הצהרה מס הכנסה 3-אישי: כיצד למלא אותו נכון

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

מפעם לפעם בחיינו מגיעים רגעים שבהם אנחנו צריכים הצהרת 3-NDFL. לא כל משלמי המסים יודעים למלא אותו. כן, והפחד לבלבל משהו מרתיע לעשות את העסק הזה. עם זאת, הכל לא כל כך מפחיד. העיקר להיזהר במילוי ולא להיות עצבני. ובמסגרת מאמר זה, ננסה לספר בפירוט מתי יש צורך בהצהרת מס הכנסה ל-3 אנשים, כיצד למלא אותה וכיצד לפשט תהליך זה.

כאשר יש צורך בהצהרה

ההכנסה העיקרית של אזרחי ארצנו היא שכר. הוא מחויב במס של 13%. רשום בשירות המס הפדרלי על ידי המעסיק שלו. לכן, אנשים רגילים לא צריכים למלא שום דבר ולהגיש אותו בכל מקום. אבל ישנם מספר מקרים שבהם יש צורך במס הכנסה של 3 אנשים:

1. מכירת נכס (רכב, דירה, קרקע וכו') שנמצא בבעלות פחות משלוש שנים.
2. קבלת זכיות ומתנות מאנשים שלאשהם קרובי משפחה.
3. קבלת הכנסה מעסק, עורך דין, נוטריון וכו'. פעילויות.
4. קבלת רווח במסגרת חוזים במשפט אזרחי (לדוגמה, השכרת דיור).
5. קבלת ניכוי מס.

באיזה טופס אוכל למלא ולהגיש מס הכנסה 3-אישי

כרגע ישנן מספר אפשרויות למילוי המסמך. ניתן לעשות זאת ביד בטפסים מיוחדים. ניתן לרכוש אותם בשירות המס הפדרלי או להדפיס במדפסת. אתה יכול "למלא" את עצמך במחשב, ואז להדפיס אותו. בנוסף, יש תוכנה ייעודית המסייעת במילוי. במקרה זה, יש צורך להזין את הנתונים הראשוניים, התוכנית תבצע את כל החישובים בעצמה, ובידך תהיה הצהרת מס הכנסה 3-אישית מוכנה. איך למלא זה עניין של טעם ומיומנות. ניתן להגיש מסמך בביקור אישי ברשות המסים במקום המגורים (רישום), בדואר או אלקטרוני באמצעות TCS (דרך האינטרנט). אבל יש לזכור שכל מקרה הוא אינדיבידואלי, וכל שיטה עלולה להיות בלתי מתקבלת על הדעת. לדוגמה, אי אפשר לשלוח מסמכים תומכים להצהרת ניכוי הרכוש דרך ערוצי תקשורת.

כללי מילוי כלליים

• מולא בדיו כחולה או שחורה.
• אם ההצהרה מופלטת למדפסת, אפשר רק הדפסה חד-צדדית.
• לא אמורים להיות תיקונים או קווי קו.
• בעת כריכה והדפסה של ההצהרה, אסור שהברקודים וכל הנתונים יהיומעוות או חסר.
• לכל מחוון יש שדה משלו עם מספר מסוים של תאים.
• כל הסכומים הכספיים מצוינים ברובלים ובקופיקות, למעט סכומי ההכנסה במטבע חוץ לפני המרתם לשווה הרובל.
• סכום המס מצוין ברובל, הקופיקות מעוגלות כלפי מעלה (עד 0.5 רובל - למטה, 50 קופיקות ועוד - כלפי מעלה).
• יש למלא את כל השדות מהתא השמאלי ביותר. תו אחד - תא אחד.
• אם הערך OKATO (OKTMO) הוא פחות מ-11 ספרות, אפסים יוכנסו לתאים הימניים הפנויים.
• TIN, כמו גם שם המשפחה וראשי התיבות של משלם המסים.
• בתחתית כל עמוד, התאריך והחתימה של אדם פרטי בשדות המתאימים.

