מהו ליסינג במונחים פשוטים?

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

כיום, מילים לועזיות רבות נכנסו לדיבור היומיומי שלנו: ליסינג, שיווק, אימון ועוד רבות אחרות. וזה בסדר. מה זה ליסינג (שנגזרת מהמילה האנגלית לשכור, שמתורגמת כ"שכירות") במילים פשוטות? ננסה להסביר למי שמתעניין בנושא זה. בקיצור, ליסינג הוא השכרת דיור, ציוד או רכבים עם אפשרות לרכישה חוזרת בעתיד. כלומר, מדובר במכשיר פיננסי שכזה המשלב בצורה מושלמת שתי אפשרויות – חכירה לטווח ארוך ורכישה. קרא עוד על כל ההיבטים של סוגיה זו במאמר.

Essence

לא יודע מה זה ליסינג? הכל מאוד פשוט. חברת הליסינג, לאחר שרכשה מהמוכר נכס מסוים (למשל מקרקעין, ציוד או כלי רכב), מעבירה אותו לתקופה ארוכה לשימוש הצרכן (כלומר לצד שלישי בשרשרת זו).

חשוב! הלקוח (כלומר, הצרכן של השירות הפיננסי) הוא זה שבוחר את המוכר.

במשך כל תקופת הסכם הליסינגהלקוח (או השוכר) מבצע תשלומים באופן מתמיד ושיטתי, בשום מקרה לא יחמיץ אותם (אחרת הוא עלול להישאר ללא סחורה). אם עד תום החוזה, הצרכן ישלם במלואו את עלות מה שהוא שוכר; וכן סכום כסף מסוים (שנקבע קודם לכן ונרשם במסמך) של חברת הליסינג עבור האפשרות להפעילו, אזי הנכס הופך לרכושו של השוכר כדין.

מכשיר פיננסי כזה מועיל ביותר עבור חברות קטנות. בליסינג התשלום הראשוני עבור אפשרות השימוש במושכר עומד על כ-20-30% מערכו הכולל. יתרה מכך, הארגון העוסק בליסינג, לוקח חלק מהעלויות עבור עצמו. לאחר 5 שנים (לרוב נסגרים חוזים לתקופה כזו), החברה הקטנה הזו הופכת לבעלים הבלעדי והמלא של הנכס שהיא שכרה.

במה שונה ליסינג מחכירה פשוטה

מה זה שכר דירה? אתה משתמש באופן זמני בנכס כלשהו השייך לבעל הבית תמורת סכום מסוים הנקוב בחוזה. בצע תשלומים מדי חודש, אך פטורים מהמקדמה. בתום תקופת השכירות, אתה פשוט מחזיר את הפריט המושכר לבעליו וזהו.

מה זה ליסינג? גם זה סוג של חכירה, רק עם זכות לקנות נכס או לרכוש אותו בשלבים בבעלות מלאה.

חשוב! ראשית, ליסינג ללא מקדמה הוא בלתי אפשרי. ב-שנית, השוכר יכול להפוך לבעלים המלא של הנכס המושכר רק לאחר פדיון מלא שלו.

במה שונה ליסינג מהלוואה

גם במקרה של ליסינג וגם במקרה של הלוואה, כדי לקבל נכס לשימוש, על הצרכן לבצע תשלומים קבועים שסוכמו קודם לכן ונרשמו במסמך, אשר יכסו בסופו של דבר את מלוא העלות של נושא החוזה. זה מה שמאחד אותם. אבל יש גם הבדלים:

• על ידי רכישת נכס זה או אחר באשראי, הלווה הופך מיד לבעלים בן לילה. בעת ההשכרה, במהלך כל תקופת ההסכם, החפץ ממשיך להישאר בבעלות המשכיר ויכול לשנות בעלות רק לאחר זמן מסוים.
• במקרה של עסקת ליסינג, אין צורך בבטחונות. אשראי לא יכול להתפאר בזה. כמו כן, תכנית תשלומים ארוכה לליסינג מפחיתה משמעותית את גובה התשלומים ובכך מאפשרת לצרכן לנהל את נכסי החברה שלו בצורה הטובה ביותר.

