מה יותר רווחי - "זקיפה" או "פישוט" עבור IP? מה ההבדל? סוגי מערכות מיסוי

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

IP הוא סוג נפוץ של פעילות. זה מאפשר לכל האזרחים לפתוח עסק משלהם. רק במוקדם או במאוחר, כל יזם חושב על מה יותר רווחי - "זקיפה" או "פישוט". עבור יזמים בודדים, סוג המיסוי משחק תפקיד חשוב. רצוי להחליט על כך לפני הקמת עסק. הדרך הנכונה לשלם מסים הופכת את החיים להרבה יותר קלים. אז במה עדיף לבחור - "זקיפה" או "פישוט"? במה שונות המערכות הללו? על כל זה נדון בהמשך. למעשה, הכל לא קשה כמו שזה נראה. במיוחד אם האזרח כבר יודע בדיוק איזה עסק להתחיל.

מערכות מיסוי ברוסיה

ראשית, עלינו להבין אילו סוגי מערכות מיסוי קיימים ברוסיה. כיצד צריכים יזמים לשלם מיסים על פעילותם? ישנם מגוון תרחישים.

היום ברוסיה אתה יכול להיות יזם יחיד עם:

• מיסוי רגיל;
• טיפול מיוחד;
• patent.

בפועל, האפשרות השנייה נפוצה יותר ויותר. בנוסף לכך, ניתנת לרוב עדיפות למשטרי מיסוי מיוחדים. אלה כוללים:

• USN ("פשוטה");
• ESKhN;
• UTII ("זקיפה").

בדרך כלל, יזמים בוחרים בין האפשרות הראשונה והאחרונה. מה יותר משתלם - "זקיפה" או "פישוט" ליזמים בודדים? מהם היתרונות והחסרונות של מערכות תשלום מס אלו?

מס יחיד על הכנסה מיוחסת

לשם כך, חשוב להבין מה מספקת אפשרות כזו או אחרת. לדוגמה, "זקיפה". מה זה?

UTII היא מערכת תשלום מס המאפשרת העברת כספים בסכומים מבוססים בהתאם לסוג הפעילות. זה לא תלוי בהכנסות ובהוצאות האמיתיות. כל אזור מגדיר גודל שונה של UTII.

עכשיו ברור מהי "זקיפה". ניתן לומר שמדובר במערכת תשלום מס המאפשרת תשלום סכום מסוים (קבוע) לקופת המדינה.

מערכת מס פשוטה

בפועל, לעתים קרובות יש יזמים שבוחרים במערכת המס הפשוטה. מה זה? במה שונה משטר המס הזה מהקודם? לאילו תכונות מומלץ לשים לב?

זה בעצם קל יותר ממה שזה נראה. "פישוט" - מה זה? לזה הם קוראים USN. הוא מציע ליזמים כמהאפשרויות תשלום מס:

1. "הכנסה". אזרח חייב להעביר פעם בשנה 6% מהרווח. רק הכנסה נלקחת בחשבון, הוצאות לא נלקחות בחשבון.
2. "הכנסה-הוצאות". היזם מעביר 15% מהרווח שהתקבל במהלך השנה. בסיס המס הוא הנתון המתקבל לאחר התחשבות בכל ההוצאות שהוצאו.

חשוב: כל יזם בודד בוחר באופן עצמאי באיזו מערכת במערכת המס הפשוטה להשתמש. החלטה זו תלויה לחלוטין בפעילותו של היזם.

נפוץ בין "פשוט" ל"זקוף"

מה יותר רווחי - "זקיפה" או "פישוט"? עבור ה-IP, הנושא הזה חשוב ביותר. אחרי הכל, הרווח העיקרי שיתקבל לאחר מסים יהיה תלוי ישירות בשיטת המיסוי שנבחרה.

USN ו-UTII יש תכונות משותפות. אלה כוללים את הניואנסים הבאים:

• ניתן לעבור לשתי המערכות בכל עת לפי בקשת אזרח;
• יש כמה הגבלות לשימוש במערכת המס הפשוטה או UTII;
• אין תשלומים נוספים כגון מע"מ או מס הכנסה אישי - במקום אותם יש תשלום בודד;
• בעת החלת "פישוט" ו"זקיפה", תצטרך להעביר כסף לקרנות חוץ-תקציביות;
• שתי המערכות מאפשרות לך לשלב מספר מצבים;
• תשלום והעברה של המס היחיד מתרחשים מדי רבעון.

מכאן נובע ש"פשוט" ו"זקוף" קצת דומים זה לזה. אבל ההבדל בין המערכות הללויש גם מיסוי. יזם עתידי צריך לדעת על זה.

הבדל

"Vmenenka" ו-"פשוט" - מה ההבדל? כמה ניואנסים ברורים מהגדרת המונחים. אבל לא כולם שמים לב אליהם. עליך לציין במה בדיוק שונה מערכת המס הפשוטה מ-UTII.