דפים נדרשים

3-NDFL מכיל עמוד שער, 6 חלקים, וכן גיליונות A, B, C, D (1, 2, 3), D, F, F (1, 2, 3), H, א. במבט ראשון, יש הרבה כאלה. אבל למעשה, לא כולם נחוצים. מספר העמודים שיש להשלים תלוי בכל מצב ספציפי. יש למלא את השער וסעיף 6. יתר העמודים - במידת הצורך. לא נתאר באילו מקרים יש צורך בגיליון זה או אחר, כי. לכל עמוד בטופס יש כותרת ומציינת מתי הוא אמור להגיע.

דף הכותרת

בואו נשקול לפי הסדר את כל השדות של עמוד השער, המורכב משני עמודים. שניהם נדרשים.

1. כפי שכבר נכתבלמעלה, בחלק העליון יש צורך לשים את ה-TIN.

2. לאחר מכן מגיע מספר הגרסה. אם ההצהרה לתקופה הנתונה מוגשת בפעם הראשונה, יש לציין אפס בשדה זה. אם במהלך הבדיקה נמצאו אי דיוקים מסוימים, יש צורך למלא מחדש את המסמך. מספר ההתאמה במקרה זה הוא מספר הרצף של ההצהרה המבהירה. כלומר, למשל, אם בוצעו שינויים פעם אחת בלבד, שים את הספרה "1", אם פעמיים - בהתאמה, שים צמד וכו'.

3. השדה הבא הוא "תקופת מס (קוד)". 3-NDFL נשלח תמיד בסוף השנה, כך ששדה זה יכיל תמיד את הקוד "34".

4. "תקופת מס מדווחת". כאן נרשמים השנה שלגביה מוגשת ההצהרה. יש לציין כי עם קבלת כל הכנסה, יש להנפיק 3-NDFL לא יאוחר מ-30 באפריל של השנה הבאה. לדוגמה, אם בשנת 2014 מכרת רכב, אז עד סוף אפריל 2015 עליך להגיש הצהרת 3-NDFL. כיצד למלא שדה זה במקרה זה? כאן נכנסת שנת 2014. אם אתם אוספים מסמכים לקבלת ניכוי מס, אזי תוכלו להגיש הצהרה בכל עת במהלך השנה, לא רק לאחת, אלא גם לשלוש התקופות הקודמות. בהתאם לכך, בשנת 2014 תוכל להגיש לשירות המס הפדרלי 3 מס הכנסה משלושה עותקים - אחד לכל תקופת מס דיווח: 2011, 2012, 2013.

5. "רשות המסים" - הקוד בן ארבע הספרות של ה-IFTS של האזור שלך. ניתן למצוא אותו בכל מחלקה בדוכני מידע או דרך שירותי עזר.

6. "קוד קטגוריה של משלם המסים". בעצם כאןמודבק המספר "760", המציין יחיד אחר המצהיר על הכנסתו או תובע ניכוי מס. אבל עשויות להיות אפשרויות אחרות:

• 720 - עצמאי.
• 730 – אנשים העוסקים בפרקטיקה פרטית, כולל. נוטריונים.
• 740 - עורכי דין שהם המייסדים של משרד עורכי הדין.
• 770 הוא יזם יחיד שעומד בראש חוות איכרים.

7. "קוד OKATO". כבר דיברנו על זה למעלה. זה גם די קל לגלות. זה גם פורסם על לוחות המידע במשרד המס.

8. בהמשך מופיעים השדות להזנת מידע אישי על הנישום: שם מלא, מספר טלפון ליצירת קשר.

9. לאחר מכן העמוד הראשון של עמוד השער מחולק לשתי עמודות. אתה רק צריך למלא בצד שמאל. אם המסמכים מסופקים באופן אישי על ידי משלם המסים, שים את המספר "1" בראש העמודה. אם זה נעשה על ידי נאמן, אז למטה עליך לכתוב את שם הנציג ואת שם המסמך המאשר.