• ארגון אשראי נותן כסף ללווה כדי לרכוש נכס מסוים. המשכיר, לעומת זאת, רוכש את חפץ ההשכרה ומעביר אותו לשימוש הצרכן עם זכות פדיון לאחר מכן.
• עלות השירות והתחזוקה של נושא ההלוואות מוטלת במלואה על הלווה. במקרה של ליסינג, כל הפעילויות הללו יכולות להילקח על "כתפיהן" על ידי המשכיר. או אולי לא לקחת את זה - ככה אתה מסכים.
• חבילת המסמכים לקבלת הלוואה משמעותיתגדול יותר מאשר בליסינג. כן, והתשלום הוא הרבה יותר גבוה.
• הריבית על ההלוואה והעלות הסופית של הנכס (בהשוואה למחיר הריאלי) גבוהים בהרבה מאשר בעסקת ליסינג.

הערה! העלות הכוללת של הנכס המושכר היא הסכום של המחיר האמיתי ועלות התחזוקה.

מגוון של ליסינג

תלוי באילו פעולות מסתיימת עסקת הליסינג, ישנם שני סוגים שלה:

• פיננסי. עיקרו של סוג זה נעוץ בעובדה שהצרכן מתחייב, בתום תקופת השכירות, לפדות את הנכס המושכר במחיר מסוים הנקוב בחוזה. כלומר, להפוך לבעלים המלא והבלעדי שלו. ככלל, הנכס עולה לחוכר לפי הערך השיורי, המתקבל על ידי הפחתת תשלומי השכירות שכבר שולמו מהעלות הכוללת.
• מבצעי. במקרה זה, מובן כי השוכר משלם לא עבור הנכס המושכר עצמו, אלא אך ורק עבור חכירתו. בתום החוזה, הנכס מוחזר למשכיר.

ישנם שלושה סוגים של ליסינג מימוני:

• חלקי. במקרה זה, השוכר הוא זה שמשלם את כל העלויות הכרוכות בטיפול בנכס המושכר.
• מלא. במקרה זה, המשכיר לוקח על עצמו את כל העלויות הכרוכות בטיפול בחפץ המושכר.
• בינלאומי (ההסכם נערך על ידי חברות מרוסיה וממדינות אחרות) או מקומי (הצדדים לעסקת הליסינג הם בלבדמפעלים רוסיים).

ליחידים

מהו ליסינג ליחידים? בקיצור, מדובר בחכירה מימונית, שבה אדם יכול לממש את הזכות לרכישה או לרכוש בהדרגה חפץ לבעלות. ואם בפירוט רב יותר, אז זה נראה כך:

• .
• בקשתו של אדם פרטי נשקלת על ידי החברה ונכרת עמו הסכם. על פי תנאי ההסכם, המשכיר רוכש את הנכס שצוין על ידי השוכר, ולאחר מכן מעביר את החפץ לשימוש האזרח תמורת תשלום מסוים ולתקופה מסוימת.
• בסוף העסקה, אדם יכול לקנות את הנכס המושכר לפי הערך השיורי, או להחזיר אותו למשכיר.

הכל מאוד פשוט ובמחיר סביר. כלומר, מסתבר שהליסינג ליחידים כרוך בכניסה של כל אזרח רוסיה (אם ירצה) לקשרי ליסינג, בתנאי שהוא עומד בכל תנאי החוזה.

מסמכים נדרשים להגשת בקשה להשכרה ליחידים

רשימת המסמכים הנדרשים:

• מסמך זיהוי, כלומר, דרכון אזרחי והעתק שלו (כל הדפים ללא יוצא מן הכלל).
• שאלון הושלם ללא שגיאות.
• מסמך שני המוכיח את הזהות ושיש לו תמונה זמינה (לדוגמה, דרכון).
• אישור המציין מקורות הכנסה (לדוגמה, חוזה עבודה או עותק של ספר עבודה).
• מסמך המציין את סכום ההכנסה הכולל לתקופה מסוימת (לדוגמה, אישור של 2 מס הכנסה אישי).

הערה! ראשית: ביחסי ליסינג משפטיים אין חשיבות לגילו של הלקוח. שנית, במקרה של עסקה כזו, הסיכונים של המשכיר מצטמצמים לאפס, שכן במקרה של אי תשלום פשוט שוללים מהשוכר דמי שכירות, והנכס נשאר בכל מקרה ברכוש נותן השירות.