יישום:

1. STS חל על כל סוג של פעילות של הפדרציה הרוסית.
2. UTII זמין עבור סוגים ספציפיים של עבודה ביישוב מסוים.

בחירת בסיס מס:

1. STS מספק מספר אפשרויות לתשלום מסים - "הכנסה" (6%) ו"הכנסה-הוצאות" (15%). סכום התשלום בכללותו תלוי ברווח של ה-IP.
2. UTII מציע לשלם מסים בסכומים קבועים. רק בחירת הפעילות תלויה ביזם.

השפעה על בסיס המס:

1. "פשוט" מאפשר לך לשנות את סכום התשלומים מסוימים של היזם בתקופת הדיווח. לדוגמה, היעדר מוחלט של מסים מותר.
2. "Vmenenka" מאלץ אזרחים לשלם את אותם מסים כל הזמן. היזם אינו יכול להשפיע בשום אופן על גובה הניכויים.

שילוב:

1. למערכת הפשוטה יש מגבלות בשילוב מספר משטרי תשלום מס.
2. UTII משולב עם כל סוגי המיסוי ללא הגבלות ובעיות.

אולי, אלו כל ההבדלים העיקריים בין המערכות המוזכרות. לאילו תכונות נוספות עלי לשים לביזם לפני בחירת אפשרות מס?

Reporting

מה יותר רווחי - "זקיפה" או "פישוט"? עבור יזמים בודדים, בחירת מערכת המיסוי משחקת תפקיד חשוב. לכן, עליך להחליט באיזו אפשרות לבחור.

לחלקם, אחריות חשובה. עם מערכת פשוטה, היזם מגיש את המסמך הרלוונטי אחת לשנה. ו-UTII מספק דיווח רבעוני. בהתאם, מסים משולמים פעם בשנה ("פשוטה"), או כל רבעון ("זקיפה"). IP מבצע תשלומים כל 3 חודשים.

מה עדיף

אז מה המקום הטוב ביותר לעצור בו? למעשה, אין הנחיות מדויקות לגבי בחירת שיטת המיסוי במקרה מסוים. כל יזם עורך את הפעילות שלו, ועבורה צריך לעשות חישובים אישיים. רק אחריהם ניתן יהיה לומר במה לבחור - USN או UTII.

מיסוי על פעילויות IP כולל תכונות רבות. ככלל, אם רוצים "לראות מה קורה", אין הוצאות משמעותיות ואדם מתכנן לעבוד "עבור עצמו", עדיפות לשיטת המס הפשוטה עם מערכת חישוב תשלומי "הכנסה". זו הדרך המתאימה ביותר לעשות עסקים למי שלא רוצה להתמודד עם ניירת נוספת.

UTII נחשבת לאופציה אוניברסלית, אך דורשת הוצאות מסוימות ודיווח. לכן, מצב זה מיושם במקרים שבהםכאשר יזם בטוח ב-100% ברווחיות העסק.

המלצות כלליות

עכשיו ברור אילו סוגי מערכות מיסוי קיימות עבור יזמים ברוסיה. ברור גם איך ה-USN שונה מ-UTII. זה תלוי בכל יזם בודד להחליט באיזו אפשרות תשלום מס לבחור.

ישנן מספר המלצות כלליות שיכולות להקל על המשימה. אלה כוללים את הטיפים הבאים:

1. יש צורך לחשב את התשלומים המשוערים של IP בצורה של מיסים, כמו גם את הרווחיות של העסק. חשוב לקחת בחשבון את סדירות ההכנסה.
2. השווה סכומי מס במשטרים שונים. יחד עם זאת, יהיה צורך לקחת בחשבון אפשרות להפחתה מרבית של התשלומים על פי חוק.
3. נתח אילו שינויים עשויים להתרחש בעת עשיית עסקים, השוו את הסיכונים של מעבר לשימוש במערכת המס הפשוטה ו-UTII.
4. לחנו שינויים בחקיקה של הפדרציה הרוסית בנוגע למשטרים מיוחדים.

כל זה יעזור לגלות בדיוק מה רווחי יותר - "זקיפה" או "פישוט" עבור IP. בפועל, כפי שכבר הוזכר, לרוב בוחרים בשיטת המס הפשוטה. כל זאת בשל היעדר דיווחים שוטפים לרשויות המס. לעתים קרובות גורם זה (בהתחשב בחישובי הרווח הצפוי) ממלא תפקיד מכריע. במיוחד אם היזם עובד בלי עובדים, בכוחות עצמו. תשלומי IP לקרנות מחוץ לתקציב נשארים ללא שינוי בכל משטרי המיסוי. הם רשומים בסכומים קבועים, תוך התחשבות בשכר המינימום. לכן, עם UTII ו-STS, יהיה צורך להעביר את אותו סכום כסף ל-FIU.

מקובל בדרך כלל ש-UTII היא מערכת מיסוי פחות גמישה. עם מערכת המס הפשוטה, יזם יוכל לייעל את נטל המס. בהתאם לכך, כל אחד מחליט בעצמו מה יותר מתאים לו - "זקיפה" או "פישוט".