מהו פער מזומנים זמני? פער מזומנים: נוסחת חישוב

2024 מְחַבֵּר: Howard Calhoun | [email protected]. שונה לאחרונה: 2023-12-17 10:27

כל ארגון מתפקד מנהל את פעילותו לפי כללים מסוימים. תהליך העבודה כולל רכישת חומרי גלם, משאבי אנרגיה, מכירת מוצרים וכן קבלת תשלום מהצרכנים. באופן אידיאלי, כל העסקאות צריכות להתבצע באופן שווה, אך במקרים מסוימים עשוי להיות עיכוב - פער מזומנים.

עוד על המצב

לפעמים מחזורי תפעול אינם חופפים לפעולות פיננסיות, כאשר הצרכנים עדיין לא שילמו עבור הסחורה שנרכשה, אך כבר יש צורך להזמין חומרי גלם לאצווה אחרת באותו הכסף. מצבים כאלה אופייניים לפעילויות לא רק של ארגונים קטנים, אלא גם גדולים.

אין לחשוב שפער מזומנים זמני הוא תוצאה של עבודה לא נכונה של מנהלים או חישובים חשבונאיים שגויים. לרוב, הסיבות שלה הן אובייקטיביות למדי. עם זאת, על מנהיגים מוטלת החובה לצמצם מקרים כאלה למינימום.

הגורמים העיקריים להתרחשות

עיכובים בין תהליכי עבודה יכולים להיגרם לא רק מגורמים פנימיים, אלא גם מגורמים חיצוניים. הם שוויםתואר יכול להשפיע על תפקוד הארגון. עם זאת, הרבה יותר קשה לחזות נסיבות חיצוניות.

הגורמים העיקריים לפערים במזומנים הם כדלקמן:

• שלילת רישיון ומצבי כוח עליון אחרים שנוצרו בבנק המטופל;
• שינוי כתובת של ארגון הדורש רישום מחדש ברשויות שונות;
• מעבר למערכת מיסוי אחרת המבטלת או כוללת תשלום מע"מ;
• נוהלי עבודה לא מותאמים;
• שיהוקים על ידי חייבים;
• קשיים בייצוא כתוצאה מסנקציות או אמצעים אוסרים אחרים;
• סיבוך של חקיקה במדינה.

אתה יכול לרשום עוד נסיבות רבות שיכולות להוביל להפסקות בין תהליכים נוכחיים. עם זאת, ברוב המקרים הם נובעים מחובות.

ניהול סיכוני מראה

מנהיגי עסקים צריכים תמיד לחשוב כיצד להימנע מפערים במזומנים בתהליך עשיית העסקים. ניהול סיכונים מבוסס על עקרונות כלליים וכולל הפצה מוסמכת של שווקי מכירות, הרחבת מגוון המוצרים, ביטוח ומזעור השלכות שליליות. יש להכין מסמכים בצורה חובה, המספקת הזדמנות לגייס את הכספים הדרושים במקרה של עיכובים.

לפעמים ארגונים מנפיקים כמות מסוימת של ניירות ערך המונפקים על שם אנשים מהימנים. במקרים מסוימים, הסכמים מיוחדיםויתורים המאפשרים העברת תביעות בגין התחייבויות מסוימות. העתקים של המסמכים המפורטים מאושרים בדרך כלל על ידי נוטריון. הם עשויים להיות שימושיים למתן מוסדות בנקאיים למטרות ניטור פיננסי.

כדי למנוע מפער מזומנים להתרחש באופן קבוע, עליך לשקול היטב את תנאי החוזים החתומים. רצוי להקנות בהם אפשרות תשלום מראש ולקבוע את תנאי התשלומים עד סוף החודש הקודם. כלי שימושי יכול להיות פיקדון בנקאי עם אפשרות לגילוי מוקדם. כדי לגוון את הסיכון, רצוי לפתוח חשבון עו ש בבנק אחר.

במהלך עבודה שוטפת עם מאזני חברות, מתגלות לא פעם התחייבויות נגדיות. פתרון רציונלי יהיה להחזיר אותם באופן חלקי כדי שיוכלו לשמש ככלי יעיל במקרה של עיכובים. ניתן להשתמש בהם כדי למשוך משאבים במהירות האפשרית.

תכונות של זיהוי

ללא מושג כיצד לקבוע את פער המזומנים, אי אפשר לבצע עבודה יעילה בארגון. כדי להימנע מתהליכים כאלה, יש צורך לנתח בקפידה תזרימי מזומנים ולמצוא נקודות תורפה. אם ממש בתחילת מחזור הייצור יש איזון שלילי, אז אפשר לומר שהגיע רגע לא נעים.