ליסינג עבור ישות משפטית

ליסינג לישויות משפטיות אינו אלא מערכת יחסים משפטית בין חברה לארגון ליסינג המספק ציוד, רכבים וחפצים בחוזה שכירות לטווח ארוך עם זכות לקנות אותם בעתיד.

זהו מכשיר פיננסי נוח מאוד המאפשר לך במהירות, מבלי להסיט את ההון החוזר העיקרי, לרכוש נכס מסוים, ובכך להפחית את נטל המס. גורם זה הוא שקובע בעת בחירת הלוואות בנקאי או ליסינג.

מסמכים נדרשים לעריכת הסכם עבור ישות משפטית

בעת עריכת הסכם חכירה, חבילת המסמכים כוללת העתקים של המאזן של חמש תקופות הדיווח האחרונות (ליתר דיוק, רבעונים) עם ציון חובה של פיקוח המסים, תמצית מהמרשםבעלי מניות (אם מדובר בחברת מניות), וכן עותקים של המסמכים הבאים:

• אישורים עם ציון מדויק של החשבונות הפתוחים של החברה;
• אישור רישום ברשות המסים;
• דרכונים אזרחיים של מנהלים, רואה חשבון ראשי וכל בעלי הזכות לחתום על מסמכים;
• תעודות רישום מדינה.

יתרונות של ליסינג עבור ישויות משפטיות

כאשר מסכמים הסכם עם חברת ליסינג, ישויות משפטיות יש הרבה יתרונות:

• זה לא דורש הוצאות כספיות גדולות בכל פעם.
• לעתים קרובות מאוד, ספקי שירות מציעים הנחות טובות עבור ליסינג.
• קיבולת הייצור משודרגת במהירות.
• ניתן לסמוך על עזרתם של נותני שירותים מבחינת שחרור מכס של מכונות או ציוד מושכר, כמו גם רישומם.
• מערכת גמישה למדי של תשלומים מוסכמים הלוקחת בחשבון תכונות עסקיות רבות (לדוגמה, העונתיות שלה).
• נטל המס עובר אופטימיזציה על ידי הפחתת הבסיס החייב במס.
• נותן השירות מספק שירות אחריות לרכב בהשכרה, ציוד או מכונות בהשכרה.
• לאחר תום ההסכם, השוכר יכול להחזיר את הנכס לספק השירות, או לפדות את חפץ ההשכרה המושכר, או להחליף אותו בדומה, אך רק חדש. כלומר, לצרכן יש שלוש אפשרויות כיצד להתמודד עם החפץ.

מהו חוזה

כל חוזה קובע את עיקרי האינטראקציה בין הצדדים (במקרה שלנו, אלו הם המשכיר והשוכר). מסמך זה חייב לכלול את הפריטים הבאים:

• פרטי הצדדים לעסקה ומספרי יצירת קשר.
• תיאור מלא של נושא העסקה.
• משך חוזה שכירות מימוני עם תאריכים מדויקים.
• הליך לביצוע תשלומים וסכום התשלום.
• חובות הצדדים, כלומר המשכיר והשוכר.

• באילו תנאים יוחזר או יפדה הנכס בתום העסקה.
• באיזה מקרה אפשר לסיים את החוזה.
• תנאים נוספים התלויים במה בדיוק נושא הליסינג.
• עונשין.
• תאריך החתימה על החוזה והחתימה (עם תמלול) של כל אחד מהמשתתפים.

חשוב! הסכם הליסינג החתום חייב להיות רשום ב-Rosreestr.

עדינות של רישום הרכב

בעת ליסינג של רכב, הנקודות הבאות הן בסיסיות:

עמלה ראשונית (מקדימה). יש לשלם על שם המשכיר עוד לפני העברת הנכס לשוכר. זה צריך להיות קבוע בחוזה. הסכום יכול להיות כ-50% משווי הנכס המושכר. במידה והצרכן משלם סכום גבוה, רשאיות רשויות המס להכשיר מחדש את הסכם השכירות להסכם מכר ורכישה (בתשלומים עבורתשלומים) עם כל ההשלכות הנובעות מכך

חשוב! ההצעה עם אפס תשלום מראש אמורה להזהיר אותך. זה נדיר ביותר.