10. כעת נעבור לעמוד 2 בשער. כאן מוזנים גם נתונים אישיים: כתובת, סדרה ומספר הדרכון, מתי הונפק ועל ידי מי הונפק. שימו לב למספר קודים:

• אזרחות - אזרחי הפדרציה הרוסית מכניסים את המספר "1", אנשים חסרי אזרחות - "2".
• קוד מדינה הוסף "643"
• קוד מסמך - "21", כי ברוב המוחלט של המקרים, מדובר בדרכון שנדרש.
• "סטטוס משלם מס" - תושבים שמים אחד, תושבי חוץ שניים.

במאהטכנולוגיית מידע, קל הרבה יותר להשתמש בתוכנות מיוחדות. ישנן מספר תוכנות כרגע, אך הנגישה והקלה ביותר לשימוש היא ה-PP "הצהרה 20_". יש להתקין גרסה נפרדת עבור כל שנה. באופן רשמי וללא תשלום, הוא מופץ דרך האתר הרשמי של שירות המס הפדרלי, כך שהצהרת 3-NDFL אינה קשה לאזרחים. כיצד למלא את תוכנית "הצהרה 2013", ננתח כעת לדוגמא. כאשר אתה פותח את התוכנית, אנו רואים את החלון "הגדר תנאים". כאן אתה צריך לרשום את כל הערכים שהוזכרו לעיל.

כדי להזין את הנתונים האישיים של משלם המסים, עליך ללחוץ על כפתור "מידע מצהיר". שימו לב שלחלון זה יש שתי לשוניות: נתוני דרכון ומידע על מקום המגורים. הסמלים שלהם ממוקמים מעל בלוק "שם". יש למלא את שניהם.

בעניין זה, אנו רואים שעמוד השער הושלם. לאחר מכן תוכל לעבור לסעיפים הראשיים. אי אפשר לשקול את כל המקרים של מילוי ההצהרה במסגרת מאמר אחד, ולכן נתמקד במקרים הנפוצים ביותר.

נכס למכירה

לאחר הזנת נתונים אישיים, עבור ללחצן "הכנסה שהתקבלה בפדרציה הרוסית". כאן אנו רואים שלוש כרטיסיות: "13", "9", "35". אנחנו מעוניינים בראשון, כי מההכנסה ממכירת נכס יצטרך לשלם 13%. זה חייב לבוא לידי ביטוי בהצהרת 3-NDFL. כיצד למלא בעת מכירת רכב? לשם כך, בלשונית פתוחה"13" בשדה העליון אתה צריך ללחוץ על סימן הפלוס. חלון מקור התשלום ייפתח. בשדה "שם מקור התשלום" ניתן לכתוב: "מכירת הרכב". שאר השדות נשארים חופשיים. המערכת תוציא אזהרה על חוסר השלמות של קוד OKTMO. במקרה זה, אתה יכול לדלג על זה. לאחר מכן נרד לשדה התחתון ונלחץ על סימן הפלוס שכבר נמצא שם. החלון "פרטי הכנסה שהתקבלו" ייפתח. ראשית עליך לבחור קוד הכנסה. למכירת הרכב מדובר ב"1520". לאחר מכן, הזן את סכום המכירה. ושימו לב לפריט "קוד ניכוי". זה נחוץ על מנת להפחית את גובה המס. אז אם המכונית הייתה בבעלות פחות משלוש שנים, אתה יכול להפחית את בסיס המס ב-250,000 רובל או לפי עלות המכונית בעת הרכישה. את הסכום המתאים יש להזין בשדה "סכום ניכוי (הוצאה)", מטבע הדברים, הוא לא יעלה על ההכנסה מהמכירה. לאחר מכן יש לחשב את בסיס המס ואת המס עצמו ולהזין את הנתונים בסעיף הסכומים. לפיכך, הצהרת 3-NDFL מולאה. כיצד למלא בעת מכירת דירה? למעשה, בדיוק אותו הדבר. רק קוד ההכנסה יהיה "1510" או "1511", תלוי אם בבעלותך כל הדירה או רק חלק ממנה. והניכוי, כמובן, יהיה שונה. ראוי לציין כי סעיף זה חייב לכלול את כל ההכנסות שהתקבלו בשנת הדיווח, למעט שכר עבודה, אם מטרת ההצהרה אינה קבלת ניכוי סוציאלי או רכושי.

