטורינג

הדגמנו תוכניות פקטורינג עם ובלי פנייה. עכשיו בואו נסתכל מה זה בכלל שירותי פקטורינג - בואו נכיר את הסיווגים שלהם.

לפי מצב החוב:

• אמיתי. הסכם הפקטורינג מסתיים לאחר התחייבויות החוב.
• בהסכמה. התחייבויות החוב כאן מוקצות מראש.

לפי מקום מגורים של המשתתפים:

• מקומי. כל המשתתפים באותו ענייןמדינה.
• חיצוני. פקטורינג בינלאומי.

לפי מספר הגורמים עצמם:

• ישר. יש גורם אחד.
• הדדי. יש שני גורמים מעורבים בעסקה.

לפי מגוון השירותים הניתנים:

• רחב (או קונבנציונלי). יש לא רק מימון וגבייה נוספת של חובות, אלא גם חשבונאות, ביטוח ושירותי לקוחות נלווים אחרים.
• צר (מוגבל). מגוון השירותים של חברת פקטורינג הוא מינימלי - מימון לקוחות וגביית חובות.

לפי סוג זרימת עבודה:

• מסורתי.
• Electronic.

הטבות משמעותיות

בואו נגדיר את היתרונות המשכנעים ביותר של פקטורינג:

• אין צורך בהפקדה.
• הדרישות לכושר הפירעון של הספק מקללות למדי.
• תזרים מזומנים ללא הפרעה מובטח, מאיץ תהליך זה.
• ארגון גביית חוב הקונה לא ע"י הספק, אלא ע"י חברת הפקטורינג.
• כריתת הסכם פקטורינג, למעשה, היא ביטוח מפני אי-תשלום.
• חיסכון במס הכנסה, הנוכה בעת משלוח הסחורה.
• מימון כזה אינו מופיע כהלוואה, ולכן הוא אינו מפר את מאזן החברה.
• היכולת למשוך קונים עם מערכת תשלומים גמישה.

ליקויים משמעותיים

בוא נסתכל איך הפקטורינג גרוע בהשוואה להלוואות מסורתיות:

• עמלה גבוהה. עד 30% לשנה או עד 10% מהחובקונה.
• חייב לספק פרטים של קונים.
• בפועל, הפקטורינג בדרך כלל נשאר חל רק על תשלומים שאינם במזומן.

Factoring הוא שירות אטרקטיבי למדי עבור ארגונים קטנים ובינוניים כאחד. כיום, אתה יכול לבחור כל תוכנית עבודה שנוחה לך ולגורם עצמו - בנק או חברה מתמחה. אבל חשוב גם לזכור לא רק את היתרונות של מערכת תשלומים כזו, אלא גם את התכונות והחסרונות שלה, כמו גם מקרים שבהם שירות כזה לא ניתן.