• תקופת החכירה המימונית. זה יכול להיות 1-5 שנים.
• ההליך (כלומר, לוח הזמנים) לביצוע תשלומים חודשיים. הגודל שלהם, ככלל, הוא כ-5-6% מהמחיר הכולל של הרכב.
• קביעת הערך השיורי של הנכס. זה יכול להיות 70-80% ממחיר המכונית.
• הוצאות תפעול (כלומר, עבור מס הובלה, תיקוני רכב שוטפים, בדיקה טכנית שלו וכן קנסות של משטרת התנועה). כל זה יכול להיות על כתפיו של השוכר. אם עלויות אלו ישולמו על ידי המשכיר, אזי עלות התחזוקה תתווסף לעלות הכוללת של כלי הרכב.
• הגבלות הקשורות לפעולות מסוימות ביחס לנושא הליסינג. הכוונה היא לאיסור על יציאה או ייצוא של רכבים לחו"ל ללא אישור מראש ורישום הרכב בירושה או משכון.
• משיכה של נושא הליסינג. זה יכול לקרות בכל עת (כמובן, בתקופת הסכם הליסינג) אם התנאים החוזיים מופרים במידה מסוימת. רק ככה ולא שום דבר אחר. כן, ליסינג לרכב הוא עסק ללא פשרות.

הערה! במקרה של נסיגה, לא יתקיימו הליכים. אל תחכה אפילו. הרכב פשוט מוסר. יתרה מכך, החזר של סכומים שכבר שולמו לא מסופק.

עונשים אפשריים. הםעלול לעקוב במקרה של נזק לרכוש של המשכיר. ובצדק

ליסינג לרכב כמכשיר פיננסי ידוע כבר זמן רב. אבל, באופן מוזר, הם שימשו בעיקר על ידי ישויות משפטיות. לדברי מומחים רבים של שוק הרכב, עכשיו זה הזמן שבו אנשים מתחילים להיכנס ליחסי ליסינג משפטיים. למה לא? יתרה מכך, לליסינג רכב ליחידים יש יתרונות רבים.

עדינות של רישום מקרקעין בליסינג

השירות הזה רק מתחיל לצבור פופולריות. אמנם מוקדם יותר החוק לא אסר על שימוש במקרקעין כנושא חכירה (למשל, קוטג' מחוץ לעיר, דירה או אפילו חצרים שאינם למגורים). יתר על כן, עלות האובייקט יכולה להגיע עד 50 מיליון רובל, ותקופת החוזה יכולה להיות עשר שנים. נכון להיום, הרלוונטיות של השכרה של נדל ן קשורה לעובדה שהוא הפך זמין ליחידים. החיים לא עומדים במקום.

הבנקים החלו להציע לאנשים שכירות לדיור, שהליך הרישום שלו אינו שונה בהרבה מחוזה סטנדרטי. כדי להבין מה זה ליסינג נדל ן, בואו נסתכל על האלגוריתם של פעולות ביחסים משפטיים כאלה:

• הצרכן מוצא נכס מתאים.
• הבנק, בהתבסס על פניית הלקוח, רוכש דיור מכספו ומעביר אותו לשוכר בחכירה מימונית.
• לאחר פקיעת ההסכם, הצרכן קונה את הנכס בשאריתעלות.

חשוב! החזרת רכוש יכולה להתבצע רק במקרה של חדלות פירעון כלכלית של השוכר. במקרה של מצבים כאלה, נכרתים בתחילה שני חוזים עם הלקוח: האחד לרכישת דיור בתשלום דחוי והשני, הקובע השכרה ארוכת טווח של מקרקעין ועם רכישתו בעתיד.

לסיכום

ליסינג ציוד, כלי רכב או נדל ן, בניגוד להלוואות בנקאיות, הוא מכשיר פיננסי יעיל למדי המאפשר לך לפתח את העסק שלך. בעזרתו תוכלו להרחיב את כושר הייצור ולהכניס טכנולוגיות חדשות לייצור. כמובן שביחסים משפטיים כאלה יש ספציפיות מסוימת של ערכי ליסינג חשבונאי, התלויים לחלוטין בתנאי החוזה.