ניכוי סוציאלי

לעיתים קרובות אנו מתמודדים עם העובדה שעלינו להחזיר את המס ששולםבמקרה של השכלה, ביטוח פנסיוני או טיפול רפואי. במקרה זה תזדקק גם להצהרת מס הכנסה של 3 איש. איך למלא את 2013 לטיפול או חינוך? כאן אנחנו צריכים אישור מס הכנסה 2 אישי שהושג בעבודה. עליך למלא את פרטי ההכנסה שלך. העיקרון זהה לתואר לעיל. אבל כל הקודים והסכומים נלקחים מהאישור. הכנסה רשומה בתוכנית זו עבור כל חודש בנפרד. אם המעסיק החיל ניכויים סטנדרטיים, עליך לסמן את התיבה המתאימה. לאחר מכן, עבור אל כפתור "ניכויים". נראה את הכרטיסייה ניכויים סטנדרטיים. נתונים מוזנים כאן גם מתעודת 2-NDFL. כעת אנו זקוקים לכרטיסיית ניכויים חברתיים כדי לקבל את הצהרת 3-NDFL. איך למלא 2013 לטיפול שיניים למשל? מספיק להזין את הסכום הכולל בשדה "טיפול" או "טיפול יקר" - תלוי לאיזו קטגוריה שייכים השירותים הניתנים לך. ההצהרה ממולאת באותו אופן במקרה של הכשרה על בסיס בתשלום.

קניית בית

בעת רכישת בית, גם הצהרת מס הכנסה של 3 אנשים תהיה שימושית. איך למלא ניכוי רכוש לשנת 2013, עכשיו בואו נראה. כל מה שקשור בשער, הכנסה, ניכויים סטנדרטיים נשאר ללא שינוי. אבל עכשיו אנחנו צריכים עוד לשונית נוספת - "ניכוי נכס". כאן כל הנתונים מוכנסים מהמסמכים הזמינים: חוזה מכר, תעודת רישום, הסכם הלוואה. לאחר מילוי המידע על הנכס הנרכש יש ללחוץ על כפתור "עבור להזנת הסכומים". אם הסוג הזההצהרות לא מוגשות בפעם הראשונה, ייתכן שיהיה צורך בנתונים משנים קודמות. ניתן להשיג אותם מפקח המס או מ-3-NDFL הקודם.

מה נקבל אחרי מילוי

כאשר כל הנתונים מוזנים לתוכנית, עליך ללחוץ על כפתור "שמור" ולבחור מיקום אחסון. לאחר מכן, תוכל לצפות בתצוגה מקדימה של מה שקרה באמצעות הכפתור המתאים. ואז להדפיס את זה. אתה יכול לתקן את הנתונים בכל עת אם תמצא שגיאה. התוכנית עצמה תחשב את סכום המס לתשלום או להחזר ותמלא את הסעיפים האחרונים. רק הגיליונות הדרושים יודפסו. יהיה עליך רק לחתום, לתארך ולהגיש מסמכים לרשות המסים.

אחרמילה

לסיכום, ברצוני להמליץ לך לא לפחד ממסמך כמו הצהרת מס הכנסה 3-אישית. איך למלא לשנת 2013, שקלנו כדוגמה. תקופות דיווח אחרות אינן שונות בהרבה. בכל מקרה, הטיפול בתוכנה זו הוא די פשוט, העיקר הוא לשקול היטב את המקרה הזה. אז המסמכים שלך ימולאו כהלכה.