עליך לבחון גם את מגוון הסחורות במחסן. אם חלקם מכסה את האספקה הבאה, אז המצב לא יכול להיקרא קריטי. עם זאת, רק עבור אלהאינדיקטורים אינם יכולים לחשוף פער מזומנים. נוסחת החישוב היא כדלקמן:

OS+DP-PP=KO.

הטבלה מספקת הסבר לסמלים.

קיצור	Description
OS	הסכום הכולל של תזרים פיננסי לפני תחילת הפעילות
DP	חשבונות חייבים פורסמו
PP	סכום שהתקבל במהלך היום עבור אספקת חומרי גלם
KO	יתרה סופית לאחר השלמת כל הפעולות

יש לחשב את הנוסחה הזו בכל ימי העבודה כדי לזהות עיכובים בזמן. אם החישוב התברר כמספר שלילי, אז כדאי לחשוב היטב על שתי הנקודות הראשונות כדי לחסום תשלומים לספקים.

טעויות נפוצות בעת התרחשות

סמנכ לי כספים רבים מקבלים החלטות שגויות.

1. הלוואות לטווח קצר מונפקות שאינן מביאות לתוצאות מוחשיות. אבל הם מגדילים את סכום התשלומים העתידיים, שכן נגבית עליהם ריבית. אסטרטגיה כזו יכולה להביא הצלחה רק אם תהיה תוכנית ברורה לפיתוח המיזם.
2. הנחות ענק מבוצעות בעת ביצוע תשלומים מראש, שבמקרים מסוימים אינם מכסים את עלויות הייצור שנגרמו.
3. ראשי תיבותחומרים הדרושים לייצור משולמים בסוף התקופה, מה שמשבש את קצב המפעל.
4. מכר חלקים מהון קיים לארגונים גדולים יותר.

פעולות במהלך פערי מזומנים

למרות שלחברות רבות יש הרבה רזרבות, לא תמיד ניתן להגן לחלוטין על החברה מפני עיכובים. אין צורך להיכנס לפאניקה במצב כזה. יש להעריך את ההשלכות הסבירות של אי-תשלום ולהתחשב באמצעי נגד.

ניתן לנקוט את הפעולות הבאות כדי למנוע מצב של בעיה.

1. השעיית עסקאות תשלום עבור אספקת סחורה עם שליחת כתבי ערבות, שיצוינו על תאריך התשלום.
2. פתיחה מוקדמת של פיקדון בנקאי.
3. התקשרות עם צדדים שלישיים לשלם ישירות עבור התחייבויות החברה.
4. שליחת בקשות בכתב לצרכנים כדי להפעיל את החזר החוב שנוצר.
5. הצגת ניירות ערך כתשלום.

לאחר זמנים טובים יותר, יש צורך בחידוש עתודות פנימיות, מהן נלקחו כספים בתקופה קשה. לא יהיה מיותר לציין בנפרד את הצרכנים והספקים שסייעו למיזם. המוניטין החיובי של הארגון, שעל הקמתו יש לעבוד כל הזמן, יעזור להחליק את הנקודות השליליות.

למה מובילים כשלים בניהול?

במקרים מסוימיםפער המזומנים גורם לתנועה לא מאוזנת של תזרימי פיננסיים. לעיתים מושקעים כספים במגזרים עסקיים שונים לחלוטין או קשורים באותה קטגוריה של חברות, ולכך יש השפעות שליליות משלו. בנוסף, אספקה קבועה של משאבים אינה תמיד אידיאלית. זה תלוי במידה רבה בקוהרנטיות של פעולות המנהיגים.

לעיתים קרובות, כסף נלקח מהמחזור כדי להשקיע בפרויקט חדש, שיש לו סיכויים לרווח מהיר. חישובים מוטעים מצד ההנהלה במצב זה מאיימים על ארגונים שהכנסתם היא תוצאה של שותפויות עם עמדה שלילית בסביבה העסקית.

פתרונות אלטרנטיביים

ישנן דרכים שונות לחלוטין לכסות פערי זמן. הראשון שבהם הוא מתן אשראי מסחרי ישירות לספק, והשני הוא לעודד צרכנים לשלם את החשבוניות שהוציא המיזם לפני המועד המועד.

חברות אחזקות יכולות:

• צור אוצר המספק הזדמנות לייעל את ההון החוזר תוך הפחתת סכום ההלוואה;
• בצע רכישה מרוכזת של קטגוריות מסוימות של סחורות, תוך חיסכון במשאבים על ידי הגדלת נפח האספקה;
• קבל משיכת יתר לכיסוי הכספים החסרים.

חלק אחרון

כמדריך למתחילים, ניתן לנקוט בשיטה של תכנון פערי מזומנים זמניים בתקציב העירייה.הוא נוצר בהתאמה מלאה לחקיקה הרוסית כדי לקבוע את היקף החובות שנוצרו במרווחי זמן מסוימים.